T Nội dung năm 2017 Số hồ sơ năm 2018 Số hồ sơ Số hồ sơ năm
2.2.3.Thực trạng hồ sơ thanh quyết toán đối với lớp tập huấn tại cơ sở đào tạo khác
tạo khác
Thực hiện kế hoạch được lãnh đạo UBDT giao, trong các năm 2017 - 2019, Văn phòng UBDT đã thực hiện thanh quyết toán 48 hồ sơ các lớp tập huấn tại cơ sở đào tạo khác tương ứng với 42 lớp tập huấn, kinh phí được bố trí: 563,695 triệu đồng, kinh phí đã được thanh quyết toán: 563,695 triệu đồng. Mặc dù số lượng lớp tập huấn tại cơ sở đào tạo khác không nhiều chủ yếu là kinh phí học phí của các học viên nên kinh phí thực hiện không lớn. Văn phòng UBDT đã thực hiện nhiệm vụ kiểm soát thanh quyết toán các lớp tập huấn theo đúng quy định hiện hành
của Pháp luật, các văn bản, quyết định, kế hoạch dự toán kinh phí đáp ứng được đầy đủ theo quy định. Kinh phí quyết toán đạt 100% so với kế hoạch của UBDT giao. Tổng kế hoạch giao: 563,695 triệu đồng; Kinh phí thực hiện và được thanh quyết toán: 563,695 triệu đồng. Quyết toán kinh phí nhanh chóng, kịp thời đúng quy định.
Bảng 2.5. Tình hình hồ sơ thanh quyết toán các lớp tập huấn tại cơ sở đào tạo khác của Văn phòng UBDT giai đoạn 2017-2019
TT Nội dung Đơn vị
tính
Tình hình thanh quyết toán các lớp tập huấn tại cơ sở
đào tạo khác qua các năm Tổngcộng
2017 2018 2019
1 Số lớp tập huấn Lớp 12 17 13 42
2 Số kinh phí thanh toán Nghìn
đồng 121.158 147.120 295.417 563.695
3 Số hồ sơ thanh quyết toán Hồ sơ 12 20 16 48
4 Số kinh phí quyết toán Nghìnđồng 121.158 147.120 295.417 563.695
(Nguồn: Văn phòng UBDT)
Nhìn chung, hồ sơ pháp lý của các lớp tập huấn tại cơ sở đào tạo khác về cơ bản đầy đủ theo quy định, đúng thẩm quyền phê duyệt các quyết định, trình tự thực hiện theo quy định của pháp luật về tài chính ngân sách. Tuy nhiên, qua công tác kiểm soát thanh quyết toán phát hiện còn tồn tại một số nội dung như sau:
Một số hồ sơ đề nghị thanh quyết toán trong năm 2019 không ghi nội dung thanh toán còn bỏ trống mục này trong giấy đề nghị thanh toán; Thiếu công văn, giấy mời, quyết định cử đi tham dự lớp tập huấn. Một số hồ sơ hóa đơn tài chính, phiếu thu học phí, tài liệu còn nộp bản phô tô.
Các cá nhân, đơn vị chưa thực sự chấp hành về thời gian thanh quyết toán nên việc thực hiện còn chậm, muộn sau khi hoàn thành, kết thúc thực hiện công việc. Theo quy định trong Quy chế của Ủy ban là: “chậm nhất sau 1 tháng kể từ ngày hoàn thành nhiệm vụ, công việc phải tập hợp hoàn chỉnh, đầy đủ hồ sơ chứng từ nộp về phòng Kế toán-Tài vụ để thực hiện công tác thanh quyết toán kinh phí”, tuy nhiên thời
gian giao nộp hồ sơ chứng từ các lớp tập huấn hầu như còn chậm hơn so với quy chế 20 ngày.
Một số hồ sơ đề nghị thanh toán không ghi ngày tháng năm đề nghị thanh toán, thiếu chữ ký của phụ trách bộ phận.
Cán bộ kiểm soát đã hướng dẫn các cá nhân, đơn vị và các phòng liên quan hoàn thiện, bổ sung đầy đủ các hồ sơ chứng từ theo đúng quy định khi phát hiện hồ sơ còn thiếu sót. Kinh phí thanh toán cho từng lớp tập huấn được kiểm soát theo quy định, quyết toán kịp thời đúng chế độ quy định.
Khi hồ sơ đề nghị thanh quyết toán của các cá nhân, đơn vị được giao nộp, Văn phòng UBDT chịu trách nhiệm thanh quyết toán, bảo quản lưu trữ tài liệu, hồ sơ của các lớp tập huấn theo đúng quy định để phục vụ công tác thanh tra, kiểm tra, kiểm toán của cơ quan cấp trên và các cơ quan chức năng có thẩm quyền.