1.3.1. Khái niệm chất lượng phân tích tín dụng doanh nghiệp
Chất lượng có đặc điểm là mang tính chủ quan, không có một chuẩn mực cụ thể, thay đổi theo thời gian, không gian và điều kiện sử dụng. Dưới mỗi góc nhìn, chất lượng được đánh giá theo một tiêu chuẩn khác nhau. Đặc biệt, ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính đối với các phần lớn các thành phần của nền kinh tế nên
chất lượng là chuẩn mực quan trọng cho hoạt động của các ngân hàng. Chính vì vậy không có một khái niệm chính xác về chất lượng phân tích tín dụng, nhưng có thể hiểu: Phân tích tín dụng được coi là có chất lượng tốt khi thông qua phân tích thoả mãn được yêu cầu của Ngân hàng và khách hàng đặt ra, bảo đảm khoản tín dụng có hiệu quả, được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn. ( PGS.TS Nguyễn Văn Nam & PGS.TS
Trên góc độ của ngân hàng, hoạt động phân tích tín dụng được coi là có chất lượng khi đạt được các mục tiêu mà ngân hàng đề ra với hoạt động tín dụng, bao gồm:
Ngân hàng có thể cho vay được: Khi thực hiện hoạt động phân tích tín dụng, ngân hàng không chỉ nhằm vào mục đích tìm ra những điểm yếu của khách hàng để từ chối đơn xin cấp tín dụng mà cả tìm ra điểm mạnh lẫn điểm yếu khách hàng để đánh giá mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và đưa ra quyết định cho vay hay không. Đồng thời, ngân hàng cũng tư vấn cho khách hàng trong việc hạn chế các điểm yếu còn tồn tại.
Ngân hàng thu hồi được gốc và lãi theo đúng hợp đồng tín dụng: Với bất kỳ ngân hàng nào, việc cho vay được là quan trọng nhưng thu hồi được nợ gốc và lãi khi
đến hạn theo đúng cam kết của khách hàng trong hợp đồng tín dụng còn khó khăn hơn. Mong muốn của khách hàng lúc vay và lúc trả là khác nhau, phân tích tín dụng của ngân hàng phải xác định được khách hàng có nguồn tiền trả nợ, nguồn thu vào thời điểm nào để phân kỳ trả nợ và lãi vay cho hợp lý.
Đối với khách hàng, hoạt động phân tích tín dụng được xem là có chất lượng khi tín dụng được cấp phù hợp với mục đích sử dụng và đáp ứng được nhu cầu của khách hàng với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện; khoản tín dụng đó giúp cho khách hàng tạo ra nhiều lợi nhuận để chi trả lãi cho khoản vay và tăng được giá trị tài sản sở hữu cho khách hàng.