Để có thể quyết định có cho vay hay không, các cán bộ tín dụng cần phải tiến hành phân tích tín dụng khách hàng dựa trên các căn cứ sau:
Hồ sơ xin cấp tín dụng của khách hàng:
Đây là căn cứ đầu tiên để cán bộ tín dụng bắt đầu đi vào tiến hành quá trình phân tích tín dụng khách hàng. Hồ sơ xin cấp tín dụng của khách hàng phải phản ánh
đầy đủ về tư cách pháp lý của khách hàng, phải nêu rõ được nhu cầu vay vốn, đưa ra được hiệu quả sử dụng tài sản được tài trợ bởi nguồn vốn vay đó, phản ánh được khả năng tài chính của khách hàng và những biện pháp đảm bảo tiền vay. Một bộ hồ sơ đầy đủ sẽ cung cấp thông tin hữu ích giúp các cán bộ tín dụng có những đánh giá sơ bộ về khách hàng. Trên cơ sở, các cán bộ tín dụng sẽ tiếp tục tìm hiểu để phân tích sâu hơn về khách hàng. Với ý nghĩa đó, hồ sơ xin cấp tín dụng của khách hàng yêu cầu phải đảm bảo tính chính xác, và khách hàng phải chịu trách nhiệm về những thông tin họ cung cấp trong hồ sơ xin cấp tín dụng.
Chính sách tín dụng của ngân hàng:
Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm của ngân hàng. Với tầm quan trọng và quy mô lớn, hoạt động này được thực hiện theo một chính sách rõ ràng, được xây dựng và hoàn thiện trong nhiều năm, đó chính là chính sách tín dụng. Chính sách tín dụng trở thành cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cá bộ và nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.
Trong chính sách tín dụng bao gồm các nội dung: chính sách khách hàng, chính sách quy mô và hạn mức tín dụng, chính sách lãi suất và phí tín dụng, chính sách thời hạn tín dụng và k ỳ hạn nợ, điều kiện giải ngân và điều kiện thanh toán, chính sách cho các khoản đảm bảo và chính sách đối với những tài sản có vấn đề. Tất
cả những chúnh sách đó đều là căn cứ cho cán bộ tín dụng tiến hành phân tích khoản vay.
Tất cả các hoạt động trong nền kinh tế của một đất nước đều phải tuân thủ theo
quy định của quốc gia đó. Ở mỗi đất nước, trong mỗi giai đoạn phát triển, Chính phủ thường có những điều tiết nhất định: chính sách tiền tệ, chính sách ưu tiên phát triển ngành, vùng kinh tế, chính sách giá cả, tỷ giá... Do vậy, cán bộ tín dụng phải nắm bắt được những xu hướng đó để tiến hành phân tích cụ thể cho phù hợp với xu hướng
phát triển và biến đổi của nền kinh tế.
Sau khi thu thập đầy đủ các thông tin của khách hàng, cán bộ tín dụng có thể sử dụng các phương pháp khác nhau để phân tích, đánh giá khách hàng đó. Các phương pháp để phân tích tín dụng khách hàng bao gồm:
Phương pháp so sánh:
Khi sử dụng phương pháp này cần đảm bảo tính so sánh giữa các chỉ tiêu, nghĩa là phải thống nhất về không gian, thời gian, nội dung, tính chất và đơn vị thanh
toán. Trong khi so sánh cần chọn một gốc thời gian để xem xét, nội dung so sánh có thể xem xét trên một số điểm như sau:
So sánh giữa năm này với năm trước để thấy được xu hướng thay đổi của chỉ tiêu, qua đó đánh giá tốc độ tăng trưởng hay suy giảm của một hoạt động.
So sánh hiệu quả của việc đầu tư vào doanh nghiệp này với đầu tư vào doanh nghiệp khác có cùng điều kiện kinh tế.
So sánh theo chiều dọc ngành kinh tế để thấy được tỷ trọng của từng chỉ tiêu so với tổng thể.
Qua việc so sánh có thể phân tích, đánh giá về hiệu quả cũng như xu hướng hoạt động sản xuất của doanh nghiệp trong thời gian gần.
Phương pháp phân tích tài chính qua các chỉ tiêu kinh tế:
Phương pháp này dựa trên ý nghĩa chuẩn mực các tỷ trọng trong quan hệ tài chính. Ý nghĩa của phương pháp này chỉ có nếu ta xác định được các định mức yêu cầu đối với các chỉ tiêu tài chính. Chúng ta có thể thực hiện phân tích tài chính giản đơn qua các chỉ tiêu về khả năng thanh toán hoặc thực hiện phân tích tài chính bằng phương pháp giá trị hiện tại ròng (NPV), phương pháp tính tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR) hay phương pháp tính tỷ suất hoàn vốn nội bộ điều chỉnh (MIRR). Trong thực
tế, các cán bộ tín dụng áp dụng cả hai phương pháp so sánh và phân tích tỷ lệ để có cách phân tích, đánh giá chính xác, toàn diện và hiệu quả.
Phương pháp chấm điểm:
Phương pháp này tạo sự thuận lợi về tính thống nhất và thời gian cho phân tích
tín dụng. Để có thể sử dụng phương pháp này, yêu cầu tổ chức tín dụng phải xây dựng được hệ thống thang các chỉ tiêu và thang điểm cho các chỉ tiêu đó. Đối với mỗi
chỉ tiêu, đạt được ở mức độ nào có số điểm tương ứng ở mức đó. Trên cơ sở này, khi có được tổng số điểm để thực hiện xếp hạng doanh nghiệp và với mức xếp hạng đó sẽ cho biết khách hàng có đủ điều kiện vay vốn hay không và ngân hàng có đồng ý cho vay hay không.
Để xây dựng được phương pháp này đòi hỏi có sự đầu tư để xây dựng hệ thống
các chỉ tiêu và các mức điểm. Đưa chỉ tiêu nào vào phân tích và đưa ra mức điểm nào
phù hợp là điều kiện rất khó đối với mỗi tổ chức tín dụng. Điều này phụ thuộc vào từng đối tượng khách hàng và từng cách nhìn nhận, đánh giá của mỗi tổ chức tín dụng.