II. THU NHẬP TOÀN DIỆN KHÁC
44.THU NHẬP PHA LOÃNG TRÊN CỔ PHIẾU
Thu nhập pha loãng trên cổ phiếu, hay lãi suy giảm trên cổ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế đã điều chỉnh phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông của Công ty cho số lượng cổ phiếu phổ thông sử dụng cho mục đích tính lãi suy giảm. Theo đó, lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông được tính bằng lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp còn lại sau khi tạm trích lập các quỹ không thuộc cổ đông theo tỷ lệ trích lập thực tế của năm 2018, điều chỉnh cho các khoản sau:
- Các khoản cổ tức hoặc các khoản khác liên quan tới cổ phiếu phổ thông tiềm năng có tác động suy giảm được giảm trừ vào số lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu của công ty mẹ;
- Bất kỳ khoản lãi nào được ghi nhận trong năm liên quan đến cổ phiếu phổ thông tiềm năng có tác động suy giảm; và - Các thay đổi khác của thu nhập hoặc chi phí do chuyển đổi cổ phiếu phổ thông tiềm năng có tác động suy giảm.
Cho mục đích lập báo cáo tài chính hợp nhất các khoản thu nhập toàn diện khác chưa được cộng vào lợi nhuận sau thuế để tính lãi trên cổ phiếu do chưa có hướng dẫn chi tiết.
Số lượng cổ phiếu phổ thông để tính lãi suy giảm trên cổ phiếu được xác định bằng tổng của số bình quân gia quyền của số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành trong năm với số bình quân gia quyền của cổ phiếu phổ thông tiềm năng trong trường hợp tất cả các cổ phiếu phổ thông tiềm năng có tác động suy giảm đều được chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông. Cổ phiếu phổ thông tiềm năng có tác động suy giảm được giả định chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông tại thời điểm đầu năm báo cáo hoặc tại ngày phát hành cổ phiếu phổ thông tiềm năng nếu ngày phát hành cổ phiếu này sau thời điểm đầu năm báo cáo; hoặc tại thời điểm phát sinh đối với các cổ phiếu phổ thông tiềm năng là quyền chọn mua, chứng quyền và các công cụ tương đương.
(*) Số lượng cổ phiếu để tính lãi suy giảm trên cổ phiếu được xác định bằng tổng của: - số bình quân gia quyền của số cổ phiếu phổ thông lưu hành;
- số bình quân gia quyền của cổ phiếu phổ thông tiềm năng sẽ được phát hành với giả định toàn bộ trái phiếu chuyển đổi được chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông tại thời điểm SSI phát hành trái phiếu trong năm 2018;
- số bình quân gia quyền của cổ phiếu phổ thông tiềm năng sẽ được phát hành theo chương trình ESOP cho người lao động của Công ty với giả định các cổ phiếu này được coi như đã lưu hành vào thời điểm Đại Hội đồng Cổ đông (“ĐHĐCĐ”) chấp thuận phát hành ESOP theo nghị quyết ĐHĐCĐ số 01/2019/NĐ-ĐHĐCĐ ngày 25 tháng 4 năm 2019, số lượng phát hành là 10.000.000 cổ phiếu với giá 10.000 đồng/cổ phiếu; và
- số bình quân gia quyền của cổ phiếu phổ thông tiềm năng sẽ được phát hành trả cổ tức với giả định các cổ phiếu này được coi như đã lưu hành vào thời điểm ĐHĐCĐ chấp thuận phương án phát hành theo nghị quyết ĐHĐCĐ số 02/2019/NQ-ĐHĐCĐ ngày 26 tháng 11 năm 2019, tỷ lệ phát hành cổ phiếu để trả cổ tức là 16%.
TỔNG CỘNG (51.253.296.547) (390.793.905.359)
Thu nhập hạch toán trực tiếp vào nguồn vốn chủ sở hữu
- Lãi khác hạch toán trực tiếp vào nguồn vốn chủ sở hữu
Chi phí hạch toán trực tiếp vào nguồn vốn chủ sở hữu
- Lỗ từ đánh giá lại tài sản tài chính AFS và phân loại lại khi bán - Lỗ phát sinh do công ty liên kết thay đổi số lượng cổ phiếu lưu hành - Lỗ phát sinh do công ty liên kết thay đổi tỷ lệ đầu tư vào công ty con - Lỗ khác hạch toán trực tiếp vào nguồn vốn chủ sở hữu
329.650.000 329.650.000 (51.582.946.547) (18.305.849.993) (7.343.844.372) (22.288.820.220) (3.644.431.962) 124.000.000 124.000.000 (390.917.905.359) (360.095.225.041) (6.321.512.555) (24.489.167.763) (12.000.000)
Lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - VND Bình quân gia quyền của số cổ phiếu phổ thông để tính lãi cơ bản trên cổ phiếu Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu – VND
845.989.204.120 508.772.958 1.663 1.213.585.067.924 499.834.406 2.428 188 189 Năm trước Năm nay
Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi tạm trích lập các quỹ không thuộc cổ đông – VND Các khoản điều chỉnh lợi nhuận để tính lãi suy giảm trên cổ phiếu – VND
- Chi phí lãi trái phiếu chuyển đổi phát sinh trong năm
Lợi nhuận sau điều chỉnh – VND
Số lượng cổ phiếu để tính lãi suy giảm trên cổ phiếu (*) Lãi suy giảm trên mỗi cổ phiếu – VND
845.989.204.120 83.617.554.636 83.617.554.636 929.606.758.756 560.667.283 1.658 1.213.585.067.924 74.266.153.984 74.266.153.984 1.287.851.221.908 532.865.780 2.417 45. NHỮNG THÔNG TIN KHÁC
45.1 Nghiệp vụ với các bên liên quan
Danh sách các bên liên quan và mối quan hệ giữa Công ty với các bên liên quan như sau:
Danh sách bên liên quan Mối quan hệ
Công ty TNHH Đầu tư NDH và công ty con
Daiwa Securities Group Inc và các công ty con Công ty Cổ phần Tập đoàn PAN và các công ty con Công ty TNHH Bất động sản Sài Gòn Đan Linh Công ty TNHH Một thành viên Nguyễn Sài Gòn
Chủ sở hữu và Chủ tịch của Công ty TNHH Đầu tư NDH là Chủ tịch Hội đồng Quản trị kiêm Tổng giám đốc SSI Thành viên Hội đồng Quản trị SSI Nguyễn Duy Khánh đồng thời là Tổng giám đốc NDH
Cổ đông chiến lược nắm giữ tỷ lệ trên 10% vốn có quyền biểu quyết của SSI
Chủ tịch Hội đồng Quản trị SSI cũng là Chủ tịch Hội đồng Quản trị của PAN, công ty liên kết
Thành viên Hội đồng quản trị kiêm Phó Tổng Giám đốc SSI là Chủ tịch Hội đồng thành viên của Công ty TNHH Bất động sản Sài Gòn Đan Linh
Chủ tịch Công ty TNHH Một thành viên Nguyễn Sài Gòn là em Chủ tịch Hội đồng Quản trị SSI