* Các nhân tố chủ quan:
Vấn đề thông tin và xử lý thông tin:
Mức độ chính xác của thông tin thu thập được trong quá trình phân tích ảnh hưởng tới mức độ chính xác của quá trình phân tích tín dụng, từ đó ảnh hưởng tới chất lượng phân tích tín dụng.
Cán bộ tín dụng tiến hành công tác thẩm định trên cơ sở những thông tin thu thập được. Như vậy kết quả thu thập phụ thuộc vào chất lượng thông tin, lưu lượng thông tin đầy đủ chính xác là “ điều kiện cần” để có kết quả phân tích. Hai điều cần quan tâm nhất là nguồn thông tin và chất lượng thông tin. Thông tin có thể được thu thập từ nhiều nguồn, nhưng chất lượng của các nguồn thông tin này cũng cần được đánh giá, thẩm định.
Thông tin chính xác và xử lý thông tin tốt sẽ cho chất lượng phân tích tín dụng
trạng của khách hàng thì quá trình phân tích không đạt được đúng yêu cầu đã đặt ra, chất lượng phân tích tín dụng ở mức độ thấp.
Sự hoàn thiện củ quy trình tín dụng, công tác xếp hạng tín dụng và chính sách
tín dụng:
Toàn bộ các vấn đề liên quan đến cấp tín dụng nói chung được xem xét và đưa
vào trong chính sách tín dụng như: quy mô, lãi suất, kỳ hạn, tài sản bảo đảm, phạm vi, các khoản vay có vấn đề và các nội dung khác. Nếu ngân hàng xây dựng được hệ thống chính sách tín dụng, quy trình tín dụng và công tác xếp hạng tín dụng hoàn chỉnh sẽ hỗ trợ đắc lực cho phân tích tín dụng, ngược lại nếu chính sách chưa đầy đủ hoặc chưa phù hợp sẽ ảnh hưởng tới chất lượng phân tích tín dụng của ngân hàng vì đó chính là cơ sở, căn cứ để ngân hàng thực hiện phân tích. Nếu cơ sở, nền tảng đó không vững chắc thì phân tích tín dụng không thể đạt được chất lượng cao.
Bên cạnh đó, chính sách tín dụng của ngân hàng theo từng thời kỳ khác nhau sẽ có những điều chỉnh, sửa đổi nhất định nhằm đáp ứng và phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng. Việc hoàn thiện chính sách tín dụng thể hiện rõ nhất qua sự cải thiện quy trình cấp tín dụng, cũng như công tác xếp hạng tín dụng khách hàng.
Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt để giành được thị phần khách hàng nhiều hơn nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng, các ngân hàng sẽ lập tức có những điều
chỉnh theo hướng giảm bớt các điều kiện đặt ra đối với khách hàng và khoản tín dụng
của khách hàng đó trên cơ sở tuân thủ các quy định của NHNN về hoạt động tín dụng.
Trong quá trình phân tích tín dụng, cán bộ thẩm định phải tuân thủ quy trình phân tích tín dụng mà ngân hàng đặt ra, tuy nhiên việc phân tích này sẽ nhanh chóng, ngắn
gọn hơn bởi hệ điều kiện trong chính sách tín dụng của ngân hàng đã giảm sút nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng, thu hút thêm nhiều khách hàng mới.
Ngược lại, trong bối cảnh kinh tế suy thoái, lúc này ngân hàng không theo đuổi
mục tiêu tăng trưởng tín dụng, mà thay vào đó là yêu cầu cao hơn về chất lượng tín dụng để hạn chế sự gia tăng tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn trên tổng dư nợ. Chính sách tín
phải được thực hiện một cách kỹ lưỡng, chặt chẽ hơn, từ đó sàng lọc, loại bỏ những khách hàng không tốt để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngân hàng.
Trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng:
Chất lượng phân tích tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào trình độ chuyên môn của người phân tích. Neu cán bộ tín dụng có năng lực kém thì dù thông tin của doanh
nghiệp có cung cấp đầy đủ, chính xác thì hoạt động phân tích cũng chỉ cho chất lượng
thấp. Điều này sẽ khiến Ngân hàng đối mặt với những rủi ro lớn trong việc thu hồi những khoản nợ do không đánh giá hết được năng lực chi trả, không đánh giá đúng các khoản tài sản đảm bảo của khách hàng. Ngược lại, cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao sẽ cho kết quả phân tích nhanh chóng, chính xác hơn, góp phần tiết kiệm thời gian cũng như chi phí trong khi phân tích. Hơn nữa, với cán bộ tín dụng có
trình độ tốt và nhiều kinh nghiệm, họ dễ dàng nhận ra những sai sót, gian lận trong các thông tin thu thập được về tình hình của khách hàng, từ đó có những biện pháp xử lí nhanh chóng, kịp thời, nâng cao chất lượng tín dụng.
Tín dụng là một hoạt động nhạy cảm và có nhiều rủi ro đòi hỏi cán bộ tín dụng
không chỉ có trình độ, chuyên môn cao mà còn phải có đạo đức nghề nghiệp tốt, công
tâm khi tiến hành phân tích. Chỉ cần cán bộ tín dụng câu kết với khách hàng, bỏ qua một vài chi tiết nhỏ nhặt cũng có thể khiến Ngân hàng rơi vào tình trạng vỡ nợ, rủi ro
tín dụng là rất cao. Vì vậy, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng cũng ảnh hưởng lớn đến chất lượng phân tích tín dụng.
Nội dung và phương phác phân tích tín dụng:
Chất lượng phân tích tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào trình độ chuyên môn của người phân tích. Nếu cán bộ tín dụng có năng lực kém thì dù thông tin của doanh
nghiệp có cung cấp đầy đủ, chính xác thì hoạt động phân tích cũng chỉ cho chất lượng
thấp. Điều này sẽ khiến Ngân hàng đối mặt với những rủi ro lớn trong việc thu hồi những khoản nợ do không đánh giá hết được năng lực chi trả, không đánh giá đúng các khoản tài sản đảm bảo của khách hàng. Ngược lại, cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao sẽ cho kết quả phân tích nhanh chóng, chính xác hơn, góp phần tiết kiệm thời gian cũng như chi phí trong khi phân tích. Hơn nữa, với cán bộ tín dụng có
trình độ tốt và nhiều kinh nghiệm, họ dễ dàng nhận ra những sai sót, gian lận trong các thông tin thu thập được về tình hình của khách hàng, từ đó có những biện pháp xử lí nhanh chóng, kịp thời, nâng cao chất lượng tín dụng.
Tín dụng là một hoạt động nhạy cảm và có nhiều rủi ro đòi hỏi cán bộ tín dụng
không chỉ có trình độ, chuyên môn cao mà còn phải có đạo đức nghề nghiệp tốt, công
tâm khi tiến hành phân tích. Chỉ cần cán bộ tín dụng câu kết với khách hàng, bỏ qua một vài chi tiết nhỏ nhặt cũng có thể khiến Ngân hàng rơi vào tình trạng vỡ nợ, rủi ro
tín dụng là rất cao. Vì vậy, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng cũng ảnh hưởng lớn đến chất lượng phân tích tín dụng.
Cơ sỏ vật chất kỹ thuật phục vụ phân tích tín dụng:
Càng ngày, các yếu tố vật chất, khoa học kĩ thuật càng trở thành một nhân tố quan trọng, nhất là trong thời đại Khoa học kĩ thuật phát triển như vũ bão hiện nay. Việc thu thập, xử lí và khai thác các thông tin sao cho chính xác, rút ngắn thời gian, giảm chi phí phân tích, tăng độ tin cậy yêu cầu Ngân hàng phải có một hệ thống cơ sở vật chất kĩ thuật tốt, hiện đại, bắt nhịp với tốc độ phát triển của công nghệ. Khi cơ sở vật chất, phương tiện kĩ thuật phục vụ cho công tác phân tích tín dụng nghèo nàn, lạc hậu sẽ tác động không tốt tới chất lượng của phân tích tín dụng. Hệ thống máy tính, trung tâm lưu trữ thông tin, các phần mềm quản lí, phân tích và đánh giá thông tin là những yếu tố kĩ thuật phục vụ cho quá trình phân tích. Nếu cán bộ Ngân hàng không có được sự hỗ trợ của các phương tiện này, sẽ gặp nhiều khó khăn, dẫn tới những nhầm lẫn, sai sót không đáng có.
* Các nhân tố khách quan:
Đề cập đến nguyên nhân này có nghĩa là nói đến toàn bộ các nguyên nhân ảnh
hưởng đến chất lượng phân tích tín dụng nhưng nằm ngoài khả năng điều tiết, kiểm tra của hệ thống ngân hàng nói riêng và các cơ quan quản lý Nhà nước nói chung. Chính vì vậy, khả năng giảm thiểu số ảnh hưởng tiêu cực của các rủi ro này rất hạn chế.
Tín dụng ngân hàng có vai trò vô cùng to lớn đối với nền kinh tế của một quốc
tín dụng ngân hàng cũng bị ảnh hưởng từ các nhaan tố của môi trường kinh doanh. Chất lượng phân tích tín dụng đôi khi cũng bị chi phối bởi các nhân tố bên ngoài như
đối với công trình, dự án của chính phủ, các khoản vay có liên quan đến quan chức chính quyền, ngành,... Trong những trường hợp này, việc phân tích tín dụng không còn hoàn toàn dựa theo đúng những quy định của chính sách tín dụng.
Đạo đức của người đi vay:
Hầu hết những thông tin Ngân hàng có được về khách hàng đều do khách hàng
cung cấp, vì vậy tính chính xác, trung thực và cập nhật phụ thuộc rất nhiều vào khách
hàng. Có những thông tin sai lệch do khách hàng không cố ý như doanh nghiệp đưa ra báo cáo tài chính không chính xác vì kế toán viên có trình độ chuyên môn kém. nhưng cũng có nguyên nhân do chính khách hàng cố ý đưa sai lệch để đạt được mục đích vay tín dụng của mình. Ví dụ: dù làm ăn thua lỗ nhưng trong báo cáo kết quả kinh doanh vẫn là số dương, hay cố tình đưa ra phương án nợ vay hợp lý nhưng thực tế lại đem số tiền Ngân hàng cho vay sử dụng vào mục đích khác có mức độ rủi ro cao hơn.. .Vấn đề đạo đức không phải là hiếm và cũng là một vấn đề khá khó khăn
mà các Ngân hàng luôn phải đối mặt. Do vây, cán bộ tín dụng cần phải hết sức chú ý kiểm tra, xác minh tính trung thực của các thông tin do khách hàng cung cấp.
Các quy định của pháp luật:
Trong các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tín dụng thì pháp luật, quy định của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước đối với quy trình cho vay và phân
tích tín dụng cũng là một nhân tố quan trọng. Các Ngân hàng thương mại khi phân tích tín dụng đều phải tuân thủ các quy định để đảm bảo có sự thống nhất về quy cách
và điều kiện cho vay cũng như kết quả phân tích được trung thực chính xác. Trên thực tế nhiều Ngân hàng không tuân thủ đầy đủ các quy định trong quá trình phân tích, cố tình cho vay những khoản vay có nhiều rủi ro, làm ảnh hưởng không nhỏ đến
nền kinh tế. Đặc biệt trong lĩnh vực tài chính, mọi sự biến động của Ngân hàng này có thể kéo theo sự biến động của Ngân hàng khác, dẫn tới sự biến động của nền kinh tế. Vì vậy, chính sách tốt cùng quy định chặt chẽ đối với hoạt động cho vay, quy trình
phân tích sẽ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng trong hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại.
Sự phát triển của khoa học kỹ thuật:
Khoa học kỹ thuật cũng là một yếu tố quan trọng tác động tới hoạt động phân tích tín dụng của Ngân hàng. Khi áp dụng được những công nghệ mới, hiện đại, Ngân
hàng sẽ có được quá trình phân tích nhanh chóng và chính xác hơn. Ngoài ra, hệ thống thông tin phát triển sẽ giúp cho việc lưu trữ thông tin về các doanh nghiệp được
đầy đủ hơn, giúp Ngân hàng có thể tra cứu dễ dàng, ít tốn thời gian và tiền bạc hơn. Nhờ vậy, sẽ nâng cao được chất lượng phân tích tín dụng của Ngân hàng.
Các nhân tố bất khả kháng:
Trong điều kiện các thông tin được cung cấp đầy đủ, minh bạch, chính xác, trình độ chuyên môn của cán bộ phân tích tín dụng cao thì không phải lúc nào chất lượng phân tích tín dụng cũng được đảm bảo. Vì chúng ta không thể đo lường hết được các rủi ro nằm ngoài kiểm soát, những biến động bất thường của nền kinh tế. Những dự tính về phương án kinh doanh có lãi của Ngân hàng đã được cán bộ tín dụng thẩm định là khả thi nhưng do nguyên nhân nào đó dẫn đến sự biến động thị trường, hoặc thiên tai xảy ra làm doanh nghiệp mất khả năng chi trả thì Ngân hàng cũng phải gánh chịu thiệt hại nặng nề. Khi đó, chất lượng phân tích tín dụng khó có thể đảm bảo là tốt hay xấu.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 của khoá luận đã hệ thống hoá và làm rõ hơn một số vấn đề cơ bản về tín dụng và chất lượng phân tích tín dụng của NHTM như: khái niệm tín dụng, phân loại tín dụng, vai trò của tín dụng, khái niệm chất lượng phân tích tín dụng, phương pháp phân tích tín dụng.... Đặc biệt, khoá luận chú trọng vào các tiêu chí phản ánh chất lượng phân tích tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tín dụng bởi đay là một trong những căn cứ quan trọng để đánh giá chất lượng phân tích tín dụng của NHTM.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN