3. TÍNH DIỆN TÍCH XÂY DỰNG
3.2. Diện tích các khu vực phụ trợ khác
3.2.1. Phân xưởng cơ khí
Phân xưởng cơ khí là nơi chứa các dụng cụ sửa chữa, các thiết bị máy móc khi có sự cố cũng như các thiết bị dự phòng.
Ta chọn kích thước phân xưởng cơ khí như sau: Diện tích: 72 m2
Kích thước: 12 x 6 x 4,8 m.
3.2.2. Kho bao bì
Kho bao bì để cung cấp các chai thủy tinh cho phân xưởng sản xuất Ta chọn kho bao bì có:
Diện tích 60 m2
Kích thước: 10x6x6 m
3.2.3. Phân xưởng lò hơi
Phân xưởng sử dụng nồi hơi BB140 có kích thước: 1150 x 3880 x 5300 mm. Vậy ta chọn phân xưởng lò hơi có:
Diện tích: 72 m2
Kích thước: 12 x 6 x 7 m.
3.2.4. Trạm biến áp, máy phát điện
Chức năng hạ áp từ lưới điện thành phố xuống điện áp sử dụng của các thiết bị sử dụng điện. Phát điện trong trường hợp mất điện đột ngột.
Bố trí gần xưởng sản xuất để thuận tiện cho việc lắp đặt máy móc, thiết bị. Diện tích: 36 m2
164
3.2.5. Trạm xử lý nước thải
Để xử lý nước thải của nhà máy trước khi thải ra hệ thống nước thải chung công cộng. Hệ thống được bố trí ở cuối nhà máy, cuối hướng gió chủ đạo.
Diện tích: 108 m2
Kích thước: 12 x 9 x 7 m
3.2.6. Trạm cấp nước
Hệ thống được bố trí gần khu vực sản xuất chính để tiện cho việc sử dụng. Diện tích: 72 m2 Kích thước: 12 x 6 x6 m 3.2.7. Nơi tập kết rác Diện tích: 54 m2 Kích thước: 9 x 6 m 3.3. Diện tích khu vực nhà hành chính 3.3.1. Nhà hành chính+ nhà ăn
Nhà hành chính là nơi làm việc của các nhân viên bao gồm các phòng ban nhân sự, phòng giám đốc, phòng tài chính – kế toán, phòng kỹ thuật, phòng KCS…
Nhà ăn bao gồm khu vực ăn uống, khu vực chuẩn bị nấu và khu vực sinh hoạt chung Tính theo quy chuẩn như sau:
Giám đốc, phó giám đốc: 14 m2/người, có 3 người
Cán bộ, nhân viên phòng kế toán - hành chính: 3,4 m2/người, có 4 người Cán bộ kỹ thuật: 7 m2/người, có 3 người
Cán bộ KCS: 7 m2/người, có 3 người Diện tích tính theo số cán bộ là:
165 Các phòng ban khác: Phòng y tế: 24 m2 Phòng tiếp khách: 24 m2 Phòng họp nhỏ: 24m2 Nhà vệ sinh: 18 m2
Tổng diện tích sử dụng là: Ssd = 97,6 + 24 + 24 + 24+ 18 = 187,6 m2
Diện tích hành lang đi lại chiếm 10% diện tích các phòng ban. Vậy diện tích tính toán của khu nhà hành chính là: Stt = 187,6 x 110% = 206,36 m2
Nhà ăn bao gồm khu vực ăn uống, khu vực chuẩn bị nấu và khu vực sinh hoạt chung. Diện tích phục vụ tiêu chuẩn trong phòng ăn là 1,5 m2/người. Nhà máy có tổng cộng 110 cán bộ, công nhân viên. Xây dựng nhà ăn tính cho 70% công nhân viên.
Vậy diện tích tính toán của khu nhà ăn là 1,5 x 110 x 70% = 115,5 m2
Vậy tổng diện tích yêu cầu của khu nhà ăn+nhà hành chính là: 206,36+115,5=321,86 (m2)
Chọn nhà 2 tầng có diện tích mỗi tầng là: (18 x 9) = 162 m2, mỗi tầng cao 4,8m; hành lang rộng 2m, cầu thang được bố trí ở giữa nhà rộng 2m.
3.3.2. Nhà giới thiệu sản phẩm
Nhà giới thiệu sản phẩm để trưng bày, giới thiệu sản phẩm của công ty cho khách tham quan và khách muốn mua hàng
Chọn nhà 2 tầng có diện tích mỗi tầng là: 18 x 9 = 162 m2, mỗi tầng cao 4,8m
3.3.3. Nhà để xe
Nhà để xe đạp, xe máy:
Theo tiêu chuẩn, diện tích 1,7 m2/xe máy và 0,9 m2/xe đạp, thiết kế tại thời điểm có 60% công nhân đi làm với 75% xe máy và 25% xe đạp.
166 Diện tích tối thiểu là:
(150 x 60%) x (1,7 x 75%+ 0,9 x 25%) ≈ 135 m2
Vậy ta xây dựng nhà để xe đạp, xe máy có kích thước 15 x 9 x 3,6 m, diện tích 135 m2. Nhà để xe xây dựng gần khu vực cổng chính.
Gara oto:
Giả sử trong nhà máy có 2 xe phục vụ cho ban giám đốc đi lại và giao dịch, 2 xe oto chở sản phẩm và nguyên liệu, xe của khách. Gara xây dựng ngay gần cổng phụ. Diện tích: 90 m2
Kích thước: 15 x 6 x 4,8 m
3.3.4. Phòng bảo vệ
Ta có 2 phòng bảo vệ gác ở 2 cổng của nhà máy. + Diện tích: 12 m2
+ Kích thước: 4 x 3 x 3,6 m.
Bảng 6.1 : Tổng kết thông tin các công trình xây dựng
STT Tên công trình Kích thước Diện tích (m2) Ghi chú 1 Phân xưởng sản xuất chính 48 x 30 x 7 1440
2 Kho nguyên liệu chính 10x10 x 5 100 3 Kho nguyên liệu phụ 8x8 x 4,8 64
4 Kho thành phẩm 20x20 x 6 400
167
6 Phân xưởng lò hơi 12 x 6 x 7 m 72
7 Trạm biến áp 6 x 6 x 4,8 m 36
8 Trạm xử lý nước thải 12 x 9 x 7 108
9 Trạm cấp nước 12 x 6 x6 72 10 Nơi tập kết rác 9 x 6 x6 54 11 Nhà hành chính+Nhà ăn 18 x 9 x 4,8 162 2 tầng 12 Nhà giới thiệu sản phẩm 18 x 9 x 4,8 162 2 tầng 13 Nhà để xe đạp, xe máy 15 x 9 x 3,6 135 14 Gara oto 15 x 6 x 4,8 90 15 Phòng bảo vệ 4 x 3 x 3,6 12 2 phòng
16 Kho vật tư, thiết bị 8 x 6 x 4,8 48
17 Kho bao bì 10x 6 x6 60 18 Nhà vệ sinh 6x4x3,6 24 Tổng diện tích 3123 Hệ số xây dựng: Kxd = 𝐴 𝑆 Trong đó:
168 A – tổng diện tích xây dựng nhà máy, A =3123 m2 S – tổng diện tích của nhà máy, (m2)
Kxd = 0,4
Tổng diện tích của nhà máy là: S = 3123 : 0,4 = 7807,5 (m2) Chọn Ksd=0,66
Tổng diện tích thực tế của nhà máy là: S=7747,5: 0,66=11829,55 (m2)
Để thuận tiện cho việc mở rộng sản xuất sau này, nhà máy sẽ xây dựng trên khu đất 12000 m2 , có kích thước 120 x100 m.
CHƯƠNG 7: TÍNH KINH TẾ Mục đích và ý nghĩa:
Đối với một doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh thì đây là khâu đặc biệt quan trọng, có vai trò làm cơ sở chứng minh cho tính khả thi của dự án kinh tế, nó cho biết nguồn vốn đầu tư ở mức độ nào, hiệu quả công việc cao bao nhiêu. Tính kinh tế càng sát với thực tế thì hoạt động sản xuất của doanh nghiệp càng hiệu quả.
Chính vì đóng một vai trò quan trọng như vậy nên khi tính toán cần phải thỏa mãn một số yêu cầu sau:
- Đảm bảo độ chính xác trong từng công đoạn - Đảm bảo tính hợp lý trong từng thời điểm kinh tế.
Nội dung tính toán:
7.1. Chi phí trong 1 năm của nhà máy
Chi phí hàng năm bao gồm: chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công, chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí điện, hơi, nước, chi phí mua ngoài
7.1.1. Chi phí nhân công
169
STT Bộ phận/ phân xưởng Số công nhân Lương trung Bình (VNĐ)
Thành tiền (VNĐ) 1 Phân xưởng sản xuất nectar
xoài
60 7.000.000 420.000.000
2 Phân xưởng sản xuất nước chanh leo
55 7.000.000 385.000.000
3 Khu xử lý nước cấp 2 7.000.000 14.000.000
4 Khu xử lý nước thải 2 7.000.000 14.000.000
5 Kho nguyên liệu chính 2 7.000.000 14.000.000
6 Kho nguyên liệu phụ 2 7.000.000 14.000.000
7 Kho thành phẩm 4 7.000.000 28.000.000
8 Kho bao bì 2 7.000.000 14.000.000
9 Phân xưởng cơ điện 2 7.000.000 14.000.000
10 Các khu vực khác 4 7.000.000 28.000.000 11 Giám đốc 1 25.000.000 25.000.000 12 Phó giám đốc 2 20.000.000 40.000.000 13 Phòng kỹ thuật, KCS 6 9.000.000 54.000.000 14 Phòng tài chính, kế toán 4 8.000.000 32.000.000 15 Phòng Y tế 2 8.000.000 16.000.000 16 Bảo vệ 2 7.000.000 14.000.000 17 Nhà ăn 3 6.000.000 18.000.000
170
18 Lái xe 3 7.000.000 21.000.000
19 Tổng 158
Tổng chi phí nhân công trong 1 năm là:
L=420.000.000x7+385.000.000x4+(14.000.000x7+16.000.000+18.000.000+21.000.000+25. 000.000+28.000.000x2+32.000.000+ 40.000.000+ 54.000.000) x12
= 8.800.000.000 (VNĐ)
Chi phí các khoản trích theo lương áp dụng theo quy định là L1 = 22% tổng lương, trong đó bao gồm 16% bảo hiểm xã hội, 3% bảo hiểm y tế, 1% bảo hiểm thất nghiệp, 2% kinh phí công đoàn.
L1 = 22% x L = 22% x 8.800.000.000 =1.936.000.000 (VNĐ)
Chi phí khen thưởng và phúc lợi xã hội chiếm 10% tổng lương: L2 = 10% x L = 10% x8.800.000.000 = 880.000.000 (VNĐ)
Chi phí nhân công là: Cnc = L + L1 + L2 = 11.616.000.000 (VNĐ)
7.1.2. Chi phí nguyên vật liệu
Chi phí nguyên vật liệu bao gồm chi phí nguyên liệu chính, chi phí nguyên liệu phụ, bao bì, nhãn mác…
Bảng 7.2 : Chi phí nguyên liệu chính
Nguyên liệu chính
Số lượng (kg/năm) Đơn giá (VNĐ/kg) Thành tiền (VNĐ)
Xoài 2051140 40.000 82.045.600.000
171
Tổng Cnlc 96.449.200.000
Chi phí nguyên liệu phụ bằng 10% chi phí nguyên liệu chính: Cnlp = 10% x Cnlc = 10% x 96.449.200.000=9.644.920.000 (VNĐ)
Chi phí bao bì, nhãn mác bằng 10% chi phí nguyên liệu chính: Cbb = 10% x Cnlc = 10% x96.449.200.000 =9.644.920.000(VNĐ)
Tổng chi phí nguyên vật liệu:
Cnvl = Cnlc + Cnlp + Cbb = 115.739.040.000(VNĐ)
7.1.3. Chi phí nhiên liệu và năng lượng
Bảng 7.3 : Chi phí nhiên liệu và năng lượng
STT Tên Đơn vị tính Lượng tiêu thụ 1 năm Đơn giá (VNĐ) Thành tiền (VNĐ) 1 Điện kWh 875224,2 1.800 1.575.403.560 2 Nước m3 152943 11.000 1.682.373.000 3 Than kg 111529,6 11.000 1.226.825.600 4 Nước thải m3 144823 4.000 579.292.000
Tổng chi phí nhiên liệu và năng lượng là:
172 = 5.063.894.160 (VNĐ)
Vậy tổng chi phí sản xuất trong 1 năm của nhà máy là: Csx = Cnc + Cnvl + Cnl
= 11.616.000.000 +115.739.040.000+5.063.894.160= = 132.418.934.200(VNĐ)
7.1.4. Chi phí quản lý, bán hàng
Bao gồm các chi phí cho quảng cáo, khuyến mại, các chi phí phát sinh trong phân phối, tiêu thụ sản phẩm.
Chi phí quản lý, bán hàng tính bằng 5% tổng chi phí sản xuất Ckd = 5% x Csx = 6.620.946.708 (VNĐ)
Vậy tổng chi phí trong 1 năm của nhà máy là:
C = Csx + Ckd = 139.039.880.900(VNĐ)
7.2. Dự tính vốn đầu tư của nhà máy 7.2.1. Vốn đầu tư cố định 7.2.1. Vốn đầu tư cố định
7.2.1.1. Vốn đầu tư xây dựng cố định
Áp dụng công thức: Xi = ∑𝑛𝑖=1𝑧𝑖 × 𝑑𝑖 Trong đó:
Xi : tiền xây dựng cho các công trình (đồng). zi : Diện tích công trình (m2)
di : Đơn giá xây dựng (đồng/m2)
Vốn đầu tư cho xây dựng bao gồm chi phí xây dựng các công trình nhà xưởng, bến bãi, chi phí thuê đất, chi phí đầu tư vận tải,…
173 STT Hạng mục công trình Diện tích
(m2) Đơn giá (VNĐ) Thành tiền (VNĐ) 1 Phân xưởng SX chính 1440 2.500.000 3.600.000.000
2 Kho nguyên liệu chính 100 2.500.000 250.000.000
3 Kho nguyên liệu phụ 64 2.500.000 160.000.000
4 Kho thành phẩm 400 2.500.000 1.000.000.000
5 Phân xưởng cơ khí 72 2.000.000 144.000.000
6 Phân xưởng lò hơi 72 2.000.000 144.000.000
7 Trạm biến áp 36 2.000.000 72.000.000
8 Trạm xử lý nước thải 108 2.000.000 216.000.000
9 Trạm cấp nước 72 2.000.000 144.000.000 10 Nơi tập kết rác 54 1.000.000 54.000.000 11 Nhà hành chính+nhà ăn 162 2.500.000 405.000.000 12 Nhà giới thiệu sản phẩm 162 2.500.000 405.000.000 13 Nhà để xe đạp, xe máy 135 1.000.000 135.000.000 14 Gara oto 90 1.000.000 90.000.000 15 Phòng bảo vệ 24 1.000.000 24.000.000
174
16 Nhà vệ sinh 24 1.000.000 24.000.000
17 Kho vật tư, thiết bị 48 2.000.000 96.000.000
18 Kho bao bì 60 2.000.000 120.000.000
7.083.000.000
Tổng chi phí vốn đầu tư cho các hạng mục công trình là: CCT =7.083.000.000 (VNĐ)
Các công trình phụ trợ khác bao gồm giao thông, hàng rào, rãnh nước, cây xanh, cổng cửa…
Tổng vốn đầu tư cho công trình phụ trợ được tính bằng 25% chi phí cho các hạng mục công trình chính
CPT = 25% x CCT = 25% x 7.083.000.000 = 1.770.750.000 VNĐ
Tổng vốn đầu tư cho các hạng mục công trình là:
CXD = CCT + CPT = 7.083.000.000 +1.770.750.000 =8.853.750.000 (VNĐ)
7.2.1.2. Vốn đầu tư cho máy móc, thiết bị
Chi phí mua máy móc, thiết bị:
STT Thiết bị Đơn giá (VNĐ) Số lượng Thành tiền (VNĐ)
1 Máy vận chuyển băng tải
5.500.000 1 5.500.000
2 Máy rửa băng chuyền 65.000.000 3 195.000.000
3 Máy chần băng tải 30.000.000 3 90.000.000
175
5 Máy chà cánh đập 40.000.000 1 40.000.000
6 Thiết bị gia nhiệt chuẩn bị dịch syrup
40.000.000 5 200.000.000
7 Thiết bị phối chế 70.000.000 4 280.000.000
8 Thiết bị đồng hóa 100.000.000 2 200.000.000
9 Thiết bị chiết rót, đóng chai 340.000.000 3 1.020.000.000 10 Thiết bị thanh trùng nằm ngang 99.000.000 7 693.000.000 11 Thiết bị dán nhãn 132.000.000 3 396.000.000
12 Thiết bị tách ruột quả 48.000.000 1 48.000.000
13 Thiết bị ủ enzyme 70.000.000 1 70.000.000 14 Thiết bị lọc khung bản 30.000.000 5 150.000.000 15 Xe đẩy hàng 350.000 4 1.400.000 16 Xe nâng điện 25.000.000 4 100.000.000 17 Máy bắn date 25.000.000 2 50.000.000 18 Giỏ nhựa 45.000 45 2.025.000 19 Khay inox 115.000 45 5.175.000 20 Bơm ly tâm 4.500.000 3 13.500.000
21 Máy sục, rủa chai thủy tinh
90.000.000 3 270.000.000
176
3.849.100.000
CMTB = 3.849.100.000 (VNĐ)
Chi phí cho lắp ráp thiết bị được tính bằng 10% chi phí mua thiết bị CLR = 10% x CMTB = 384.910.000(VNĐ) Các chi phí phát sinh khác chiếm 5% chi phí mua thiết bị
CPS = 5% x CMTB = 192.455.000(VNĐ)
Vậy tổng chi phí cho máy móc, thiết bị là:
CTB = CMTB + CLR + CPS =4.426.465.000 (VNĐ)
7.2.1.3 Vốn dành cho thuê đất
Theo quyết định 36/2019/QĐ-UBND của tỉnh Đồng Tháp thì giá thuê đất là 1.500.000 VNĐ/m2 giai đoạn 2020-2024.
Do đó, chi phí thuê đất: CTĐ = 12000 x 1.500.000 = 18.000.000.000 VNĐ Vậy tổng vốn đầu tư cố định là:
CCĐ = CXD + CTB + CTĐ
= 8.853.750.000 +4.426.465.000 + 18.000.000.000 (VNĐ) = 31.280.215.000 VNĐ
7.2.2. Vốn đầu tư lưu động
Vì năm đầu tiên đi vào sản xuất ta cần 1 số vốn nhất định để lưu thông nhằm trả lương cho nhân công, thanh toán cho các chi phí phát sinh và chi phí để quảng bá sản phẩm.
Vốn lưu động với giả thiết của quy mô công ty là:
CLĐ =2.000.000.000 (VNĐ)
177 + Khấu hao cho xây dựng
Thời gian tồn tại của nhà máy là 20 năm, vậy giá trị khấu hao cho xây dựng trong 1 năm là:
KXD = CXD : 20 =8.853.750.000: 20 = 442.687.500(VNĐ) + Khấu hao cho thiết bị:
Tuổi thọ kinh tế của thiết bị là 15 năm, vậy khấu hao cho phương tiện vận tải trong 1 năm là:
KTB = CTB : 15 =4.426.465.000 : 15 = 295.097.000(VNĐ)
Tổng khấu hao tài sản cố định là:
KCĐ = KTB + KXD = 295.097.000+ 442.687.500 = 737.784.500 (VNĐ)
Vậy tổng chi phí đầu tư toàn nhà máy trong 1 năm là: C = CCĐ + CLĐ + KCĐ
=31.280.215.000 + 2.000.000.000 +737.784.500= 34.017.999.500(VNĐ)
7.3. Tính giá thành, giá bán sản phẩm 7.3.1. Tính giá thành sản phẩm 7.3.1. Tính giá thành sản phẩm
Tổng chi phí (CP) sản xuất sản phẩm =CP tiền lương cho công nhân sản xuất trực tiếp + CP nguyên vật liệu + CP nhiên liệu và năng lượng + CP khấu hao tài sản cố định + CP tiền lương cho bộ phận quản lý sản xuất.
+) CP nguyên vật liệu trực tiếp = Cnvl = Cnlc + Cnlp + Cbb = 120% x Cnlc Nectar xoài:
120% x 82.045.600.000 = 98.454.720.000(VNĐ) Nước chanh leo:
120% x14.403.600.000 = 17.284.320.000(VNĐ) +) CP nhiên liệu, năng lượng phân bố theo năng suất ước tính:
178 Necta xoài :
(20 ∶ 35)𝑥 𝐶𝑛𝑙 = 20: 35 𝑥 5.063.894.160 = 2.893.653.806 (𝑉𝑁Đ) Nước chanh leo:
( 15: 35) x Cnl = 15:35x 5.063.894.160= 2.170.187.354(VNĐ) +) CP quản lý, sản xuất = Ckd = 5% x (Cnc + Cnvl + Cnl)
Nectar xoài:
Ckd= 5% x (420.000.000 x 7 +98.454.720.000+2.893.653.806) = 5.214.418.690(VNĐ)
Nước chanh leo:
Ckd=5% x (385.000.000x4 + 17.284.320.000+ 2.170.187.354) = 1.049.725.368 (VNĐ)
+) CP khấu hao tài sản cố định phân bố theo năng suất ước tính: Nectar xoài :
(20 : 35) x 737.784.500 = 421.591.142 (VNĐ) Nước chanh leo:
(15:35) x737.784.500 = 316.193.358(VNĐ) +) Giá thành sản xuất sản phẩm = Tổng chi phí sản xuất sản phẩm/ năng suất.
Số chai sản phẩm nectar xoài trong 1 năm là: 19424851 (chai/năm) Số hộp sản phẩm nước chanh leo trong 1 năm là: 8220359 (chai/năm)
Bảng 7. 2: Bảng chi phí sản xuất sản phẩm
STT Các loại chi phí Nectar xoài Nước chanh leo 1 CP nguyên vật liệu 98.454.720.000 17.284.320.000 2 CP nhân công trực tiếp 2.940.000.000 1.540.000.000
179
3 CP nhiên liệu, năng lượng 2.893.653.806 2.170.187.354 4 CP khấu hao tài sản cố định 421.591.142 316.193.358 5 CP quản lý, sản xuất 5.214.418.690 1.005.280.750 6 Tổng chi phí 109.924.365.900 22.315.981.460
7 Năng suất (chai/năm) 14762887 6247423
8 Giá thành sản xuất (VNĐ/ chai)
7446 3572
Tính giá bán sản phẩm
Mức lợi nhuận kỳ vọng: 60% Thuế VAT: 10%
Giá bán 1 chai nectar xoài là:
7446 x (1 + 0,6 + 0,1) = 12658,2 (VNĐ) Giá bán 1 chai nước chanh leo là:
3572 x (1 + 0,6 + 0,1) = 6072,4 (VNĐ) Căn cứ vào giá bán thị trường, ta chọn:
Giá bán sản phẩm nectar 15.000 VNĐ/chai