. Trung tâm phát triển cụm còng nghiệp huyện Yèn Thế quỵ đât vả 8,
1. Tiền thu từ phát hành cô phiếu, nhận
PHỤ LỤC 4.4: TIÊU CHÍ, TIÊU CHUẨN THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG
2. . Phươn g án sử dụng vốn
- Phương án kinh doanh/dự án đầu tư khả thi: + Tính pháp lý của phương án kinh doanh/dự án đầu tư. + Mặt hàng, ngành hàng.
+ Nguồn hàng, nhà cung cấp (Đầu vào).
+ Thị trường tiêu thụ, kênh phân phối (Đầu ra). + Lợi nhuận/Doanh thu.
- Nguồn trả nợ: từ phương án kinh doanh/dự án đầu tư hoặc nguồn
thu khác hợp pháp theo quy định của pháp luật.
- Khả năng quản lý dòng tiền theo phương án kinh doanh/dự án đầu tư. 3 . Khả năng tài chính để trả nợ
- Lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng tại các TCTD. - Khả năng tự chủ tài chính:
+ Vốn điều lệ.
+ Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản. + Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu.
- Khả năng cân đối tài chính: vốn lưu động ròng. - Khả năng thanh toán:
+ Khả năng thanh toán hiện hành: Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn. + Khả năng thanh toán nhanh: (Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn.
- Hiệu quả hoạt động: vòng quay vốn lưu động. - Khả năng sinh lời:
+ ROS: Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu.
+ ROE: Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu.__________________
4. . Tài sản đảm bảo
- Đảm bảo tính pháp lý theo quy định.
- Giá trị tài sản bảm đảm cho nghĩa vụ tín dụng.
- Tính thanh khoản: thời gian có thể chuyển nhượng hoặc bán tài
Nguyên tắc thu thập báo cáo tài chính
- Trường hợp ĐVKD lập đề xuất CTD trong quý I, cung cấp: + BCTC 02 năm trước liền kề thời điểm đề xuất CTD; hoặc
+ BCTC đến quý III năm trước liền kề thời điểm CTD, BCTC nhanh không quá 45 ngày tính đến thời điểm ĐVKD gửi hồ sơ lên phòng Thẩm định và BCTC 02 năm gần nhất trước năm liền kề thời điểm đề xuất CTD.
- Trường hợp ĐVKD lập đề xuất CTD trong quý II, cung cấp:
+ BCTC 02 năm trước liền kề thời điểm đề xuất CTD và BCTC nhanh không quá 45 ngày tính đến thời điểm ĐVKD gửi hồ sơ lên phòng Thẩm định; hoặc
+ BCTC quý I của năm hiện tại và BCTC 02 năm trước liền kề thời điểm CTD. - Trường hợp ĐVKD lập đề xuất CTD trong quý III, cung cấp:
+ BCTC đến quý I của năm hiện tại, BCTC nhanh không quá 45 ngày tính đến thời
điểm ĐVKD gửi hồ sơ lên phòng Thẩm địnhvà BCTC 02 năm gần nhất trước năm liền kề thời điểm đề xuất CTD; hoặc
+ BCTC đến quý II của năm hiện tại và BCTC 02 năm gần nhất trước năm liền kề thời điểm đề xuất CTD.
- Trường hợp ĐVKD lập đề xuất CTD trong quý IV:
+ BCTC đến quý III của năm hiện tại, BCTC nhanh không quá 45 ngày tính đến thời điểm ĐVKD gửi hồ sơ lên phòng Thẩm định và BCTC 02 năm trước liền kề thời
điểm đề xuất CTD; hoặc
+ BCTC đến quý III năm hiện tại và BCTC 02 năm trước liền kề thời điểm đề xuất
CTD.
- Các trường hợp năm hoạt động không đủ cung cấp theo quy định, ĐVKD căn cứ
nhận
bản có chữ ký và con dấu Scan (có xác nhận/ thông tin từ khách hang về bản chính
thức tránh trường hợp tải từ Web có nhiều bản khác nhau).
- Đối với doanh nghiệp kê khai thuế trực tuyến: cung cấp BCTC có chữ ký
điện tử
hoặc BCTC có chữ ký và con dấu của người đại diện pháp luật đủ thẩm
quyền của
doanh nghiệp.
- Đối với doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán nước ngoài:
Cung cấp
BCTC từ các nguồn như Bloomberg, Google Finance, CIC quốc tế hoặc trên website
chính thức của doanh nghiệp niêm yết.
- BCTC nhanh: cập nhật tối thiểu các chỉ tiêu tài chính gồm doanh thu, lợi
nhuận sau
thuế, phải thu, phải trả và hàng tồn kho.
Báo cáo tài chính
- Báo cáo kết quả kinh doanh: Bắt buộc. - Bảng cân đối kế toán: Bắt buộc.
+ Chi tiết các khoản mục chiếm tỷ trọng từ 10% tổng tài sản trở lên theo BCTC năm gần nhất và/hoặc BCTC Quý tùy thời điểm ĐVKD lập đề xuất tín dụng theo nguyên tắc thu thập BCTC nêu trên: Bắt buộc (trừ trường hợp BCTC có kiểm toán
- Doanh thu/Sản lượng (kèm bảng kê VAT mua vào bán ra kể từ kỳ kiểm tra gần nhất
tới hiện tại). - Lợi nhuận.
- Hàng tồn ko, biến động hàng tồn kho (kèm chi tiết xuất - nhập tồn).
- Các khoản phải thu, biến động các khoản phải thu (kèm theo chi tiết công nợ).
- Các khoản phải trả, biến động các khoản phải trả (kèm theo chi tiết công nợ). - Tài sản ngắn hạn/Nợ phải trả ngắn hạn.
- Vay nợ ngắn hạn khác (chi tiết công nợ và tài sản bảo đảm - loại, giá trị tại các tổ