Học Đà Nẵng
Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty CP Sách và Thiết bị trường học Đà Nẵng
Bảng 2.6 . Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty CP Sách và Thiết bị trường học Đà Nẵng
Chuyên Đề Tốt Nghiệp GVHD: Th.S Lê Hoàng Thiên Tân
SVTH: Trần Hồ Thu Nguyệt Trang 38
KINH DOANH
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch Tỷ lệ Chênh lệch Tỷ lệ
1. Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ 67,065,882,924 67,723,869,361 71,464,956,941 657,986,437 0.98% 3,741,087,580 5.52% 2. các khoản giảm trừ
doanh thu 118,119,927 186,231,647 159,164,594 68,111,720 57.66% -27,067,053 -14.53% 3. Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 66,947,762,997 67,537,637,714 71,305,792,347 589,874,717 0.88% 3,768,154,633 5.58% 4. Giá vốn hàng bán 49,277,509,679 46,954,446,451 51,389,786,447 -2,323,063,228 -4.71% 4,435,339,996 9.45% 5. Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 17,670,253,318 20,583,191,263 19,916,005,900 2,912,937,945 16.48% -667,185,363 -3.24% 6. Doanh thu hoạt động tài
chính 861,842,923 728,415,769 765,190,570 -133,427,154 -15.48% 36,774,801 5.05%
7. Chi phí tài chính 12,754,394 62,416,667 2,040,372 49,662,273 389.37% -60,376,295 -96.73%
Trong đó : chi phí lãi vay 5,444,444 62,416,667 2,040,372 56,972,223 1046.43% -60,376,295 -96.73% 8. phần lãi hoặc lỗ trong
công ty liên doanh, liên kết 11,659,775,361
9. chi phí bán hàng 2,331,012,830 12,446,101,813 11,075,553,144 10,115,088,983 433.94% -1,370,548,669 -11.01% 10. Chi phí quản lý doanh
nghiệp 2,627,399,126 2,483,298,960 2,627,399,126 -144,100,166 -5.48%
11.Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 4,528,553,656 6,175,689,426 7,120,303,994 1,647,135,770 36.37% 944,614,568 15.30%
12. Thu nhập khác 2,499,461,058 307,578,315 664,337,308 -2,191,882,743 -87.69% 356,758,993 115.99%
Nhận xét:
Biểu đồ 2.1
Dựa vào đồ thị biểu diễn kết quả kinh doanh của công ty (năm 2013 - 2016) ta có thể thấy tình hình hoạt động của công ty đang trong giai đoạn ổn định và phát triển tốt, cụ thể là:
Về kết quả kinh doanh, so sánh năm 2015 với năm 2014 :
- Tổng doanh thu bán hàng và CCDV tăng 0.98% tương ứng tăng 657.986.437 đồng so với năm 2014. Trong đó doanh thu thuần về bán hàng và CCDV tăng 0.88% tương ứng tăng 589.874.717 đồng so với năm 2014. Bên cạnh đó lợi nhuận gộp về BH và CCDV cũng tăng 16.48%, tương ứng 2.912.937.945 đồng ; nhưng lợi nhuận tài chính và lợi nhuận khác lại lần lượt giảm 21.56%, 95% tương ứng với giảm 183.090.000 đồng và giảm 952.635.764 đồng so với năm 2014. Mặc dù lợi nhuận từ tài chính và lợi nhuận khác giảm hơn năm trước nhưng lợi nhuận sau thuế vẫn đảm bảo tăng cụ thể tăng 12.72% tương ứng tăng 547.010.050 đồng so với năm 2014.
Về kết quả kinh doanh, so sánh năm 2016 với năm 2015 :
- Doanh thu thuần và lợi nhuận gộp:
Doanh thu thuần về bán hàng và cũng cấp dịch vụ năm 2016 tăng so với năm 2015 là 3.768.154.633 đồng, tương ứng tăng 5.58%.
Doanh thu tăng chủ yếu là từ hoạt động phát hành sách giáo dục. Các hoạt động kinh doanh khác tăng nhẹ như văn phòng phẩm, lịch và dịch vụ cho thuê văn phòng. Doanh thu từ các nahf sách tăng 2.77% so với năm trước. trong đó các mảng sách giáo khoa và văn phòng phẩm đều tăng. Doanh thu từ hoạt động in giảm nhẹ, trong đó in gia công sách giảm 38.69%, các hoạt động in khác tăng 148.9%
Tổng doanh thu LN ròng
Tỷ suất LN ròng (%) ĐVT: Tỷ đồng
Bên cạnh đó, thực hiện qui định về chế độ hoạch toán đối với cho thuê văn phòng ( Bất động sản đầu tư), toàn độ chi phí khấu hao đối với tài sản dùng cho thuê văn phòng được hoạch toán vào giá vốn của bất động sản đầu tư.
Vì sự thay đổi tỷ lệ tăng giảm của các hoạt động kinh doanh và giá vốn nên tỷ lệ giá vốn trên doanh thu năm 2016 là 72.07%, so với năm 2015 là 69.52%. Dẫn đến lợi nhuận gộp năm 2016 đạt 19.916.005.900 đồng, giảm 667.185.363 đồng, tương ứng giảm 3.24% so với năm 2015.
- Về chi phí:
Tổng chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2016 so với 2015 giảm 1.514.648.835 đồng, tương ứng gimar 11,49%. Trong đóhi phí khấu hao đối với bất động sản đầu tư hoạch toán vào giá vốn tương ứng 1.392.002.345 đồng. Các khoản mục chi phí còn lại đều có số giảm và ổn định.
Ngoài ra: thu nhập từ hoạt động tài chính và thu nhập khác năm 2016 tăng so với năm 2015 là 85.29% đạt 1.326.860.034 đồng. Từ lãi tiền góp kỳ hạn, thu làm dịch vụ vận chuyển- lắp rắp hàng thiết bị giảng dạy, thu bán thanh lý tài sản và thu khác.
Thuế TNDN năm 2016 áp dụng thuế suất 20%, năm 2015 là 22%.