- Nhóm các chỉ tiêu định lượng đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay thông qua việc phân tích các chỉ tiêu về lượng. Nhóm chỉ tiêu định lượng bao gồm các chỉ tiêu sau:
- Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản vay mà NH cho KH vay trong một khoản thời gian nhất định (không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa). DSCV thường được xác định theo tháng, quý, năm.
- Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản vay mà NH thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định.
- Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà NH đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, NH sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu DSCV và doanh số thu nợ.
- Nợ quá hạn: là chỉ tiêu phản ánh các khoản cho vay đến hạn mà KH không trả được số tiền trong hợp đồng tín dụng cộng với số tiền lãi của KH đó và không được NH đồng ý cho gia hạn. Khi đó, số tiền này NH chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản nợ quá hạn và áp dụng lãi suất quá hạn đối với những khoản vay này (lãi suất nợ quá hạn cao hơn lãi suất thông thường).
- Nợ quá hạn được phân thành 5 nhóm:
- Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn là các khoản nợ trong hạn, các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày.
- Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
- Nhóm 4: nợ nghi ngờ là các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. - Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Trong 5 nhóm nợ trên thì các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 là những nhóm nợ xấu, khả năng thu hồi chậm hoặc không thể thu hồi làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH. Dựa vào cách phân loại trên, ta dễ dàng đánh giá được tình hình hoạt động tín dụng của NH là tốt nếu nợ nhóm 1 chiếm tỷ trọng cao, và xấu nếu nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng hơn hẳn các nhóm khác.
- Nợ xấu được xác định theo hai yếu tố: thứ nhất là đã quá hạn trên 90 ngày, thứ hai là khả năng trả nợ đáng lo ngại.
- . DưnợcoTSĐB
- Tỉ lệ dư nợ có tài sản đảm
bảo/tông dư nợ = . —•---
- ’ ’ ’ Tông dư nợ
- Tỉ lệ này càng cao chứng tỏ các khoản vay của NH được đảm bảo an toàn tốt.
-_ Doanh thu thu nợ
---Hệ sô thu nợ — ■——
- ■ ■ Doanh sô cho vay
- Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả cho vay trong việc thu nợ của NH, nó được phản ánh trong một thời kỳ nào đó với một DSCV nhất định NH thu về là bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao thì được đánh giá càng tốt.
- Ấ , Doanh so thu nợ
---Vòng quay vôn cho vay — — ---—
- Dư nụ bình quân
- Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển cho vốn vay của NH, phản ánh số vốn cho vay được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số vòng càng lớn thì đồng vốn của NH quay càng nhanh, đạt hiệu quả càng cao. Vòng quay vốn cho vay của NH có mối quan hệ chặt chẽ với vòng quay vốn của DN. Nếu KH là một DN thương mại và dịch vụ thì vòng quay vốn nhanh, do đó vòng quay vốn của NHTM cũng lớn. Nếu KH là DN sản xuất thì vòng quay vốn của DN sẽ nhỏ, dẫn đến vòng quay vốn của NHTM cũng nhỏ.
-... . , .. , Ấ . sô ngày dương lịch trong
kỳ
- Thời gian của một vòng
quay vôn cho vay— ;---=-4— ---
- " Sô vòng quay vôn cho vay
- . Nợ quá hạn
---Tỉ lệ nợ quá hạn = —H—•
- Chỉ tiêu này thường nói lên chất lượng tín dụng của NH, thông thường chỉ tiêu này dưới mức 5% thì hoạt động kinh doanh của NH bình thường. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ chiếm tỷ lệ lớn thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại NH kém, rủi ro tín dụng cao và ngược lại.
- X _ Ntfxau
---Tỉ lệ nợ xâu — —;
- Dưnự
- Hai chỉ tiêu tỉ lệ nợ quá hạn và tỉ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng hoạt động cho vay càng kém và ngược lại.
- , Ấ . Thu nhập từ cho vay (thu Lài)
---Mức sinh lời của von cho vay — -
7---——---
- Dư nự hình quân
- Chỉ tiêu này phản ánh mức lợi nhuận thu được trên một đồng vốn cho vay. Mức sinh lời càng cao cho thấy hoạt động cho vay của NH là có hiệu quả.
- Kết luận chương 1
- Qua chương 1, chúng ta đã hiểu hơn về những vấn đề liên quan đến tín dụng như khái niệm tín dụng, các phương thức cho vay, điều kiện cho vay, vai trò và những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn. Bên cạnh đó, chúng ta cũng nắm được những nhóm chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của NH. Để hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DN của NH thì chúng ta sẽ đi vào Chương 2: Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DN tại Eximbank - PGD Đồng Khánh.
2 1
- Phòng giao dịch Đồng Khánh thành lập 31/07/2008, đặt tại 81 Bùi Hữu Nghĩa, Quận 5, TP.HCM. Các nghiệp vụ cấp tín dụng tại Eximbank Đồng Khánh bao gồm: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu thấu chi, phát hàng thư tín dụng trả chậm, phát hàng thư tín dụng trả ngay sử dụng vốn vay của Eximbank để thanh toán...
2.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ phòng ban của Ngân hàng hàng
TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam - Chi nhánh Hòa Bình - Phòng Giao dịch Đồng Khánh
- ị Cơ cấu tổ chức
- Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại Eximbank - CN Hòa Bình - PGD Đồng Khánh
-
-
- ị Chức năng và nhiệm vụ phòng ban
- Hoạt động kinh doanh của NH có hiệu quả hay không, không chỉ phụ thuộc vào phương thức kinh doanh của NH mà còn phụ thuộc vào sự điều hành cũng như sự nổ lực của các nhân viên NH. Chính vì thế, nhiệm vụ và quyền hạn của từng bộ phận là hết sức quan trọng đối với PGD.
- Ban Giám đốc: gồm 1 Giám đốc và 1 Phó Giám đốc.
- Đây là trung tâm quản lý mọi hoạt động của PGD. Hướng dẫn, chỉ đạo thực hiện chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của cấp trên giao.
- Quyết định những vấn đề liên quan đến tổ chức, bãi nhiệm, khen thưởng và kỷ luật. của cán bộ, công nhân viên của đơn vị.
- Đại diện PGD ký kết hợp đồng với KH.
- Nơi xét duyệt, thiết lập các chính sách và đề ra chiến lược hoạt động phát triển kinh doanh đồng thời chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh của PGD.
2 2
- Xử lý hoặc kiến nghị với các cấp có thẩm quyền xử lý các tổ chức hoặc cá nhân vi phạm chế độ tiền tệ, tín dụng, thanh toán của PGD.
- Phòng dịch vụ khách hàng - kế toán - ngân quỹ
- Bộ phận tín dụng:
- Thực hiện mở, đóng tài khoản cho tất cả các đối tượng KH theo quy định của pháp luật; thực hiện các giao dịch có liên quan đến tài khoản tiền gửi của KH có tài khoản tại PGD; thực hiện các nghiệp vụ thanh toán Telegraphic Transfer cho người thụ hưởng ở nước ngoài theo lệnh của KH.
- Thực hiện các nghiệp vụ về thanh toán quốc tế như mở L/C, séc,... - Thực hiện các nghiệp vụ chuyển tiền trong nước.
- Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng. - Thực hiện các nghiệp vụ trả lãi tiền gửi, rút vốn, trả lãi sổ tiết kiệm, mua
bán ngoại tệ.
- Thực hiện hạch toán nghiệp vụ cho vay, thu nợ và lãi vay theo đúng hợp đồng tín dụng.
- Thực hiện nghiệp vụ chi lương bằng chuyển khoản của KH là các DN, tổ chức.
- Phối hợp với các phòng ban khác cùng nâng cao hiệu quả các hoạt động. - Bộ phận kế toán:
- Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến quá trình thanh toán như thu chi theo yêu cầu của KH, thông báo thu nợ - lãi, kết toán các khoản thu chi trong ngày để xác định lượng vốn hoạt động, thường xuyên theo dõi các khoản giao dịch của KH. Kiểm tra chứng từ phát sinh, kịp thời chấn chỉnh những hoạch toán kế toán, tổng hợp và xử lý các số liệu và thông tin bằng văn bản tới ban lãnh đạo.
- Bộ phận ngân quỹ:
- Tiếp nhận, kiểm đếm, thu chi tiền mặt và các chứng từ có giá trị theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Hội sở.
- Tổ chức quản lý các hoạt động ngân quỹ: tiếp nhận, kiểm đếm, nhập chứng từ vào mạng máy tính, quản lý thu chi vận chuyển tiền mặt và các chứng từ có giá.
2 3
2 4
2 5
2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Xuất Nhậpkhẩu Việt Nam - Chi nhánh Hòa Bình - Phòng Giao dịch Đồng Khánh khẩu Việt Nam - Chi nhánh Hòa Bình - Phòng Giao dịch Đồng Khánh
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank- CN Hòa Bình - PGD Đồng Khánh 2012-2014 - ĐVT: triệu đồng - Chỉ tiêu - Năm - So sánh - 2 012 - 2 013 - 2 014 - 2013/201 2 - 2014/2013 - ( +)/(-) - % +)/(-)- ( - % - 1. Tổng thu nhập - 3 15.376 37.219- 4 64.060- 5 21.843- 1 -38,63 26.841- 1 - 29,0 1 - Thu từ cho - vay - 3 05.851 23.947- 4 47.918- 5 18.096- 1 -38,61 23.971- 1 - 29,2 4 - Thu khác - 9. 524 - 1 3.271 - 1 6.140 - 3. 747 - 39,34 - 2. 869 - 21,6 - 2. Tổng chi phí - 2 88.096 - 3 98.504 - 5 17.503 - 1 10.408 - 38,32 - 1 18.999 - 29,8 6 - 3.Lợi nhuận trước thuế - 2 7.280 - 3 8.715 - 4 6.557 - 1 1.435 - 41,92 - 7. 842 - 20,2 6 - (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Đồng Khánh)
-
- Thu nhập
- Bảng số liệu trên cho thấy thu nhập của NH tăng liên tục qua các năm cụ thể như sau:
- Năm 2012, tổng thu nhập là 315.376 triệu đồng, con số này năm 2013 là 437.219 triệu đồng. Như vậy có thể nhận thấy năm 2012, nền kinh tế nước ta trải qua nhiều khó khăn do những tác động tiêu cực từ cuộc suy thoái kinh tế thế giới và những vấn đề yếu kém nội tại; nền kinh vế vĩ mô không ổn định, lạm phát và lãi suất cao. Đó chính là nguyên nhân khiến cho hoạt động của NH khó khăn, kết quả là thu nhập đạt được không tăng trưởng mạnh. Sang năm 2013, tình hình kinh tế khả quan hơn, NH đã khắc phục những khó khăn chung, hoạt động kinh doanh của NH ngày càng hiệu quả, quy mô hoạt động ngày càng được mở rộng; chính vì vậy mà thu nhập trong năm này tăng trưởng một cách khá nhanh, tăng 121.843 triệu đồng, tương đương 38,63% so với năm 2012.
2 6
- Năm 2014, tổng thu nhập có tăng nhưng tốc độ không bằng năm 2013, năm 2014 thu nhập đạt 564.060 triệu đồng, tăng 126.840 triệu đồng, tương đương tăng 29,01% so với năm 2013. Trong năm 2014, mặc dù kinh tế thế giới vẫn còn nhiều bất ổn nhưng đã có dấu hiệu phục hồi, nền kinh tế Việt Nam đã có bước chuyển tích cực, kinh tế vĩ mô đã ổn định tốt hơn, lạm phát được kiểm soát ở mức thấp nhất.
- Qua bảng trên, ta còn nhận thấy nguồn thu từ cho vay là nguồn thu chủ yếu của NH, chiếm trên 95% tổng thu nhập hàng năm. Năm 2012, thu nhập từ cho vay là 305.851 triệu đồng, chiếm tới 96,98% tổng thu nhập của NH. Năm 2013, tiếp tục tăng thêm 118.096 triệu đồng, tức tăng 38,61% so với năm 2012. Đến năm 2014, nguồn thu này tăng 29,24%, tương đương tăng 123.971 triệu đồng. Qua việc phân tích trên ta thấy thu nhập từ hoạt động cho vay đóng vai trò đặc biệt quan trọng, đây là nguồn thu mang tính sống còn của NH. Nguyên nhân thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỉ trọng khá cao trong tổng thu nhập là vì cho vay là hoạt động truyền thống của NH, NH có nhiều kinh nghiệm trong việc thu hút KH mới, nâng cao chất lượng phục vụ, có những chính sách lãi suất và khuyến mãi hấp dẫn. Tuy nhiên với tỉ trọng thu nhập từ cho vay trên tổng thu nhập quá lớn như vậy cho thấy NH chưa phát triển mạnh việc sử dụng vốn vào các hoạt động đầu tư khác như đầu tư vào trái phiếu Chính Phủ hoặc kinh doanh ngoại hối, hoặc mở rộng dịch vụ trung gian,.... Cơ cấu thu nhập của NH chưa có sự đa dạng, phụ thuộc vào hoạt động cho vay kéo theo chứa đựng nhiều rủi ro về chất lượng của khoản vay.
- Chi phí
- Để có được doanh thu thì NH cũng phải bỏ ra những khoản chi phí nhất định: chi phí kinh doanh (trả lãi tiền gửi của KH, trả lãi tiền vay,.), chi phí nhân viên và một số khoản chi phí khác. Chính vì vậy bên cạnh sự tăng lên của doanh thu thì chi phí cũng không ngừng tăng qua các năm, cụ thể:
- Năm 2012, tổng chi phí của NH là 288.096 triệu đồng. Năm 2013, chi phí có sự tăng mạnh, tăng thêm 110.408 triệu đồng, tương đương tăng 38,32% và đạt mức 398.504 triệu đồng.
- Năm 2014, chi phí vẫn tiếp tục tăng nhưng tăng nhẹ hơn so với năm 2013: tăng 118.999 triệu đồng, tương đương mức tăng trưởng là 29,86%.
2 7
- Lợi nhuận trước thuế