5. Phương pháp nghiên cứu
1.2.3. Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín
công việc cần thực hiện, để công tác kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay và tài sản đảm bảo tiền vay đạt hiệu quả cao nhất, các ngân hàng cần phải kết hợp cả kiểm tra BCTC của DN với tình hình SXKD thực tế của DN để có được những quyết định chuẩn xác.
Phân tích tài chính khách doanh nghiệp có vai trò vô cùng quan trọng, là công cụ đắc lực giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro một cách tối đa và kịp thời đưa ra những chính sách, quyết định hợp lí. Mối quan tâm hàng đầu của các nhà phân tích tài chính là đánh giá khả năng xảy ra rủi ro tác động tới DN: Khả năng thanh toán ngắn hạn với khoản vay ngắn hạn, khả năng sinh lời từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp với khoản vay dài hạn. Đối với người cho vay thì luôn quan tâm đến khả năng trả nợ gốc và lãi vay của doanh nghiệp, phương án vay vốn có hiệu quả không, ý thức trả nợ đúng kì hạn của khách hàng trong hiện tại và tương lai cũng như khả năng xử lí nợ nần.
1.2.3. Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt độngtín dụng. tín dụng.
Mối quan tâm hàng đầu của các Ngân hàng là khả năng trả nợ của doanh nghiệp và khoản tiền lãi mà doanh nghiệp phải trả cho Ngân hàng. Vì vậy, mục đích phân tích tài chính doanh nghiệp là xác định khả năng hoàn trả nợ vay của doanh nghiệp. Từ đó, so sánh với số nợ ngắn hạn để biết được khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp. Bên canh đó các Ngân hàng cũng quan tâm đển các tỷ suất tự tài trợ, bởi các tỷ số này càng cao chứng tỏ khả năng tự chủ về mặt tài chính của doanh nghiệp càng lớn, đây là khoản đảm bảo cho các Ngân hàng trong trường hợp hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp gặp rủi ro. Như vậy, mục tiêu chủ yếu của phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay tại các NHTM là kết
quả kinh doanh và khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Tuy nhiên, công tác phân tích tài chính doanh nghiệp này rất phức tạp đòi hỏi các NHTM phải có một quy trình cụ thể, rõ ràng.
*Quy trình phân tích phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại trước khi cho vay.
Bước 1: Kiếm tra hồ sơ của khách hàng:
Hồ sơ pháp lý : gồm có giấy đăng ký kinh doanh, mẫu dấu, điều lệ, thẻ căn cước của giám đốc và kế toán
Hồ sơ tài chính:BCTC, báo cáo nội bộ, hóa đơn có giá trị lớn, bảng lương sao kê.
Hồ sơ về TSĐB: Sổ đỏ, giấy tờ liên quan
Bước 2: Nắm bắt và xử lý thông tin về doanh nghiệp: thu thập thông tin một cách có hệ thống và đầy đủ theo yêu cầu
Bước 3: Tổng hợp phân tích tình hình tài chính : phân tích và tính toán các chỉ số tài chính và lập tờ trình.
Bước 4: Chấm điểm xếp hạng tín dụng. Bước 5: Đánh giá và đưa ra hạn mức cấp
*Quy trình phân tích phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại sau khi cho vay.
Bước 1: Tổng hợp số liệu và thông tin thu thập được: cũng gióng như bước trên nhưng thêm vào đó là xem sao kê DN có hay giao dịch với ngân hàng không.
Bước 2: Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp :cũng phân tích và đánh giá các chỉ số và lập tờ trình tái cấp tín dụng.
Bước 3: Chấm điểm xếp hạng tín dụng.
Bước 4: Đánh giá được sự biến động và thay đổi như thế nào.