- Những vi phạm về chứng minh trong điều tra vụ án tha mô tài sản
1.Vụ án Đoàn Trúc Sơn và đồng phạm bị khởi tố về tội “Tha mô tài sản” (04 bị can) và “Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng” (11 bị can).
Nội dung vụ án như sau: Khoảng tháng 6/2012, Nguyễn Tấn Tài (nguyên Tổng giám đốc công ty FOSCO) lấy lý do tạo nguồn tiền để chi phí “ngoại giao, bôi trơn” cho các dự án mà công ty FOSCO đang thực hiện, Tài đã yêu cầu các đối tượng Đoàn Trúc Sơn, Ngơ Minh Dũng, Hà Minh Hồng (là các nhân viên Trung tâm cung ứng lao động (TTCƯLĐ), được phân công nhiệm vụ lập, ký các bộ chứng từ lương do TTCƯLĐ đề nghị chi trả cho nhân viên các đơn vị khách hàng theo hợp đồng dịch vụ đã ký), trao đổi, nhận sự hướng dẫn và phối hợp của Trần Hoàng Nguyệt (phó phịng tài chính kế toán) thực hiện lập, ký khống các bộ chứng từ lương để hợp thức hóa việc chuyển tiền từ tài khoản công ty FOSCO vào các tài khoản khống, sau đó rút ra giao lại cho cơng ty sử dụng. Thực hiện ý kiến chỉ đạo của Tài, Đồn Trúc Sơn (Trưởng phịng dịch vụ cung ứng thuộc TTCƯLĐ) đã trực tiếp trao đổi, thống nhất với Nguyệt và được Nguyệt hướng dẫn mượn tên và tài khoản ngân hàng của những người thân quen trong gia đình hoặc ngồi xã hội để giao cho Nguyệt sử dụng lập ra các bộ chứng từ lương khống.
Sau khi nhận được sự hướng dẫn của Trần Hồng Nguyệt, Đồn Trúc Sơn đã thơng báo và được Ngô Minh Dũng đồng ý, đồng thời Dũng mượn tài khoản Ngân hàng Đông Á của Đinh Vũ Hoàng Duy giao cho Sơn; riêng Sơn mượn tài khoản ngân hàng của sáu cá nhân… rồi giao lại thông tin cho Nguyệt kiểm tra và sử dụng lập ra các tập tin “Bảng tổng hợp lương rời thanh toán chuyển khoản” và “Giấy đề nghị chuyển tiền”, rồi Nguyệt lưu những tập tin vào thư mực “Dùng Chung” trên mạng máy tính chủ của công ty và báo cho Sơn. Hàng tháng sau khi Nguyệt thơng báo đã có tập tin chứng từ lương khống, Sơn đề nghị Hà Minh Hoàng trực tiếp truy cập vào thư mục “Dùng Chung” in ra các “Bảng tổng hợp lương rời thanh toán chuyển khoản” từ các tập tin “LG.TXT” và “Giấy đề nghị chuyển tiền” từ các tập tin “BK.TXT”, để hoàn chỉnh thành các bộ chứng từ lương khống, ký nháy rồi kẹp chung các bộ chứng từ lương khống này với các bộ chứng từ lương thật trình Sơn ký nháy và Ban giám đốc TTCƯLĐ (Ngô Minh Dũng – Phó giám đốc. Đến khoảng tháng 6/2013 Dũng nghỉ việc tại công ty FOSCO thì Hồng trình cho Đào Công Đương – Giám đốc hoặc Nguyễn Thị Kim Thanh và Nguyễn Văn Quyết - Phó giám
đốc) ký tên xác nhận. Sau đó Hồng chuyển tiếp các bộ chứng từ lương này xuống Phịng tài chính kế tốn để các nhân viên kế tốn kiểm tra, ký nháy xác nhận trước khi trình lãnh đạo Phịng tài chính kế tốn và Ban giám đốc công ty ký duyệt, chuyển ngân hàng Vietcombank đề nghị chuyển tiền từ tài khoản công ty đến 07 tài khoản ngân hàng nêu trên. Sau khi nhận được tiền từ các tài khoản này, Sơn báo lại cho Trần Hoàng Nguyệt và thực hiện theo yêu cầu của Nguyệt, Sơn đã đưa tiền mặt lại cho Nguyễn Tấn Tài (nguyên Tổng giám đốc), Trần Cơng Thanh (ngun Phó tổng giám đốc), Vũ Hồng Thanh (ngun Trưởng phịng tài chính kế tốn), Trần Hồng Nguyệt (ngun Phó phịng tài chính kế tốn) và Vũ Tuấn Anh, đồng thời mua 02 căn hộ chung cư ESTELLA tại Quận 2, và 01 xe ô tô MERCEDES để sử dụng cá nhân.
Tổng cộng từ tháng 12/2012 đến tháng 03/2016 các đối tượng Đoàn Trúc Sơn, Trần Hồng Nguyệt, Ngơ Minh Dũng, Hà Minh Hồng đã lập, ký khống 314 bộ chứng từ lương chiếm đoạt số tiền 44.031.066.611 đồng của công ty FOSCO.
- Quá trình điều tra Cơ quan ANĐT – Cơng an TP. Hồ Chí Minh đã xác định như sau:
Về chứng cứ xác định hành vi phạm tội của các bị can: 314 bộ chứng từ lương khống, với tổng số tiền 44.031.066.611 đồng có chữ ký nháy và ký tên của các bị can Trần Công Thanh, Vũ Hoàng Thanh, Trần Hoàng Nguyệt, Đoàn Trúc Sơn…; kết quả xác minh tại công ty FOSCO: số tiền 44.031.066.611 đồng đã bị chiếm đoạt được các đối tượng trong vụ án hợp thức hóa vào tài khoản thực hiện dịch vụ của công ty FOSCO, cơng ty khơng phát hành “Giấy báo thanh tốn tiền” để chi trả lương cho 07 tài khoản trên; Các quyết định/ thông báo về trách nhiệm được phân công hoặc ủy quyền trong giai đoạn từ tháng 12/2012 đến tháng 03/2016 đối với các bị can Trần Công Thanh, Đào Công Đương…; kết quả xác minh tại 09 đơn vị khách hàng của công ty FOSCO, các đơn vị khác hàng đều không ký kết hợp đồng lao động hoặc hợp đồng thời vụ và không chuyển tiền vào 07 tài khoản nêu trên; Cơ quan ANĐT đã tiến hành lấy lời khai của các bị can, lời khai của các đương sự, lập biên bản nhận dạng Nguyễn Tuấn Anh… Bên cạnh đó, đã làm rõ thủ
đoạn, mục đích, động cơ phạm tội của các bị can, làm rõ tính chất, mức độ thiệt hại do hành vi phạm tội gây ra; đồng thời thu thập các chứng cứ để xác định các tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ trách nhiệm hình sự; nguyên nhân, điều kiện phạm tội và các tình tiết có ý nghĩa đối với vụ án. Từ đó, cơ quan ANĐT – Cơng an TP. Hồ Chí Minh đã ban hành kết luận điều tra chuyển hồ sơ qua VKS đề nghị truy tố các bị can về tội “Tham ô tài sản” theo điểm a Khoản 4 Điều 353 BLHS năm 2015 và “Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng” theo Khoản 2 Điều 285 BLHS năm 1999.
- Tuy nhiên, trong quá trình điều tra vụ án, cơ quan ANĐT – Công an TP. Hồ Chí Minh cịn chưa làm rõ được tất cả các tình tiết của vụ án, chưa giải quyết được hết các lời khai còn mâu thuẫn của các bị can dẫn đến việc hồ sơ phải trả điều tra bổ sung. Cụ thể: khi điều tra vụ án đã chưa thu thập được đầy đủ chứng cứ để xem xét trách nhiệm đối với Nguyễn Tuấn Anh; chưa xác minh, làm rõ lời khai của Huỳnh Thị Tuyết Nhung (về việc trước khi vụ án bị phát hiện và khởi tố, Nhung là người phát hiện sai phạm trong việc chi trả lương của công ty FOSCO nên đã báo cáo với Tổng giám đốc và Ủy ban nhân dân TP. Hồ Chí Minh biết để ngăn chặn); chưa thu thập đủ chứng cứ giải quyết vấn đề bồi thường thiệt hại trong vụ án; chưa tiến hành đối chất làm rõ lời khai của các bị can Đoàn Trúc Sơn, Hà Minh Hoàng, Trần Hoàng Nguyệt và Nguyễn Tuấn Anh; chưa chứng minh đầy đủ các tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình sự cho các bị can trong quá trình điều tra có thái độ hợp tác, thành khẩn khai báo, nhận thức được hành vi phạm tội của mình là sai trái, có thái độ ăn năn, hối hận và mong muốn nhận được sự khoan hồng của pháp luật.