ty con
của ngân hàng
2.1.1. Khái quát về quá trình hình thành và phát triển của ngân
hàng và các
công ty con của ngân hàng
2.1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng
TMCP Kỹ thương
Việt Nam
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (sau đây gọi tắt là “Ngân hàng”), thường được biết đến với tên gọi Techcombank hiện là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam. Ke từ khi thành lập vào ngày 27/9/1993 với số vốn ban đầu chỉ có 20 tỷ đồng, Techcombank đã không ngừng phát triển mạnh mẽ với thành tích kinh doanh xuất sắc và được nhiều lần ghi nhận là một tổ chức tài chính uy tín với danh hiệu Ngân hàng tốt nhất Việt Nam. Ngày nay, cùng với sự hỗ trợ của cổ đông chiến lược HSBC, Ngân hàng đang có
TECHCOMBANK
Techcombank cũng sở hữu một mạng lưới dịch vụ đa dạng và rộng khắp với 315 chi nhánh và 1229 máy ATM trên toàn quốc cùng với hệ thống công nghệ ngân hàng tiên tiến bậc nhất. Ngoài ra, Techcombank c òn được dẫn dắt bởi một đội ngũ quản lý tài năng có bề dày kinh nghiệm tài chính chuyên nghiệp cấp đa quốc gia và
một lực lượng nhân sự lên tới trên 7000 nhân viên được đào tạo chuyên nghiệp sẵn sàng hiện thực hóa mục tiêu của Ngân hàng - trở thành Ngân hàng tốt nhất và Doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam.
Thông qua 3 lĩnh vực kinh doanh chiến lược: Dịch vụ tài chính Cá nhân, Dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, Ngân hàng Bán Buôn và Ngân hàng giao dịch, Techcombank cung cấp những sản phẩm và dịch vụ tài chính đáp ứng các nhu cầu đa dạng của nhiều phân khúc khách hàng khác nhau. Đó có lẽ cũng chính là lý do hơn 3,3 triệu khách hàng các nhân và 45,368 khách hàng doanh nghiệp đã chọn Techcombank là người bạn đồng hành về tài chính.
Năm 2007 - Tổng tài sản đạt gần 2,5 tỷ USD - Trở thành ngân hàng có mạng lưới giao dịch lớn thứ hai trong khối ngân hàng TMCP với gần 130 chi nhánh và phòng giao dịch tại thời điểm cuối năm 2007. - HSBC tăng phần vốn góp lên 15% và trực tiếp hỗ trợ tích cực trong quá trình hoạt động của Techcombank. - Chuyển biến sâu sắc về mặt cơ cấu với việc hình thành khối dịch vụ khách hàng doanh nghiệp, thành lập Khối Quản lý tín dụng và quản trị rủi ro, hoàn thiện cơ cấu Khối Dịch vụ ngân hàng và tài chính cá nhân. - Nâng cấp hệ thống corebanking T24R06. - Là năm phát triển vượt bậc của dịch vụ thẻ với tổng số lượng phát hành đạt trên 200.000 thẻ các loại. - Là ngân hàng Việt Nam đầu tiên và duy nhất được Financial Insights công nhận thành tựu về ứng dụng công nghệ đi đầu trong giải pháp phát triển thị trường - Triển khai chương trình "Khách hàng bí mật" đánh giá chất lượng dịch vụ của các giao dịch viên và điểm giao dịch của Techcombank. - Ra mắt hàng loạt các sản phẩm mới: như các chương trình Tiết kiệm dự thưởng "Gửi Techcombank, trúng Mercedes", Tiết kiệm Tích lũy bảo gia, Tín dụng tiêu dùng, các sản phẩm dành cho doanh nghiệp như Tài trợ nhà cung cấp; các sản phẩm dựa trên nền tảng công nghệ cao như F@st i-Bank, sản phẩm Quản lý tài khoản tiền của nhà đầu tư chứng khoán F@st S-Bank và Cổng thanh toán điện tử cung cấp giải pháp thanh toán trực tuyến cho các trang web thương mại điện tử F@stVietPay. - Nhận giải thưởng "Thương mại Dịch vụ - Top Trade Services 2007" - giải thưởng dành cho những doanh nghiệp tiêu biểu, hoạt động trong 11 lĩnh vực Thương mại
Dịch vụ mà Việt Nam cam kết thực hiện khi gia nhập WTO do Bộ Công thương trao tặng.
Năm 2015 - Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) vinh dự được Global Finance Magazine trao giải thưởng Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2015 (Best Bank in Vietnam 2015). Tiếp theo chuỗi giải thưởng Ngân hàng tốt nhất Việt Nam trong 4 năm liên tiếp (từ 2011 đến 2014) của Tạp chí Finance Asia, Ngân hàng tốt nhất Việt Nam trong 3 năm liên tiếp (từ 2011 đến 2013) của tạp chí Alpha South East Asia.. .sự công nhận này một lần nữa khẳng định cho những cam kết đầu tư dài hạn, định hướng phát triển bền vững của Techcombank nh ằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Ngày 6/10/2016, tại Marina Bay Sand, Singapore, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) đã vinh dự trở thành ngân hàng TMCP Việt Nam được Tạp chí Asia Risk trao giải thưởng “Vietnam House of the year - Ngân hàng Việt Nam xuất sắc của năm”, vì những thành tựu trong lĩnh vực quản trị rủi ro và hoạt động cung ứng các sản phẩm phái sinh tại thị trường Việt Nam.
2.1.1.2. Quá trình hình thành và phát triển các CTC của Ngân hàng
Tính tới thời điểm cuối năm 2016, Techcombank có bốn công ty con chính thức được ghi nhận trên báo cáo hoạt động tài chính. Các công ty con bao gồm: Công ty TNHH chứng khoán Kỹ thương, Công ty TNHH Quản lý quỹ Kỹ thương, Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và Khai thác Tài sản Techcombank, Công ty TNHH tài chính Kỹ thương.
Công ty TNHH chứng khoán Kỹ thương (“Techcom securities”) là công ty con 100% thuộc sở hữu của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, được thành lập năm 2008 với số vốn ban đầu 300 tỷ đồng. Số vốn tại thời điểm 31/12/2015 Công ty tăng vốn lên 1,000 tỷ đồng. Công ty được thành lập ngày 18/09/2008 theo giấy phép hoạt động số 98/UBCK - GP của Bộ Tài chính.
Ngày 22/01/2010 TCBS trở thành thành viên chính thức tại HNX, Ngày 29/01/2010 TCBS trở thành thành viên chính thức tại HOSE. Ngày 10/12/2014
TCBS thay đổi VĐL từ 300 tỷ đồng lên 1000 tỷ đồng theo GPĐC số 34/GPĐC- UBCK ngày 10/12/2014.
Ngành nghề và địa bàn kinh doanh chính của TCBS bao gồm: môi giới chứng khoán, tư vấn tài chính doanh nghiệp, lưu ký chứng khoán, và các dịch vụ khác được pháp luật cho phép.
Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương (“Techcom Capital”) là công ty thuộc sở hữu 100% của Techcombank, được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 40/UBCK-GP ngày 21 tháng 10 năm 2008 do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp và được sửa đổi lần gần nhất theo Giấy phép điều chỉnh số 07/GPDC-UBCK cấp ngày 26 tháng 3 năm 2013.
Techcom Capital cung cấp các dịch vụ quản lý đầu tư và tư vấn tài chính doanh nghiệp hoàn chỉnh với chất lượng tốt, dựa trên năng lực của đội ngũ nhân lực nhiều kinh nghiệm đã từng làm việc tại các tổ chức hàng đầu trong nước và quốc tế.
Công ty có trụ sở chính đặt tại tầng 10, Tòa nhà Techcombank,số 191 Bà Triệu, phường Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội
Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (“Techcom AMC”) là công ty thuộc sở hữu 100% của Techcombank, được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0104003519 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 18 tháng 6 năm 2008 và được sửa đổi theo Giấy chứng nhận đăng k kinh doanh số 0102786255 vào ngày 28 tháng 1 năm 2013.
Hoạt động chính của Techcom AMC là: tiếp nhận, quản lý các khoản nợ tồn đọng và tài sản bảo đảm nợ vay liên quan đến các khoản nợ để xử lý thu hồi; chủ động bán tài sản đảm bảo nợ vay thuộc quyền định đoạt của NHTMCP theo giá thị trường; cơ cấu lại nợ tồn đọng; xử lý tài sản đảm bảo nợ b ang các biện pháp thích hợp; mua bán nợ tồn đọng của tổ chức tín dụng khác của các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của NHTM khác theo quy định của pháp luật.
Công ty có trụ sở chính đặt tại số 191 Bà Triệu, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội và hai chi nhánh tại Đà Nang và TP. Hồ Chí Minh.
Công ty Tài chính TNHH MTV Kỹ thương (“Techcom Finance”) là công ty thuộc sở hữu 100% của Techcombank, được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 340/GP-NHNN ngày 29 tháng 12 năm 2008 do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cấp và tên giao dịch là Công ty Tài chính Cổ phần hóa chất Việt Nam. Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103172804 đăng ký thay đổi lần thứ 9, do Sở Ke hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 18 tháng 11 năm 2015, Công ty chuyển đổi hình thức sở hữu và đổi tên là Công ty Tài chính TNHH MTV Kỹ thương.
Công ty được sở hữu 100% bởi Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Ngân hàng mẹ), một ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập tại Việt Nam.
Công ty được thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng, thực hiện các hoạt động chính bao gồm huy động và nhận tiền gửi từ các tổ chức, cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân trên cơ sở tính chất và khả năng nguồn vốn của Công ty, thực hiện các dịch vụ tài chính, dịch vụ ngân quỹ và tiền tệ khác được Ngân hàng nhà nước cho phép.
Công ty có trụ sở chính đặt tại tầng 14, Tòa nhà Techcombank,số 191 Bà Triệu, phường Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội.
2.1.2. Quá trình hình thành và hoạt động của phòng Kiểm soát tài
chính Công
ty con tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam
2.1.2.1. Lịch sử hình thành của bộ phận kiểm soát tài chính
Công ty con tại
Ngân hàng
Với sự lớn mạnh về cả quy mô vốn, tổng tài sản cũng như lợi nhuận của mình, Techcombank không ngừng đổi mới, cơ cấu về mặt tổ chức để đáp ứng nhu cầu phát triển ngày càng cao này. Cùng với việc hình thành của ba công ty con bao gồm: Techcom Securities, Techcom Capital và Techcom AMC vào năm 2008, thì các bộ phận, bộ máy kiểm soát vốn đầu tư ở công ty con cũng dần được hình thành.
trách bởi một số nhân sự thuộc bộ phận quản lý chi phí và quản lý doanh thu của chính ngân hàng. Các nhân viên này vừa phải am hiểu về bản than hoạt động của ngân hàng, vừa phải hiểu rõ hoạt động đa dạng của các công ty con, hoặc nếu phân tách theo nhóm thì người quản lý cần có hiểu biết rộng bao quát. Điều này dẫn tới khó khăn trong việc phân chia trách nhiệm quản lý và hiệu quả công việc không đạt như mong muốn.
Từ cuối năm 2012, Ban lãnh đạo ngân hàng nhận thấy rằng, cần có một bộ phận chuyên về kiểm soát tài chính công ty con nhằm đáp ứng hiệu quả của mục tiêu quản lý vốn đầu tư, trong bối cảnh sự phát triển trong hoạt động của các công ty con ngày càng lớn. Chính vì vậy, phòng Kiểm soát tài chính Công ty con đã được hình thành, tên tiếng Anh là Subsidiary financial control (“SFC”).
SFC là một phòng thuộc Khối Tài chính và Kế hoạch, có vai trò kiểm soát tài chính công ty con theo những yêu cầu của TGĐ và BĐH giao. Tại Techcombank, mỗi khối sẽ cố bộ phận kiểm soát nội bộ riêng và sẽ thuộc luôn khối đó, vì vậy có thể thấy SFC có vai tr như một bộ phận có vai trò gần như kiểm soát nội bộ nhưng là chuyên về mảng tài chính công ty con.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ mô tả cơ cấu tổ chức của Ngân hàng
2.1.2.2. Cơ cấu tổ chức và hoạt động của phòng kiểm soát tài
chính các công ty
con tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam
Được sự phân công nhiệm vụ từ phía TGĐ và BĐH, SFC bao gồm một cán bộ quản lý (manager) và các chuyên viên có vai trò kiểm soát tài chính CTC của Ngân hàng. Phân công nhiệm vụ trong bộ phận được chia theo nhóm CTC, mỗi chuyên viên phụ trách các công ty riêng biệt. Hàng tháng ngoài việc rà soát các báo cáo tài chính, báo cáo ngân sách, các báo cáo thuế của CTC, thì SFC c òn tư vấn, hỗ trợ giải đáp các vấn đề phát sinh từ CTC.
Nguyên tắc hoạt động của SFC tuân thủ theo Bộ chỉ tiêu hoạt động (KRA) và Cam kết mức độ dịch vụ (SLA). Bộ chỉ tiêu hoạt động là nội dung hoạt động cơ bản của SFC do Ngân hàng yêu cầu, trong đó sẽ có các nội dung kiểm soát tài chính
CTC về những khía cạnh nào, nội dung tư vấn gồm những gì. về cam kết mức độ dịch vụ, trong đó sẽ chỉ ra cụ thể hơn từng loại công việc SFC phải hoàn thành trong bao nhiêu ngày. Ví dụ, về tư vấn chính sách kế toán hay thuế sẽ cần hai ngày, tư vấn về thay đổi văn bản nội bộ CTC sẽ cần một ngày.
Để tìm hiểu rõ hơn về thực tế công việc của SFC tại Ngân hàng, chúng ta sẽ đi vào phần 2.2 - Thực trạng công tác kiểm soát tài chính CTC tại Ngân hàng.