1.2. HI U QU HO T Đ NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG THỆ Ả Ạ Ộ Ủ ƯƠNG M IẠ
1.2.1. Khái ni m hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng thệ ệ ả ạ ộ ủ ương m iạ m iạ
Hi u qu nói chung là phép so sánh dùng đ ch m i quan h gi a k tệ ả ể ỉ ố ệ ữ ế qu th c hi n các m c tiêu ho t đ ng c a ch th và chi phí mà ch th b raả ự ệ ụ ạ ộ ủ ủ ể ủ ể ỏ đ có k t qu đó trong nh ng đi u ki n nh t đ nh.ể ế ả ữ ề ệ ấ ị
Trong lĩnh v cự tài chính – ngân hàng, hi u qu ho t đ ng đệ ả ạ ộ ược đ nhị nghĩa theo nhi u quan đi m khác nhau. Theo Antonio, Ludger và Vito (2006)ề ể thì “Hi u qu là phép so sánh gi a đ u vào và đ u ra hay gi a l i nhu n và chiệ ả ữ ầ ầ ữ ợ ậ
Tài sản có Ngân quỹ
Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng sẽ giảm khi ngân hàng chuyển nhượng các khoản cho vay
Ngân hàng mua các khoản cho vay được quyền nhận thanh toán từ hợp đồng vay (dựa trên việc thẩm định tín dụng của ngân hàng bán đối với người vay để quản lý rủi ro)
phí. V i cùng đ u vào cho trớ ầ ước, ho t đ ng nào t o ra đ u ra l n h n sẽ làạ ộ ạ ầ ớ ơ ho t đ ng hi u qu h n”. Trong khi đó, theo T đi n Toánạ ộ ệ ả ơ ừ ể kinh t , Th ng kê,ế ố kinh t lế ượng Anh – Vi t (PGS.TS Nguy n Kh c Minh, 2004), hi u qu là “m cệ ễ ắ ệ ả ứ đ thành công mà các doanh nghi p ho c các ngân hàng đ t độ ệ ặ ạ ược trong vi cệ phân b các đ u vào có th s d ng và các đ u ra mà h s n xu t, đáp ngổ ầ ể ử ụ ầ ọ ả ấ ứ m c tiêu đã đ nh trụ ị ước”.
Nh v y, có th hi u hi u qu ho t đ ng c a NHTM có th đư ậ ể ể ệ ả ạ ộ ủ ể ược hi uể theo ba hướng: (1) t i thi u hóa chi phí, t c là s d ng ít các y u t đ u vàoố ể ứ ử ụ ế ố ầ nh t nh v n, c s v t ch t, lao đ ng…đ t o ra thu nh p, (2) gi nguyênấ ư ố ơ ở ậ ấ ộ ể ạ ậ ữ đ u vào nh ng t o ra lầ ư ạ ượng đ u ra nhi u h n, (3) s d ng nhi u y u t đ uầ ề ơ ử ụ ề ế ố ầ vào h n nh ng lơ ư ượng đ u ra đầ ượ ạc t o ra tăng nhanh h n so v i t c đ tăngơ ớ ố ộ đ u vào. H th ng NHTM đóng vai trò quan tr ng trong n n kinh t , do đóầ ệ ố ọ ề ế hi u qu ho t đ ng ngân hàng là m t trong nh ng v n đ luôn đệ ả ạ ộ ộ ữ ấ ề ược quan tâm. Các ngân hàng ph i thả ường xuyên đ i m t v i yêu c u nâng cao hi u quố ặ ớ ầ ệ ả ho t đ ng nh m c ng c ti m l c tài chính và an toàn ho t đ ng trong n nạ ộ ằ ủ ố ề ự ạ ộ ề kinh t m hi n nay.ế ở ệ
1.2.2. S c n thi t ph i nâng cao hi u qu ho t đ ng kinh doanh c aự ầ ế ả ệ ả ạ ộ ủ
ngân hàng thương m i và vai trò c a nóạ ủ
1.2.2.1. S c n thi t ph i nâng cao hi u qu ho t đ ng kinh doanh c aự ầ ế ả ệ ả ạ ộ ủngân hàng thương m iạ ngân hàng thương m iạ
Các ngu n l c xã h i là khan hi m: Càng ngày ngồ ự ộ ế ười ta càng s d ng cácử ụ ngu n l c s n xu t vào các ho t đ ng s n xu t ph c v nhu c u khác nhauồ ự ả ấ ạ ộ ả ấ ụ ụ ầ c a con ngủ ười. Trong khi các ngu n l c xã h i ngày càng gi m thì nhu c u c aồ ự ộ ả ầ ủ con người ngày càng đa d ng và tăng không có gi i h n. Đi u này ph n ánhạ ớ ạ ề ả quy lu t khan hi m. Quy lu t khan hi m b t bu c m i ngân hàng ph i l aậ ế ậ ế ắ ộ ọ ả ự ch n và tr l i chính xác 3 câu h i: s n xu t s n ph m, d ch v gì; s n xu tọ ả ờ ỏ ả ấ ả ẩ ị ụ ả ấ nh th nào và s n xu t cho khách hàng nào. Vì th trư ế ả ấ ị ường ch ch p nh n choỉ ấ ậ ngân hàng nào quy t đ nh s n xu t đúng s n ph m, d ch v v i s lế ị ả ấ ả ẩ ị ụ ớ ố ượng và ch t lấ ượng phù h p. M i ngân hàng tr l i không đúng ba v n đ trên sẽ sợ ọ ả ờ ấ ề ử
trên th trị ường – t c kinh doanh không có hi u qu , lãng phí ngu n l c s nứ ệ ả ồ ự ả xu t xã h i - sẽ không có kh năng t n t i.ấ ộ ả ồ ạ
M t khác, kinh doanh trong c ch kinh t th trặ ơ ế ế ị ường, m c a và ngàyở ử càng h i nh p, doanh nghi p ph i ch p nh n và đ ng v ng trong c nh tranh.ộ ậ ệ ả ấ ậ ứ ữ ạ Mu n chi n th ng trong c nh tranh ngân hàng ph i luôn t o ra và duy trì cácố ế ắ ạ ả ạ l i th c nh tranh: ch t lợ ế ạ ấ ượng và s khác bi t các s n ph m d ch v , giá c vàự ệ ả ẩ ị ụ ả t c đ cung ng. Đ duy trì l i th v giá c , ngân hàng ph i s d ng ti tố ộ ứ ể ợ ế ề ả ả ử ụ ế ki m các ngu n l c s n xu t h n so v i các ngân hàng khác. Ch trên c s s nệ ồ ự ả ấ ơ ớ ỉ ơ ở ả xu t kinh doanh v i hi u qu cao, ngân hàng m i có kh năng đ t đấ ớ ệ ả ớ ả ạ ược đi uề này.
M c tiêu bao trùm lâu dài c a m i ngân hàng ho t đ ng kinh doanh làụ ủ ọ ạ ộ t i đa hóa l i nhu n. Đ th c hi n m c tiêu này, ngân hàng ph i s n xu t s nố ợ ậ ể ự ệ ụ ả ả ấ ả ph m d ch v cung c p cho th trẩ ị ụ ấ ị ường và đ s n xu t ph i s d ng các ngu nể ả ấ ả ử ụ ồ l c s n xu t xã h i nh t đ nh. Ngân hàng càng ti t ki m s d ng các ngu nự ả ấ ộ ấ ị ế ệ ử ụ ồ l c này bao nhiêu sẽ càng có c h i đ thu đự ơ ộ ể ược nhi u l i nhu n b y nhiêu.ề ợ ậ ấ Hi u qu kinh doanh ph n ánh tính tệ ả ả ương đ i c a vi c s d ng ti t ki m cácố ủ ệ ử ụ ế ệ ngu n l c s n xu t xã h i, nên là đi u ki n đ th c hi n m c tiêu bao trùm,ồ ự ả ấ ộ ề ệ ể ự ệ ụ lâu dài c a ngân hàng. Hi u qu kinh doanh càng cao càng ph n ánh vi c sủ ệ ả ả ệ ử d ng ti t ki m các ngu n l c s n xu t. Vì v y nâng cao hi u qu ho t đ ng làụ ế ệ ồ ự ả ấ ậ ệ ả ạ ộ đòi h i khách quan đ ngân hàng th c hi n m c tiêu bao trùm, lâu dài là t i đaỏ ể ự ệ ụ ố hóa l i nhu n.ợ ậ
1.2.2.2. Vai trò c a hi u qu ho t đ ng kinh doanh đ i v i ngân hàngủ ệ ả ạ ộ ố ớthương m iạ thương m iạ
Đ ti n hành b t kỳ m t ho t đ ng s n xu t kinh doanh nào cũng đ uể ế ấ ộ ạ ộ ả ấ ề ph i t p h p các phả ậ ợ ương ti n v t ch t cũngệ ậ ấ nh con ngư ười và th c hi n sự ệ ự k t h p gi a lao đ ng v i các y u t v t ch t đ t o ra k t qu phù h p v i ýế ợ ữ ộ ớ ế ố ậ ấ ể ạ ế ả ợ ớ đ c a doanh nghi p và t đó có th t o ra l i nhu n. Nh v y, m c tiêu baoồ ủ ệ ừ ể ạ ợ ậ ư ậ ụ trùm lâu dài c a kinh doanh là t o ra l i nhu n, t i đa hóa l i nhu n trên củ ạ ợ ậ ố ợ ậ ơ
s nh ng ngu n l c s n xu t s n có. Đ đ t đở ữ ồ ự ả ấ ẵ ể ạ ược m c tiêu này,ụ qu n trả ị doanh nghi p ph i s d ng nhi u phệ ả ử ụ ề ương pháp khác nhau. Hi u qu kinhệ ả doanh là m t trong các công c đ các nhà qu n tr th c hi n ch c năng qu nộ ụ ể ả ị ự ệ ứ ả tr c a mình. Vi c xem xét và tính toán hi u qu kinh doanh không nh ng chị ủ ệ ệ ả ữ ỉ cho bi t vi c s n xu t đ t đế ệ ả ấ ạ ượ ởc trình đ nào mà còn cho phép các nhà qu nộ ả tr phân tích, tìm ra các nhân t đ đ a ra các bi n pháp thích h p trên c haiị ố ể ư ệ ợ ả phương di n tăng k t qu và gi m chi phí kinh doanh, nh m nâng cao hi uệ ế ả ả ằ ệ qu . B n ch t c a ph m trù hi u qu đã ch rõ trình đ s d ng các ngu nả ả ấ ủ ạ ệ ả ỉ ộ ử ụ ồ l c s n xu t: trình đ s d ng các ngu n l c s n xu t càng cao, doanh nghi pự ả ấ ộ ử ụ ồ ự ả ấ ệ càng có kh năng t o ra k t qu cao trong cùng m t ngu n l c đ u vào ho cả ạ ế ả ộ ồ ự ầ ặ t c đ tăng k t qu l n h n so v i t c đ tăng vi c s d ng các ngu n l cố ộ ế ả ớ ơ ớ ố ộ ệ ử ụ ồ ự đ u vào. Đây là đi u ki n tiên quy t đ doanh nghi p đ t m c tiêu l i nhu nầ ề ệ ế ể ệ ạ ụ ợ ậ t i đa. Do đó xét trên phố ương di n lý lu n và th c ti n, ph m trù hi u quệ ậ ự ễ ạ ệ ả s n xu t kinh doanh đóng vai trò r t quan tr ng vi c đánh giá, so sánh, phânả ấ ấ ọ ệ tích kinh t nh m tìm ra m t gi i pháp t i u nh t, đ a ra phế ằ ộ ả ố ư ấ ư ương pháp đúng đ n nh t đ đ t m c tiêu l i nhu n t i đa. V i t cách m t công c đánh giáắ ấ ể ạ ụ ợ ậ ố ớ ư ộ ụ và phân tích kinh t , ph m trù hi u qu không ch đế ạ ệ ả ỉ ược s d ng giác đử ụ ở ộ t ng h p, đánh giá chung trình đ s d ng t ng h p các ngu n l c đ u vàoổ ợ ộ ử ụ ổ ợ ồ ự ầ trong ph m vi ho t đ ng c a toàn doanh nghi p, mà còn đạ ạ ộ ủ ệ ược s d ng đử ụ ể đánh giá trình đ s d ng t ng y u t đ u vào ph m vi toàn b ho t đ ngộ ử ụ ừ ế ố ầ ở ạ ộ ạ ộ s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p cũng nh t ng b ph n c u thànhả ấ ủ ệ ư ở ừ ộ ậ ấ c a doanh nghi p. Và nh đã l u ý, do ph m trù hi u qu có t m quan tr ngủ ệ ư ư ạ ệ ả ầ ọ đ c bi t nên trong nhi u trặ ệ ề ường h p ngợ ười ta coi nó không ph i ch nhả ỉ ư phương ti n đ đ t k t qu cao mà còn nh chính m c tiêu c n đ t.ệ ể ạ ế ả ư ụ ầ ạ
1.2.3. Nh ng ch tiêu đo lữ ỉ ường hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng ệ ả ạ ộ ủ
thương m iạ
1.2.3.1. Ch tiêu đánh giá hi u qu huy đ ng v nỉ ệ ả ộ ố
Trong t ng ngu n v n thì ngu n v n huy đ ng là ch tiêu r t quanổ ồ ố ồ ố ộ ỉ ấ tr ng đ i v i ho t đ ng c a ngân hàng. N u ngân hàng huy đ ng càng nhi uọ ố ớ ạ ộ ủ ế ộ ề
doanh nghi p đi vay đ cho vay. Vì v y, đ n v ph i thệ ể ậ ơ ị ả ường xuyên theo dõi quy mô và c c u ngu n v n huy đ ng theo kỳ h n, theo đ i tơ ấ ồ ố ộ ạ ố ượng huy đ ng (tộ ổ ch c kinh t , cá nhân), theo lo i ti n (VND và ngo i t ),… trên c s xác đ nhứ ế ạ ề ạ ệ ơ ở ị c c u t ng thành ph n trong ngu n v n huy đ ng. Qua đó có th xem xét,ơ ấ ừ ầ ồ ố ộ ể đánh giá ngu n v n huy đ ng đ có bi n pháp đi u ch nh h p lý. ồ ố ộ ể ệ ề ỉ ợ
Đ đánh giá hi u qu huy đ ng v n có th s d ng ch tiêu t tr ng cácể ệ ả ộ ố ể ử ụ ỉ ỷ ọ lo i ti n g i. Ch tiêu này th hi n c c u v n huy đ ng theo các tiêu th c:ạ ề ử ỉ ể ệ ơ ấ ố ộ ứ th i gian, lo i ti n, s n ph m: ti n g i thanh toán, ti n g i ti t ki m,...Thôngờ ạ ề ả ẩ ề ử ề ử ế ệ qua vi c s d ng phệ ử ụ ương pháp t tr ng đ xác đ nh ph n trăm t ng kho nỷ ọ ể ị ầ ừ ả m c trong m t ch tiêu c n xem xét và phụ ộ ỉ ầ ương pháp so sánh s ti n tuy t đ iố ề ệ ố tăng (gi m) hay ph n trăm tả ầ ương đ i tăng (gi m) c a các ch tiêu phân tíchố ả ủ ỉ gi a ba năm 2017, 2018, 2019.ữ
Đ ng th i đ n m đồ ờ ể ắ ượct c đ tăng trố ộ ưởng c a ngu n v n huy đ ng cóủ ồ ố ộ th tính theo ch tiêu dể ỉ ưới đây:
T c đ tăng trố ộ ưởng huy đ ng v n (%) = ộ ố
Đây là c s đ đánh giá kh năng thu hút ngu n v n t khách hàngơ ở ể ả ồ ố ừ nh m m r ng ho t đ ng kinh doanh cũng nh uy tín c a ngân hàng. Ngu nằ ở ộ ạ ộ ư ủ ồ v n huy đ ng tăng trố ộ ưởng càng cao ch ng t trong kỳ đ n v đã áp d ng nhi uứ ỏ ơ ị ụ ề bi n pháp gia tăng năng l c huy đ ng v n, hay do uy tín c a ngân hàng đệ ự ộ ố ủ ược nâng cao trên th trị ường, đ n v đã t o ra cho mình m t h th ng danh m cơ ị ạ ộ ệ ố ụ các khách hàng truy n th ng. T s v n huy đ ng đó sẽ là đi u ki n đ ngânề ố ừ ố ố ộ ề ệ ể hàng m r ng ho t đ ng tín d ng và các ho t đ ng khác là nh ng ho t đ ngở ộ ạ ộ ụ ạ ộ ữ ạ ộ đem l i thu nh p cho ngân hàng.ạ ậ
1.2.3.2. Ch tiêu hi u qu s d ng tài s n và v nỉ ệ ả ử ụ ả ố