1.2.2.1. Khái niệm
Chất lượng của một sản phẩm hay một dịch vụ đều được biểu hiện ở mức độ thoả mãn nhu cầu của người tiêu dùng và lợi ích về mặt tài chính cho người cung cấp . Theo c ách đó, trong kinh doanh tín dụng ngân hàng, chất lượng tín dụng được thể hiện ở sự thoả mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế-xã hội của đất nước, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng . Với c ách định nghĩa này, ta thấy chất lượng tín dụng ở đây được đánh gi á trên
ba góc độ: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế .
Đối với Ngân hàng: Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp khả năng thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường theo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi .
Đối với khách hàng: Do nhu cầu vay vốn tín dụng của khách hàng là để đầu tư cho c ác hoạt động sản xuất kinh doanh nên chất lượng tín dụng được đánh giá theo tính chất phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với mức lãi suất và kỳ hạn hợp lý . Thêm vào đó là thủ tục vay đơn giản, thuận tiện, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn bảo đảm được c ác nguyên tắc tín dụng .
Đối với nền kinh tế: Chất lượng tín dụng được đánh gi á qua mức phục vụ sản xuất và lưu thông hàng ho á, góp phần giải quyết công ăn việc làm, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế.
1.2.2.2. Sự cần thiết cần phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Ngân hàng là ngành dịch vụ đã có lịch sử tồn tại và phát triển hàng trăm
năm .
Đây là ngành kinh tế mang lại lợi nhuận cao song đây cũng là ngành chịu rất nhiều rủi
ro . Một trong những rủi ro lớn nhất khiến bất kì ngân hàng nào cũng e sợ là rủi ro tín
dụng do đây là loại rủi ro khiến ngân hàng mất khả năng thanh toán, và trong trường hợp xấu nhất có thể gây khủng hoảng cho chính ngân hàng đó, thậm chí là toàn bộ hệ
thống ngân hàng . Vì vậy, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ cần thiết đối
với c ác ngân hàng, với khách hàng mà còn đối với toàn xã hội.
về phía ngân hàng: Ngân hàng thương mại đã bỏ vốn của mình ra và mong muốn thu hồi được vốn, có lợi nhuận. Muốn đạt được mục đích này thì c ác ngân hàng phải đảm bảo chất lượng cho c ác khoản vay. Bởi lẽ nếu c ác khoản vay có chất lượng kém, sẽ khiến ngân hàng không thể thu hồi lại được số tiền mình đã bỏ ra, ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như phải chịu đánh giá xấu từ phía Ngân hàng Nhà nước và nền kinh tế . Đặc biệt Việt Nam là đất nước có hơn 90% số lượng doanh nghiệp là c ác DNVVN, là những đối tượng vẫn còn gặp đối tượng này không chỉ là cơ hội mà còn là thách thức, khi rủi ro lúc này sẽ cao hơn so với việc ngân hàng cho vay c ác đối tượng là doanh nghiệp lớn, đã có vị trí vững chắc trên thị trường . Vì thế để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng không chỉ là tổ chức cung cấp vốn cho c ác DNVVN mà còn phải hiểu rõ về lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp, có như thế ngân hàng mới có thể mở rộng được c ác dịch vụ của mình, giúp doanh nghiệp và cả chính bản thân ngân hàng tránh khỏi được những rủi ro không đáng có, đảm bảo hoạt động bình thường và cơ hội cho doanh nghiệp cũng như ngân hàng ngày càng phát triển .
Về phía c ác nhà đầu tư: Khách hàng của ngân hàng gồm có hai đối tượng, đó là người gửi tiền và người vay tiền . Người gửi tiền sẽ quan tâm đến khả năng thanh to án của ngân hàng, mà khả năng thanh to án của ngân hàng lại có mối quan hệ mật thiết với chất lượng c ác khoản tín dụng. Vì vậy, đối với họ, nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề cần thiết vì điều đó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi ích của họ . Người vay tiền, đặc biệt là c ác DNVVN, là những người trực tiếp sử dụng c ác khoản vốn vay ngân hàng, họ luôn suy nghĩ, tính to án phải làm sao cho khoản tín dụng đó cho hoạt động kinh doanh của mình đem lại lợi nhuận, để họ có thể trang trải chi phí và có lãi. Nếu chất lượng tín dụng của ngân hàng mà doanh nghiệp vay không đảm bảo, nguồn vốn không thể được đáp ứng kịp thời và đầy đủ, sẽ khiến doanh nghiệp rơi vào tình trạng thiếu vốn, không thể tiếp tục duy trì hoạt động bình thường, và như một hệ quả tất yếu, họ sẽ không thể có thu nhập để trả nợ cũng như tiếp tục cho những dự án kinh doanh sau này, hay chính là đang đe dọa tới sự tồn tại của doanh nghiệp đó . Vì vậy, đối với c ác DNVVN nói riêng và bộ phận người vay tiền nói
chung, vấn đề chất lượng tín dụng, đặc biệt là chất lượng tín dụng đối với các DNVVN là vấn đề cấp thiết và ngày càng phải được nâng cao .
Neu xét trên quan điểm toàn xã hội thì vấn đề chất lượng tín dụng đối với c ác
DNVVN cũng rất quan trọng . Bởi lẽ, một đồng vốn của ngân hàng cho vay chính là đầu mối trong tất cả c ác mối quan hệ kinh tế . Nếu c ác DNVVN sử dụng vốn có hiệu
quả sẽ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, xã hội . Hơn nữa, nếu hệ thống ngân hàng sụp đổ do chất lượng tín dụng kém sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế, vì điều này có thể làm cho nền kinh tế lâm vào tình trạng suy tho ái trầm trọng và sẽ ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ xã hội . Do đó vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng đối với c ác DNVVN cũng được cả xã hội quan tâm .
1.2.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ
a. Các chỉ tiêu định tính
❖ Uy tín của ngân hàng đối với các DNVVN
C ác ngân hàng thương mại cần phải tạo được uy tín, sự tin cậy cho các DNVVN. Điều này sẽ giúp ngân hàng và các DNVVN gắn kết với nhau lâu dài, tạo ra được lượng khách hàng ổn định cho ngân hàng và thu hút thêm các khách hàng mới, các khách hàng tiềm năng . Uy tín của ngân hàng được thể hiện qua việc ngân hàng thực hiện đúng những gì đã cam kết với các doanh nghiệp, cung cấp các dịch vụ đúng thời gian cam kết, hạn chế tối đa sai sót trong các giấy tờ, hồ sơ tín dụng, nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp, chu đáo, lịch sự...
❖ Khả năng đáp ứng nhu cầu của các DNVVN
Chất lượng tín dụng đối với các DNVVN còn được thể hiện thông qua khả năng đáp ứng tốt các nhu cầu của doanh nghiệp. Khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn cho mục đích gì, số lượng bao nhiêu, thời hạn như thế nào. nếu ngân hàng có danh mục sản phẩm, dịch vụ dành cho các khách hàng doanh nghiệp nói chung và kh ch hàng DNVVN nói riêng phong phú, đa dạng sẽ giúp các khách hàng có nhiều lựa chọn hơn khi đến với ngân hàng, tăng khả năng doanh nghiệp sẽ sử dụng dịch vụ của ngân hàng cho các nhu cầu của mình Ngược lại, nếu ngân hàng có danh mục các sản phẩm, dịch vụ nghèo nàn sẽ khiến kh ch hàng khó khăn trong việc lựa
chọn. Xấu hơn, khách hàng sẽ không thể tìm thấy được sản phẩm phù hợp với mình, và hệ quả tất yếu là ngân hàng sẽ mất đi khách hàng đó, thậm chí là cả những khách hàng khác có chung nhu cầu vay vốn như khách hàng đó, từ đó ảnh hưởng tới các mục tiêu tăng trưởng của ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng cần chăm chú đầu tư cho danh mục sản phẩm của mình, luôn tìm tòi, tìm hiểu nhu cầu của c ác DNVVN cũng như sự biến động của thị trường, để có thể kịp thời đưa ra những sản phẩm mới, đánh vào tâm lý, nhu cầu của khách hàng, tăng lượng khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, giúp ngân hàng đạt được các mục tiêu của mình.
❖Thái độ phục vụ, trình độ, kinh nghiệm của các cán bộ ngân hàng
Trong khi cho vay, nếu các cán bộ tín dụng có thái độ nhiệt tình, chu đáo, ân cần
với khách hàng, đồng thời có đạo đức nghề nghiệp tốt, tác phong làm việc chuyên nghiệp, giúp tư vấn cho doanh nghiệp những dịch vụ, sản phẩm phù hợp, mang lại
lợi ích
tối ưu cho họ sẽ giúp ngân hàng có hình ảnh tốt đẹp trong mắt các doanh nghiệp, nhận
được sự tin tưởng và nếu sau này doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, họ sẽ ưu tiên sử dụng dich vụ của ngân hàng.
Ngoài ra, trình độ chuyên môn cũng như kinh nghiệm của cán bộ tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng. Bởi lẽ, nếu cán bộ tín dụng có trình độ tốt, trải nghiệm nhiều sẽ phục vụ cho công tác thẩm định hồ sơ của doanh nghiệp được chính xác, từ đó tăng khả năng đưa ra c ác quyết định tín dụng hợp lý, vừa mang lại lợi ích nhưng cũng đồng thời phòng tránh rủi ro cho ngân hàng.
❖Cơ sở vật chất, trang thiết bị, công nghệ thông tin ngân hàng
Khi ngân hàng có cơ sở vật chất, trang thiết bị hiện đại, đầy đủ sẽ tạo được ấn tượng tốt trong lòng khách hàng, khiến các khách hàng cảm thấy thoải mái, dễ chịu, tiện lợi khi bước chân vào ngân hàng và sử dụng các dịch vụ của ngân hàng. Mặc khác còn tạo điều kiện cho các hoạt động của ngân hàng diễn ra một cách nhanh chóng, chính xác, đ p ứng tốt các yêu cầu của khách hàng.
Ngoài ra, việc áp dụng các thiết bị công nghệ thông tin hiện đại sẽ giúp cho các
nhân viên ngân hàng tiếp cận được các nguồn thông tin liên quan đến các DNVVN một
cách nhanh chóng, chính xác, từ đó phục vụ tốt cho công tác thẩm định khách hàng và
❖ Sự đóng góp của ngân hàng cho mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội
Chỉ tiêu này sẽ được thể hiện ở chỗ hoạt động tín dụng đối với các DNVVN của ngân hàng đã góp phần vào việc kích cầu, thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển, tạo thêm nhiều công ăn việc làm cho người lao động, nâng cao mức sống của người dân; đồng thời giúp ngân hàng đạt được các mục tiêu tăng trưởng, giúp ngân hàng nói riêng và hệ thống ngân hàng nói chung trở nên toàn diện hơn, góp phần đổi mới đất nước ngày một hiện đại, văn minh và phát triển bền vững.
b. Các chỉ tiêu định lượng
❖ Quy mô, tốc độ tăng trưởng tín dụng của các DNVVN
Quy mô tín dụng của các DNVVN được phản ánh qua chỉ tiêu dư nợ tín dụng của các DNVVN. Chỉ tiêu này càng cao, tốc độ tăng trưởng dư nợ tăng qua c ác năm chứng tỏ hoạt động tín dụng đối với c ác DNVVN đang được thúc đẩy thực hiện, điều này sẽ phần nào thể hiện được chất lượng tín dụng đối với DNVVN là tốt. Tuy nhiên cũng cần phải kết hợp với các chỉ tiêu khác để đánh giá chất lượng tín dụng một cách chính xác nhất, bởi vì quy mô tín dụng cao nhưng tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ quá hạn cũng cao thì chất lượng tín dụng lại không tốt.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ đối với các DNVVN =
Dự nợ các DNWN năm nay — Dư nợ các DNWN năm trước ɪ-ɪ---ɪ---; L T LL \; ---7---X 100%
Dư nợ các DNWN năm trước
Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với các DNVVN càng cao cho thấy dư nợ cho vay các DNVVN năm nay cao hơn năm trước và hoạt động tín dụng đối với các DNVVN càng ổn định và có hiệu quả. Ngoài ra cũng cần xét đến tương quan giữa dư nợ cho vay DNVVN so với tổng dư nợ. Nếu tỷ trọng này càng cao chứng tỏ ngân hàng càng chú trọng tới việc phát triển hoạt động cho vay đối với các DNVVN.
Tỷ trọng dư nợ đối Dư nợ đối với c ác DNVVN
<• ,ILLL ______________ L '____________________X 100%
❖ Tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNVVN
Nợ quá hạn là những khoản nợ mà khi đến hạn khách hàng không có khả năng hoàn trả đủ gốc và lãi của khoản vay.
___________________ Dư nợ quá hạn đối với DNWN
Tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNVVN = —7——— ----ɪr-ɪ—,. ɪ ^v' ,τ X 100%
j Tổng dư nợ đối với DNWN
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng đang phải đối mặt, là một chỉ tiêu quan trọng giúp đánh gi á chính xác chất lượng tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNVVN càng cao chứng tỏ rủi ro tín dụng càng cao, khả năng thu hồi nợ đúng hạn kém, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong vấn đề đảm bảo khả năng thanh to án, và làm giảm thu nhập của ngân hàng.
❖ Tỷ lệ nợ xấu đối với DNVVN
__ _____________ Nợ xấu đối với DNVVN
Tỷ lệ nợ xấu đối với DNWN — rπx, ,---7-7—,. ' ' ' ,τ X 100% Tổng dư nợ đối với DNWN
Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại từ nhóm 3 đến nhóm 5, được xác định là những khoản nợ đã quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ đáng lo ngại. Tỷ lệ nợ xấu đối với DNVVN là chỉ tiêu được sử dụng để đánh gi á mức độ rủi ro của các khoản tín dụng cấp cho các DNVVN. Tỷ lệ nợ xấu càng cao, mức độ rủi ro các khoản tín dụng của ngân hàng càng cao, chứng tỏ chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại.
Tuy nhiên khi phân tích chỉ tiêu này cũng cần lưu ý, do ngân hàng có thể dùng các hình thức đảo nợ, giãn nợ để giảm tỷ lệ nợ xấu, trong khi chất lượng tín dụng vẫn chưa được cải thiện.
❖ Tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi vốn đối với các DNVVN
Tỷ lệ nợ không có
Dư nợ không có khả năng thu khả năng thu hồi
' ' hồi vốn đối với DNVVN
vốn đối với c ác x100%
DNVVN = Tổng dư nợ đối với c ác DNVVN
Nợ không có khả năng thu hồi vốn chính là nợ thuộc nhóm 5 của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, tổn thất
của ngân hàng càng cao. Ngược lại, nếu chỉ tiêu này thấp cho thấy công tác tín dụng đối với các DNVVN của ngân hàng tốt và đem lại nguồn thu nhập chất lượng cho ngân hàng.
❖ Tỷ lệ dư nợ có TSĐB đối với các DNVVN
Tỷ lệ dư nợ có Dư nợ có TSĐB đối với TSĐB đối với c ác DNVVN
DNVVN = Tổng dư nợ đối với c ác x100% DNVVN
Chỉ tiêu này không chỉ phản ánh mức độ đáp ứng về điều kiện tài sản đảm bảo của các DNVVN, mà còn cho thấy mức độ an toàn của các khoản dư nợ cho vay đối với các DNVVN khi vay vốn tại ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao thì hoạt động tín dụng đối với c ác DNVVN càng được đảm bảo.
❖ Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với các DNVVN
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DNWVN Thu nhập từ hoạt động tín dụng DNWN
=---rɪ^'ɪ , JUAJ J________________A ' U^---x 100%