1.3.2.1 Nhận diện rủi ro
Có rất nhiều loại rủi ro có thể xảy ra trong quá trình NHTM tiến hành các hoạt động TTQT nên nếu có thể sớm nhận diện được những vấn đề và có những biện pháp theo dõi, xử lý nhanh chóng những mầm mống của các rủi ro ấy sẽ giúp các NHTM nếu có tổn thất sẽ giảm thiểu được tối đa chi phí để xử lý những tổn thất ấy.
Với nhóm rủi ro phi tài chính, việc nhận diện rủi ro hầu hết dựa trên thông tin của từng giao dịch cụ thể. Để nhận diện rủi ro quốc gia và rủi ro đạo đức, các NHTM có thể dựa vào một số dấu hiệu sau đây:
27
Rủi ro quốc gia và rủi ro đạo đức được nhận diện dựa trên các bản tin cảnh báo về thị trường trên các phương tiện thông tin đại chúng như tivi, báo chí, qua phòng thương mại và công nghiệp hoặc qua đại sứ quán của Việt Nam đặt tại các nước sở tại. Rủi ro quốc gia cũng có thể được nhận diện dựa trên lịch sử các giao dịch mà ngân hàng đã thực hiện thành công với người xuất khẩu hoặc nhập khẩu trú đóng tại những quốc gia này. Là những cường quốc và liên minh kinh tế chi phối các giao dịch kinh tế toàn cầu, Bộ tài chính Hòa Kỳ, Liên minh Châu Âu, Liên Hiệp Quốc và lực lượng Đặc nhiệm Tài chính Quốc tế cũng ban hành danh sách các quốc gia bị cấm vận và hạn chế giao dịch. Các ngân hàng khi tiến hành chuyển tiền đi và nhận tiền từ nước ngoài chuyển đến có thông tin liên quan đến những quốc gia nằm trong danh sách bị cấm vận, hạn chế giao dịch cần phải nghiêm túc thực hiện các quy định về việc kiểm tra thông tin. Nếu trong hồ sơ có những thông tin liên quan trực tiếp đến các cá nhân hoặc tổ chức bị cấm vận thì tuyệt đối không được giao dịch. Việc nhận diện rủi ro đạo đức sẽ khó khăn hơn bởi các dấu hiệu này thường được doanh nghiệp che dấu rất kỹ và khó có thể phát hiện được hoặc đến khi phát hiện ra những dấu hiệu của rủi ro đạo đức thì đã có sự kiện tổn thất xảy ra. Biện pháp hiện nay các NHTM đang áp dụng để nhận diện rủi ro đạo đức thường dựa trên thống kê các đối tác có lịch sử cố tình không giao hàng và cố tình lừa đảo.
Rủi ro tác nghiệp: loại rủi ro này được nhận diện dựa trên thống kê các sai sót đã từng xảy ra trong quá khứ để cảnh báo tránh những sai sót tương tự có thể xảy ra trong tương lai. Rủi ro này có xuất hiện lại hay không phụ thuộc chủ yếu vào ý thức chủ quan của nhân viên NH.
Để nhận diện nhóm rủi ro tài chính mà cụ thể là rủi ro tín dụng và rủi ro ngoại hối khi cho vay tài trợ thương mại, các NHTM có thể lưu ý một số nhóm dấu hiệu sau đây:
- Nhóm dấu hiệu liên quan đến ngành hàng mà doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu: nhu cầu của thị trường trong và ngoài nước thay đổi, biến động lớn, giá các loại hàng hóa cùng loại trong nước hoặc giá hàng hóa xuất khẩu tăng giảm đột ngột, tồn kho nguyên vật liệu của doanh nghiệp tăng khiến doanh nghiệp có ý định không nhận hàng mặc dù hàng hóa đã về đến cảng có thể là những nguyên nhân gây ra nợ xấu khi NHTM cho vay tài trợ thương mại.
28
- Nhóm dấu hiệu về chính sách tài chính tiền tệ liên quan tới cho vay tài trợ thương mại hoặc điều tiết tỷ giá hối đoái: các chính sách vĩ mô mà chính phủ đưa ra để điều tiết nền kinh tế ví dụ như chính sách tiền tệ mở rộng hay thắt chặt đều có thể là những nguyên nhân gây ra những rủi ro khi NH tiến hành các hoạt động cho vay tài trợ thương mại. Nếu chính phủ áp dụng chính sách siết chặt tín dụng, hạn chế cho vay tài trợ thương mại, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn khi thanh toán cho người xuất khẩu mặc dù đã được NH cam kết tài trợ vốn trước khi mở tín dụng thư. Việc tỷ giá hối đoái thay đổi theo chiều hướng tăng đột ngột cũng làm doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính khi huy động vốn, tăng khả năng KH từ chối nhận hàng và nộp tiền thanh toán dẫn đến nợ xấu cho NH.
- Nhóm dấu hiệu liên quan đến KH vay tài trợ thương mại: để được vay vốn tại NHTM, KH cần cung cấp cho NH các loại báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Nhiều trường hợp dù không đủ điều kiện để được vay vốn tại NH nhưng doanh nghiệp cố tình thay đổi số liệu trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thao túng số liệu, làm NH khó khăn trong việc nhận định tình hình sức khỏe tài chính thực sự của doanh nghiệp. Khi đã vay được vốn của NH, khách hàng lại gây khó khăn khi NH tiến hành các hoạt động kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau cho vay theo định kỳ mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục.
1.3.2.2 Đo lường rủi ro
Với nhóm rủi ro phi tài chính, đây là nhóm rủi ro mang tính chất định tính, có rất nhiều các yếu tố chi phối dẫn đến rủi ro có thể xảy ra và khó có thể lượng hóa được nên hiện nay với nhóm rủi ro này, NH chủ yếu sử dụng những số liệu thống kê về nguyên nhân xảy ra rủi ro, tần suất xảy ra rủi ro và những tổn thất đã từng có trong quá khứ để cảnh báo, làm căn cứ để kiểm tra thông tin cho các giao dịch hiện tại. Việc đo lường nhóm rủi ro này chỉ thực hiện được khi có rủi ro xảy ra.
Đối với nhóm rủi ro tài chính mà đặc biệt là rủi ro tín dụng, để đo lường loại rủi ro này hiện nay các NHTM thường sử dụng phương pháp đo lường rủi ro riêng biệt và đo lường rủi ro danh mục cho vay.
29
Mô hình điểm số Z (Z - Credit scoring model): là mô hình do E.I.Altman xây dựng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn. Đại lượng Z dùng để làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người đi vay và phụ thuộc vào: Trị số của các chỉ số tài chính của người vay và Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ. Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Trong đó:
X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản
X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản
X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi vay / tổng tài sản
X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của nợ
X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản
Trị số Z càng cao thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp. Ngược lại, khi trị số Z càng thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
Mô hình xếp hạng tín dụng: Hệ thống xếp hạng tín dụng giúp NHTM quản lý rủi ro tín dụng bằng phương pháp tiên tiến giúp kiểm soát mức độ tín nhiệm KH, thiết lập mức lãi suất cho vay phù hợp với dự báo khả năng thất bại của từng KH vay. Mô hình xếp hạng tín dụng đang được các NHTM sử dụng nhiều là xếp hạng tín dụng theo mô hình điểm số. Đây là phương pháp khoa học kết hợp sử dụng dữ liệu để nghiên cứu thống kê và áp dụng mô hình thuật toán để phân tích, tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá trong mô hình một biến hoặc đa biến. Các chỉ tiêu sử dụng trong xếp hạng tín dụng được xác lập theo nhóm bao gồm phân tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh, phân tích hoạt động tài chính. Sau đó đưa vào mô hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểm nhận được sang biểu xếp hạng tương ứng.
30
Để đo lường rủi ro danh mục, NH thường sử dụng các chỉ tiêu để đo lường đối với một danh mục. Trong đó NH thường sử dụng các tỷ lệ: Nợ quá hạn/Tổng dư nợ; Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ; Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng/Tổng dư nợ... làm căn cứ xác định, đo lường rủi ro của một danh mục.
Ngoài các mô hình như trên, các NH còn tự ban hành hệ thống chỉ số đo lường rủi ro áp dụng riêng cho NH mình, bao gồm cả phương pháp định tính và định lượng.
1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro
Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược… để phòng tránh và hạn chế rủi ro. Các biện pháp kiểm soát rủi ro phải được căn cứ trên cơ sở đã nhận diện được rủi ro và đã đo lường mức độ cụ thể về tổn thất và tần suất xảy ra.
Mục đích chính của kiểm soát các thông tin về tài trợ khủng bố, cấm vận và hạn chế giao dịch trong hồ sơ chuyển tiền là để tránh sự trừng phạt về kinh tế của Hoa Kỳ và liên minh kinh tế ở các châu lục. Việc kiểm tra thông tin của các bên có liên quan trên hợp đồng mua bán cũng là bước đầu tiên NH sàng lọc KH, tránh trường hợp có giao dịch với những đối tác không uy tín hoặc có lịch sử lừa đảo, không thiện chí trong kinh doanh.
NH kiểm soát các khoản vay tài trợ thương mại để theo dõi khoản vay có được sử dụng đúng mục đích hay không. NH tham gia kiểm soát dòng vận động của đồng vốn vay thông qua kiểm soát việc giải ngân, kiểm soát KH sau cho vay sẽ giúp NH thực hiện những điều chỉnh cần thiết và hỗ trợ KH.
Hiện nay quá trình kiểm soát rủi ro tại các NHTM bao gồm rất nhiều biện pháp, công cụ kỹ thuật nhằm hạn chế và phòng tránh tối đa rủi ro. Các biện pháp bao gồm: hệ thống thông tin rộng rãi giúp cho thông tin về KH minh bạch hơn, quy trình thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh, khả năng tài chính của KH trước khi quyết định chấp nhận mở một tín dụng thư hoặc tài trợ, chiết khấu bộ chứng từ theo L/C xuất khẩu; quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ thông qua hệ thống xử lý tín dụng chuyên biệt, các yêu cầu về tài sản bảo đảm chặt chẽ hơn, yêu cầu về thời
31
gian hoạt động của doanh nghiệp xuất khẩu và kinh nghiệm trong xuất nhập khẩu của ban lãnh đạo công ty… Các NHTM thường xây dựng các giới hạn cho vay; Giới hạn dư nợ cho vay KH lớn; Giới hạn dư nợ cho vay nhóm KH có liên quan; Giới hạn dư nợ theo ngành, lĩnh vực hay khu vực địa lý; Xây dựng giới hạn tín dụng đối với từng KH vay; Phân cấp thẩm quyền phê duyệt cho giá trị của hồ sơ mở tín dụng thư hoặc chuyển tiền, giá trị của từng khoản vay... nhằm kiểm soát rủi ro đối với việc thanh toán các tín dụng thư và khả năng thu hồi các khoản cho vay.
Ngoài ra, các NH còn có hệ thống cảnh báo từ xa đối với các giao dịch, KH có khả năng xảy ra rủi ro cao. Đồng thời việc thiết lập các bộ phận chuyên trách kiểm soát sau cũng góp phần quản lý được các rủi ro có thể xảy ra và đưa ra các giải pháp xử lý kịp thời.
Tham gia quá trình kiểm soát rủi ro không chỉ có bộ phận kiểm soát nội bộ NH mà còn có sự tham gia của các cơ quan thanh tra NHNN, Chính phủ, các cơ chế giám sát bên ngoài như các cơ quan kiểm toán độc lập, ủy ban giám sát tài chính và đặc biệt là sự giám sát của thị trường.
Quản trị rủi ro tại NHTM hiện đại nên được tổ chức theo mô hình “ba lớp phòng vệ” với các đặc điểm quan trọng như sau:
- HĐQT giám sát rủi ro một cách tách biệt với Ban điều hành.
- Lớp phòng vệ thứ nhất – Bản thân các đơn vị kinh doanh có trách nhiệm quản lý rủi ro trong phạm vi đơn vị.
- Lớp phòng vệ thứ hai – Bộ phận quản lý rủi ro tập trung và độc lập có trách nhiệm phát triển, duy trì và giám sát quản lý rủi ro toàn NH.
- Lớp phòng vệ thứ ba – Bộ phận kiểm toán, kiểm tra, kiếm soát nội bộ hoạt động độc lập, giám sát đảm bảo tính tuân thủ với chiến lược, chính sách và các quy định quản trị rủi ro đã đặt ra.
32
1.3.2.4 Xử lý rủi ro
Khi có rủi ro tác nghiệp xảy ra, để xử lý loại rủi ro này NH thường phải liên hệ với các NH đại lý đề nghị chỉnh sửa các thông tin có sai sót trên lệnh chuyển tiền hoặc tín dụng thư. Các chi phí đi điện tu chỉnh, tra soát, liên lạc để gửi thông báo sang phía NH đại lý sẽ do cá nhân mắc lỗi tác nghiệp chi trả. Để phòng ngừa những lỗi sai tương tự có thể xảy ra, NH thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo với NH đại lý nhằm mục đích chia sẻ các kinh nghiệm trong xử lý tình huống thực tế. Bên cạnh đó NH cũng thường xuyên tổ chức các lớp bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nhằm cập nhật kịp thời những thay đổi có liên quan đến TTQT cho nhân viên, thường xuyên đào tạo nhân sự, bố trí các cá nhân có đủ năng lực, trình độ chuyên môn, tinh thần trách nhiệm đảm nhiệm các vị trí thanh toán quốc tế. Nhân sự là một trong những yếu tố quan trọng làm nên hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng. Con người là yếu tố làm nên thành công trong mọi hoạt động kinh doanh. Muốn đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp đòi hỏi NH phải có khâu tuyển dụng chặt chẽ, công tác đào tạo cán bộ chuyên môn thường xuyên và kịp thời. Bên cạnh đó là chính sách khen thưởng và kỷ luật rõ ràng. Đầu tư vào công nghệ ngân hàng cũng là một trong
33
những biện pháp các NHTM thường áp dụng để hạn chế lỗi sai chủ quan từ phía nhân viên tác nghiệp và nâng cao năng suất lao động.
Khi ký kết các hợp đồng kinh doanh với đối tác, sẽ không tránh khỏi trường hợp doanh nghiệp gặp phải các đối tác lừa đảo, không có thiện chí trong giao dịch, đã nhận tiền ứng trước của hợp đồng nhưng cố tình không giao hàng. Nhiều trường hợp doanh nghiệp ký hợp đồng mua bán hàng hóa với những quốc gia có bất ổn về mặt chính trị, thường xuyên xảy ra các cuộc biểu tình, bạo động chính quyền dẫn đến đối tác không thể hoàn thành nghĩa vụ đã thỏa thuận hoặc đối tác cố gắng đưa vào tín dụng thư những điều khoản gây bất lợi cho khách hàng. Bởi NH trong những giao dịch này chỉ là cầu nối giao dịch, giúp người xuất khẩu và người nhập khẩu liên hệ với nhau nên nếu có những rủi ro đạo đức và rủi ro quốc gia xảy ra, người xuất khẩu và người nhập khẩu sẽ là người chịu ảnh hưởng trực tiếp và nặng nề nhất. Với mục đích giúp KH tránh được rủi ro đạo đức và rủi ro quốc gia trong kinh doanh, qua thống kê các hồ sơ chuyển và nhận tiền trong hệ thống, các NH thường ban hành danh sách đối tác nước ngoài bị hạn chế giao dịch để tư vấn kĩ cho doanh nghiệp trước khi chuyển tiền hoặc lưu ý KH quy định dẫn chiếu trong hợp đồng ngoại thương nguồn luật quốc tế hoặc tòa án tại quốc gia có lợi nhất cho KH để xử lý khi có tranh chấp xảy ra giữa hai bên.
Với loại rủi ro tỷ giá, giải pháp ứng phó hữu hiệu mà tất cả các NH đều đang