xét và bằng những nghiệp vụ phải xác định những khách hàng tốt, khoản xin vay có chất lượng khi quyết định cho vay. Từ đó, hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra.
1.3.3. Quy trình và nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn tạiNHTM NHTM
Nội dung thẩm định
- Thẩm định khách hàng vay vốn. + Thẩm định về năng lực pháp lý
Người vay phải có đủ năng lực pháp lý theo qui định của pháp luật trong quan hệ vay vốn với ngân hàng. Đối với thể nhân vay vốn (tư nhân, cá thể, hộ gia đình): Người vay phải có quyền công dân, có sức khoẻ, kỹ thuật tay nghề và kinh nghiệm trong lĩnh vực sử dụng vốn vay, có phẩm chất, đạo đức tốt. Đối với pháp nhân: Phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân đó được thành lập hợp pháp, có đăng ký kinh doanh, có giấy phép hành nghề, có quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân trước pháp luật. Những giấy tờ này phải phù hợp với các qui định trong các luật tổ chức hoạt động của loại đó như: luật doanh nghiệp Nhà nước, luật công ty, luật doanh nghiệp tư nhân, luật kinh tế tập thể, luật đầu tư nước ngoài...
Ngoài ra ngân hàng còn phải thẩm định xem khách hàng có thuộc “Đối tượng được vay vốn” theo quy cụ thể của các chế độ, thể lệ cho vay hay không?
Các trường hợp khách hàng vay vốn là tổ chức kinh tế tập thể, công ty cổ phần, xí nghiệp liên doanh, công ty trách nhiệm hữu hạn... phải kiểm tra tính pháp lí của “Người đại diện pháp nhân” đứng ra đăng kí hồ sơ vay vốn phù hợp với “Điều lệ hoạt động” của tổ chức đó và phải có văn bản uỷ quyền vay vốn của các cổ đông, các sáng lập viên hoặc những người đồng sở hữu của tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh.
+ Thẩm định tính cách và uy tín
Mục tiêu thẩm định về tính cách và uy tín của khách hàng nhằm mục đích hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro do chủ quan của khách hàng gây nên như: rủi ro về đạo đức, rủi ro về thiếu năng lưc, trình độ, kinh nghiệm, khả năng thích ứng với thị trường. Đề phòng, phát hiện những âm mưu lừa đảo ngay từ ban đầu của một số khách hàng.
Uy tín của khách hàng được thể hiện dưới nhiều khía cạnh đa dạng như: chất lượng, giá cả hàng hoá, dịch, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh trên thị trường của sản phẩm, chu kì sống của các sản phẩm trên thị trường, các quan hệ kinh tế tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và Ngân hàng. Uy tín chỉ được khẳng định và kiểm nghiệm bằng kết quả thực tế đạt được trên thị trường qua thời gian càng dài thì càng thì càng chính xác. Do đó phải phân tích các số liệu và tình hình phát triển với những thời gian khác nhau mới có kết luận chính xác. Phải đặc biệt chú ý những chủ doanh nghiệp chưa được đào tạo qua trường lớp về quản trị kinh doanh, kinh tế tài chính. Khi quan hệ vay vốn, khách hàng có những lời bóng gió về lợi ích, giúp đỡ cá nhân. Hết sức thận trọng với những giám đốc, chủ doanh nghiệp sắp nghỉ hưu đối với doanh nghiệp quốc doanh, cao tuổi, sức yếu đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, những người nghiện ngập, chơi bời…
+ Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng.
Đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sứ mạnh tài chính, khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của người vay. Ngoài ra còn phải xác định chính xác số vốn chủ sở hữu thực tế tham gia vào phương án xin vay Ngân hàng theo qui định của chế độ cho vay. Muốn phân tích được vấn đề này phải dựa vào các báo cáo tài chính, bảng tổng kết tài sản, bảng quyết toán lỗ lãi. Tuy nhiên các báo cáo tài chính chỉ cho thấy điều gì đã xảy ra trong quá khứ, vì vậy dựa trên kết quả phân tích, thẩm định cán bộ tín dụng phải biết sử dụng
chúng để nhận định, đánh giá, dự báo tìm các định hướng phát triển, để chuẩn bị đối phó với các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện dự án.
- Thẩm định dự án đầu tư
+ Thẩm định tính cấp thiết của dự án đầu tư.
Khi thực hiện công tác thẩm định dự án đầu tư trước hết cần phải phân tích khẳng định sự cần thiết khi thực hiện dự án đầu tư. Ta cần phải:
- Thẩm định xem mục tiêu của dự án có gắn với/ có phù hợp và đáp ứng nhu cầu đặt ra của ngành, của địa phương, của cả nước không? Mỗi dự án thường có rất nhiều mục tiêu khách nhau được đặt ra, nhưng có thể gộp chung vào 2 nhóm mục tiêu cụ thể sau: mục tiêu kinh tế và mục tiêu xã hội
+ Mục tiêu kinh tế: phản ánh lợi ích trực tiếp cần đạt được của chủ đầu tư. Chẳng hạn, tiến hành dự án nhằm thu được lợi nhuận cao nhất, giảm chi phí tới mức thấp nhất hoặc chiếm lĩnh thị trường, duy trì sự tồn tại của doanh nghiệp…
+Mục tiêu xã hội: phản ánh lợi ích xã hội có được do thực hiện dự án. Chẳng hạn, dự án đã góp phần tăng thu nhập cho ngân sách nhà nước, tạo them nhiều việc làm, bảo vệ môi trường sinh thái.
- Thẩm định sự phù hợp về phạm vi hoạt động, quy mô đầu tư xem có phù hợp với quy hoạch phát triển ngành, lãnh thổ hay không
+ Thẩm định khía cạnh thị trường.
Nguồn thu của dự án phụ thuộc vào yếu tố thị trường. Do vậy đây là bước thẩm định hết sức quan trọng, đặc biệt là đối vói các dự án sản xuất sản phẩm mới, mở rộng sản xuất. Mục đích của nghiên cứu thị trường nhằm xác định các vấn đề như sau: Quan hệ cung- cầu của sản phẩm, đối tượng phương thức tiêu thụ của sẩn phẩm, khả năng cạnh tranh của dư án…. Qua đó có thể đánh giá được mức độ dự án có thể tham gia vào thi trường và đưa ra quyết định đầu tư.
Thẩm định kỹ thuật- công nghệ là công việc khá phức tạp nhằm kiểm tra đánh giá mức độ hiệc quả của dự án. Theo đó, nhiệm vụ được đạt ra là thẩm định và phân tích các yếu tố kỹ thuật về công nghệ của dự án; đánh giá 1 lần nữa các giải pháp công nghệ, việc lựa chọn máy móc thiết bị cho dự án … để đảm bảo tính khả thi của dự án. Với những dự án sử dụng công nghệ hiện đại cần tham khảo ý kiến chuyên gia.
Thẩm định kỹ thuật- công nghệ bao gồm các khâu thẩm định về: mô tả sản phẩm của dự án, quy mô dự án, công nghệ và trang thiết bị, địa điểm xây dựng dự án nguồn nguyên- nhiên- vật liệu cung ứng và các yếu tố đầu vào khác …
+ Thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý và nhân sự của dự án đầu tư.
Vai trò của tổ chức quản lý xuất hiện ngay tư khi dự án bắt đầu hình thành ý tưởng của chủ đầu tư và tiếp tục xuyên suốt trong quá trình thực hiện và vận hành, khai thác các kết quả đầu tư (tức là cho đến hết vòng đời của dự án)
Ở mỗi giai đoạn khác nhau, vai trò của tổ chức quản lý dự án đầu tư thể hiện ở những khía cạnh và mức độ khác nhau.
Nhiệm vụ của khâu thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý và nhân sự của dự án đầu tư là thẩm định, phân tích các nội dung liên quan đến công tác tổ chức quản lý và nhân sự của dự án.
+ Thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Thẩm định tài chính là nội dung quan trọng nhất trong quy trình thẩm đinh dự án đầu tư và có tính chất quyết định đến quyết định đầu tư của Ngân hàng. Phương diện tài chính là yếu tố tiên quyết để xác định tính khả thi của dự án.
Nhiệm vụ của khâu thẩm định tài chính là thẩm định và đánh giá lại các chỉ tiêu đã được xác lập trong khâu lập dự án. Xem xét việc tính toán ước
lượng, đánh giá tính hợp lý và khả thi về số liệu. Từ đó đưa ra nhận định sát thực về tính hiệu quả về mạt tài chính của dự án. Thông thường, việc thẩm đinh tài chính chủ yếu bằng cách ước lượng sát với thực tế nên kết quả không thể chính xác hoàn toàn do trong quá trình tiến hành có thể có những phát sinh không lường.
+ Thẩm định kinh tế, xã hội dự án.
Có thể nhận thấy ở những nước đang phát triển nhu cầu về vốn quá lớn cho nên đã bỏ qua vấn đề môi trường. Vì vậy, chỉ sau một thời gian dài do chính sách mới cửa, vấn đề ô nhiễm môi trường đã trở nên nghiêm trọng. Muốn khắc phục được việc này thì cũng phải sử dụng một lượng vốn không phải nhỏ. Việt Nam cũng không tránh khỏi tình trạng này. Vì vậy chúng ta đang từng bước tìm những biện pháp để khắc phục và bảo vệ nền kinh tế và xã hội. Vậy nên trong nội dung thẩm định không thể thiếu thẩm định kinh tế xã hội tránh đi tình trạng dự án dừng hoạt động do sai xót ảnh hưởng tới môi trường xung quanh.
ưởng tới môi trường xung quanh.
Quy trình thẩm định:
+ xem xét hồ sơ khách hàng và yêu cầu bổ sung nếu thiếu
+ Bàn giao hồ sơ cho cán bộ thẩm định, cán bộ tiến hành thẩm định dự án bằng những tài liệu, hồ sơ đã nhận.
+ Lập báo cáo kết quả thẩm định.
+ Trình báo các lên cơ quan thẩm quyền quyết định, xem xét và phê duyệt.
+ sau khi được phê duyệt các bộ ngân hàng sẽ trả kết quả cho khách hàng.