nhỏ và vừa
❖Số lượng khách hàng, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ
- Số lượng khách hàng: phản ánh số lượng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định. Con số này phản ánh quy mô cũng như xu hướng phát triển phục vụ nhóm khách hàng nào của ngân hàng.
- Doanh số cho vay: phản ánh lượng vốn mà ngân hàng giải ngân cho doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định (thường tính theo quý/năm). Con số và tốc độ của doanh số cho vay qua các năm phản ánh quy mô và xu hướng của hoạt động tín dụng là mở rộng hay thu hẹp.
- Doanh số thu nợ: cho biết lượng vốn mà ngân hàng thu hồi được trong một khoảng thời gian nhất định (quý/năm) , phản ánh tình hình thu nợ khách hàng, so sánh con số này với doanh số cho vay để xem hoạt động thu nợ của ngân hàng có hiệu quả hay không, từ đó cho thấy chất lượng của khoản vay giúp ta quan sát được diễn biến hoạt động của ngân hàng.
- Dư nợ: phản ánh lượng vốn mà khách hàng sử dụng của ngân hàng tại một thời điểm cụ thể, con số này mà tăng trưởng đều và ổn định qua các năm chứng tỏ quy mô hoạt động cho vay tăng lên, điều đó đồng nghĩa với việc hiệu quả cho vay được nâng cao, tình hình hoạt động của ngân hàng tiến triển tốt.
Cùng chỉ tiêu dư nợ cho vay, các ngân hàng thương mại còn sử dụng thêm chỉ tiêu tỷ trọng dư nợ cho vay đối với DNNVV khi xem xét đến chất lượng cho vay đối với DNNVV.
Tỷ trọng dư nợ cho vay Dư nợ cho vay DNNVV
■ __ = _____________—___________ ×100%
DNNVV Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này là một số tương đối, cho biết trong tổng dư nợ của ngân hàng thì hoạt động cho vay DNNVV đóng góp tỷ trọng bao nhiêu.
❖ Nợ quá hạn, nợ xấu
• Nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Tổng nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = _________ ______________ ×100% Tổng dư nợ
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/04/2005 về việc “ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ” thì nợ của NHTM được chia thành 0 5 nhóm sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): gồm các khoản nợ quá hạn dưới 9 0 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): gồm các khoản nợ quá hạn từ 9 0 ngày đến 180 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 9 0 ngày theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 9 0 ngày đến 180 ngày
theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 36 0 ngày, các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã đuợc cơ cấu lại.
Nhu vậy, chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng trong việc xem xét chất luợng hoạt động tín dụng của ngân hàng thuơng mại. Tỷ lệ nợ quá hạn cao thể hiện các khoản nợ của ngân hàng không đuợc thu hồi đúng hạn càng cao, vốn tín dụng bị doanh nghiệp chiếm dụng càng lớn, rủi ro của các khoản vay cao dẫn đến chất luợng cho vay của ngân hàng thuơng mại thấp. Nguợc lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp thể hiện các khoản vay có tỷ lệ rủi ro thấp, khả năng các khoản vay không đuợc hoàn trả thấp, ngân hàng thuơng mại thu hồi đuợc nợ gốc và lãi từ khoản vay đảm bảo cho hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn.
Theo quy định của Ngân hàng nhà nuớc thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng du nợ > 7% đuợc xem là ngân hàng yếu kém, nếu chỉ số này ở mức duới 5% ngân hàng đó đuợc đánh giá là ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt, chất luợng cho vay cao.
• Nợ xấu:
Nợ xấu theo Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nuớc ngày 22/04/2005 về việc “ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng "la các khoản nợ thuộc các nhóm 3 (Nợ duới tiêu chuẩn) , nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) , nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn).
' Tổng nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = _________’_________ ×100% Tổng dư nợ
Đây là một chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất luợng hoạt động tín dụng của ngân hàng thuơng mại. Cũng giống nhu tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ này càng thấp thì chất luợng cho vay của ngân hàng càng cao và nguợc lại. Theo quy định
❖ Mức độ tập trung tín dụng
Mức độ tập trung tín dụng là sự phân chia khoản mục vốn tín dụng trong tổng dư nợ cho vay theo các tiêu chí khác nhau như: ngành nghề kinh doanh, thời hạn, đối tượng khách hàng, loại tiền, khu vực địa lý.qua đó phản ánh cơ cấu tín dụng và định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nó phụ thuộc vào chính sách tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ. Mỗi ngân hàng có một chiến lược phát triển khác nhau. Tuy nhiên, nếu việc phân bổ dư nợ cho vay vào một lĩnh vực nào đó quá nhiều lại càng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho hoạt động tín dụng. Chính vì vậy, các NHTM hiện nay thường đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm tăng khả năng sinh lời và hạn chế rủi ro.
- Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn vay.
Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn thể hiện mức độ cho vay theo thời hạn của một khoản vay như ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn.
- Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề.
Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề là mức độ phân chia tín dụng cho các ngành nghề kinh doanh như: nông nghiệp, công nghiệp, thương mại, dịch vụ, gia công chế biến. Nếu một ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành nghề nào đó thì RRTD của ngân hàng càng lớn, bởi nó gắn liền với rủi ro của chính ngành đó. Vì vậy, từng thời kỳ ngân hàng cần dựa vào xu thế phát triển của ngành nghề để đưa ra một cơ cấu cho vay hợp lý nhằm hạn chế RRTD.
❖ Chỉ tiêu mức sinh lời
Lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng và cao nhất mà mọi hoạt động sản xuất kinh doanh hướng tới.Vì vậy, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNNVV phản ánh cơ bản hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNNVV. Lợi nhuận được đánh giá thông qua một số chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ sinh lời từ cho Lợi nhuận từ cho vay DNNVV
""r = ___________—1______________∑~rτrτr ×100%
vay DNNVV Dư nợ bình quân cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời từ các khoản cho vay DNNVV. Tỷ lệ sinh lời càng cao chứng tỏ khoản cho vay đó càng có hiệu quả.
Tỷ lệ thu nhập từ cho Thu nhập từ cho vay DNNVV
= ⅛___ 1 , ,____—_________ ×100%
vay DNNVV Tổng thu nhập của ngân hàng
Việc phân tích tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay giúp NHTM nhận biết được khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay DNNVV trong tổng thu nhập của ngân hàng, từ đó đánh giá được tình hình cho vay và giúp NHTM có những biện pháp nâng cao hiệu quả cho vay