3.2.2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng, thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bước cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Quá trình thẩm định cần đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn
trọng hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro, cũng như đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng. Giải quyết các đòi hỏi này PG-Bank cần thực hiện:
❖ Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm.
Công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý, nằm trong giới hạn chịu nợ của khách hàng đối với PG-Bank (không bao gồm giới hạn tín dụng của các TCTD khác bởi không thể kiểm soát được mức cho vay của các TCTD khác).
Tuy nhiên mỗi khách hàng không chỉ vay tại một ngân hàng mà còn có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó bên cạnh việc định ra giới hạn tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
Để thực hiện tốt yêu cần này, cần chú trọng đến phân tích định hướng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng, ...) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của ngân hàng. Trong phân tích định lượng, ứng dụng hệ thống cho điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng đã tích hợp trong phần mềm IPCAS.
Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro
trước khi cấp tín dụng với khách hàng. Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
❖ Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phương án vay đó để giảm bớt thời gian xử lý các giao dịch.
Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ, .... Đồng thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và kịch bản xử lý khi những tình huống xấu xảy ra.
❖ Tăng tính khách quan trong việc thẩm định định giá tài sản, dự án.
Trong thẩm định các dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế của dự án để được vay nhiều hơn, thuê đất nhiều hơn khá phổ biến. Điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự do có tham gia thực của khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi rủi ro xảy ra thì khả năng thu hồi được nợ đã bị giảm sút.
Để đảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo đảm, trường hợp cần thiết có thể thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập, có uy tín để thực hiện việc kiểm toán nội bộ việc thanh quyết toán giá trị công trình và định giá tài sản. Đồng thời, cần thực hiện chặt chẽ và nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dựa án của khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình.
❖ Cần phối kết hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, tài sản đảm bảo, ... để đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro.
Chi nhánh cần chủ động xác định mức lãi suất thỏa thuận phù hợp đối với từng khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử
dụng vốn vay của doanh nghiệp. Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng càng thấp thì cần nâng tỷ lệ tham gia của vốn tự có, cần lựa chọn những tài sản bảo đảm có tính thanh khoản cao, ....
Ngân hàng cần nêu rõ trong hợp đồng tín dụng việc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm khi tài sản có dấu hiệu biến động giá giảm xuống hoặc khi đánh giá tình hình nguồn thu của khách hàng có sự thay đổi giảm. Các điều kiện pháp lý trong hợp đồng tín dụng càng chặt chẽ càng đảm bảo các quyền lợi của PG-Bank khi rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra.
3.2.2.2. Tăng cường quản lý giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sử dụng vốn vay
Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ chú ý đến phân loại khách hàng, nhận dạng rủi ro tín dụng, phân tích và thẩm định tín dụng mà quản lý giám sát sau cho vay cũng đóng vai trong quan trọng. Cán bộ tín dụng của PG- Bank chưa chú ý đến công tác này, thực hiện kiểm tra sử dụng vốn sơ sài, do vậy có thể không phát hiện ra các khoản nợ có vấn đề do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, phương án sản xuất kinh doanh không có hiệu quả. PG- Bank có giải pháp quản lý, giám sát và kiểm soát sau khi cho vay theo hướng:
- Thứ nhất, thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của khách hàng như cho vay thu mua nông, lâm, thủy sản của các hộ dân, trả lương công nhân, chỉ áp dụng phương thức thanh toán chuyển khoản để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng..
- Thứ hai, những rủi ro tín dụng xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thân phuơng án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà còn do ngân hàng không kiểm soát đuợc dòng tiền sau khi kết thúc phuơng án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền này vào mục đích kém hiệu quả hay không minh bạch. Để phòng ngừa những rủi ro này cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay.
- Thứ ba, thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay tất cả các khoản cấp tín dụng phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất luợng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhung cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khách có nợ xấu cần kiểm tra và phân loại nợ 1 lần/tháng để theo sát tình hình của khách hàng, có nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
- Thứ tư, trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản bảo đảm của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
- Thứ năm, cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro nhu khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi truờng kinh doanh, tình hình thị truờng ảnh huởng xấu đến phuơng án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật, ..., dựa trên hệ thống các tín hiệu cảnh
báo sớm về rủi ro tín dụng để nắm bắt khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra.
- Thứ sáu, theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại vay (các khoản vay để xuất khẩu thì kiểm tra ngay hàng xuất, các yêu cầu đòi tiền, bộ chứng hàng xuất và thời gian thanh toán; các khoản vay xây dựng cơ bản cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận của chủ đầu tư về công nợ và cam kết chuyển toàn bộ nguồn tiền thanh toán về tài khoản của khách hàng mở tại PG-Bank; các khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng và kiểm tra việc sử dụng các nguồn thu của khác hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ ngay sau khi thu được tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn, ...). Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh sẽ giúp ngân hàng kịp thời thu nợ đúng hạn.
3.2.2.3. Tăng cường vai trò của Phòng Quản lý rủi ro tín dụng thuộc Khối rủi ro
Thông tin đầy đủ, chính xác về khách hàng, về thị trường có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro. Nhìn chung, để có thể có đủ những thông tin cần thiết để đánh giá khách hàng, trước tiên chi nhánh cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau, không chỉ bó hẹp từ một số nguồn hiện nay, cụ thể cần phải thực hiện tốt như sau:
❖Nguồn thông tin do khách hàng cung cấp
Để có thể thu thập thông tin phục vụ cho việc thẩm định, phân tích tín dụng về trước mắt và lâu dài, cán bộ đánh giá cần đề nghị khách hàng cung cấp những thông tin, tài liệu có liên quan đến phương án, dự án vay vốn của mình. Có thể nói đây là nguồn thông tin lớn nhất mà cán bộ thẩm định, cán bộ
đánh giá có được, dĩ nhiên đôi khi khách hàng cố tình che dấu các thông tin không tốt về mình.
Trên cở sở những thông tin khách hàng cung cấp, cán bộ đánh giá có thể đánh giá lại những vấn đề mình cần quan tâm thông qua việc phỏng vấn trực tiếp, điều này cũng đòi hỏi sự khéo léo tinh tế của người phỏng vấn mới có thể phát hiện tính chuẩn xác hay không chuẩn xác của thông tin. Từ đó cán bộ đánh giá cần tìm thời gian tìm hiểu, khảo sát thực tế để có thể phát hiện ra những thông tin không trung thực.
❖Nguồn thông tin từ bên ngoài.
Đây là nguồn cung cấp thông tin hết sức phong phú, khách quan giúp cho việc nâng cao chất lượng thông tin thẩm định, phân tích. Nguồn thông tin từ bên ngoài có thể khai thác từ các kênh sau:
+ Từ khách hàng có quan hệ giao dịch với Chi nhánh: có thể có những khách hàng của Chi nhánh đã, đang và sẽ hợp tác kinh doanh với khách hàng mà mình cần khai thác thông tin. Họ cũng có thể có những thông tin về khách hàng này. Vì thế, cán bộ tín dụng cần phải có nghệ thuật khai thác thêm thông tìn từ những khách hàng đó.
+ Từ các ngân hàng thương mại trên địa bàn, từ hệ thống PG-Bank và Ngân hàng Nhà nước. Đây là một kênh thông tin chất lượng cần khai thác triệt để.
+ Từ thị trường: chủ yếu qua các phương tiện thông tin đại chúng, báo chí... Chi nhánh có thể tìm hiểu thêm khách hàng của mình qua các kênh này.
+ Từ các cơ quan liên quan: Từ cơ quan thuế, công an, kiểm toán... Đây cũng là kênh thông tin có độ tin cậy cao.
Sau khi đã thu thập các nguồn thông tin, cán bộ phân tích phải biết sàng lọc thông tin từ đó sẽ đánh giá khách hàng vay được chính xác, trên cơ sở đó mới có thể ra quyết định cho vay sáng suốt, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
Để có thể hỗ trợ bộ phận phân tích đạt hiệu quả cao, PG-Bank cần có hệ thống thông tin thu thập luu trữ và áp dụng các kỹ thuật phân tích có khả năng đo luờng đuợc rủi ro trong hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, hiện tại việc luu trữ thông tin của khách hàng vay vốn của PG-Bank thông qua hệ thống máy tính còn quá ít ỏi, do đó, PG-Bank cần quan tâm hơn nữa đến công tác thu thập, luu trữ và khai thác thông tin khách hàng. Đồng thời những thông tin của khách hàng cũng cần phải đuợc cập nhật thuờng xuyên và luu trữ một cách có hệ thống trên phần mềm riêng.
Truớc mắt đối với khách hàng cũ, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng cần cập nhật, khai thác thêm thông tin về khách hàng, có thể từ các nguồn nhu tình hình vay, trả nợ gốc lãi của khách hàng, từ phía đối tác của khách hàng, từ các cơ quan quản lý liên quan... Đối với các khách hàng mới có nhu cầu vay vốn, dù khi PG-Bank quyết định chấp nhận hay từ chối khoản vay, ngân hàng cũng nên luu trữ thông tin của khách hàng để giúp các cán bộ sau này mất ít thời gian hơn khi đánh giá khách hàng nếu hộ tiếp tục có nhu cầu vay vốn trong tuơng lai.
Để tiến tới xây dựng hệ thống dữ liệu thống nhất và khoa học, PG-Bank cần đẩy nhanh quá trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, luu trữ thông tin từ đó bổ sung cho việc phân tích, đánh giá khách hàng từ các lần vay sau.
3.2.2.4. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ
Theo điều lệ Ngân hàng thuơng mại cổ phần xăng dầu Petrolimex- PG- Bank, theo qui định về chức năng, nhiệm vụ các phòng ban trong PG-Bank, phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ xây dựng chuơng trình và thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát theo năm, quý phù hợp với chuơng trình và thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát của PG-Bank; phát hiện những vấn đề chua đúng về pháp
chế trong các văn bản do giám đốc chi nhánh ban hành. Tham gia ý kiến, phối hợp với các phòng ban theo chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban.
Thực tế, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại PG-Bank giai đoạn 2009-2012 chưa hiệu quả, chỉ mới đưa ra các sai sót cụ thể đối với từng hồ sơ, hợp đồng tín dụng của khách hàng với ngân hàng nhưng chưa đưa ra được các kết luận về các dạng sai sót tiêu biểu có tính hệ thống để từ đótham mưu cho ban lãnh đạo để đưa ra các biện pháp khắc phục, giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng. Công tác hậu kiểm chưa được chú trọng, mặc dù các đợt kiểm tra đã