1 Khả năng thanh toán hiện hành
2.068 2.152 1.5162 Khả năng thanh toán 2 Khả năng thanh toán
nhanh
1.713 1.760 0.9483 Khả năng thanh toán tức 3 Khả năng thanh toán tức
thời
0.304 0.334 0.1584 Thời gian thanh toán 135 196 4 Thời gian thanh toán 135 196
công nợ I I Chỉ tiêu hoạt động 1 Vòng quay vốn lưu động 1 .617 1.815 1.468 2 Vòng quay hàng tồn kho 8 .088 8.892 5.433 3 Vòng quay các khoản phải thu 2 3 2 4 Hiệu suất sử dụng TSCĐ 5 .053 5.939 2.600 5 Doanh thu thuần/Tổng
TS 1 .225 1.390 2.600 6 Tốc độ tăng trưởng doanh thu 2,806,2 16,148 (9,523,52 8,937)
•Nhóm chỉ tiêu thanh khoản:
- Khả năng thanh toán hiện hành của doanh nghiệp năm 2016 khá cao (2,068>1). Đến năm 2017 khả năng thanh toán hiện hành của doanh nghiệp là 2,152 (>1), 30/09/2018 là 1,516>1. Khả năng thanh toán hiện hành của doanh nghiệp qua các năm đều cao hơn tiêu chuẩn (>1) điều này thể hiện khả năng thanh toán của Công ty là tốt trong ngắn hạn.
- Khả năng thanh toán nhanh: Khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp tương đối ổn định và cao hơn tiêu chuẩn, năm 2016 là: 1,713: năm 2017 là: 1,760; 30/09/2018 là: 0,948.
- Khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp ở mức bình thường.
- Vòng quay vốn lưu động của DN năm 2016 là 1,617 vòng/năm (tương đương 226 ngày), đến năm 2017 tăng lên 1,815 vòng/năm (tương đương 249 ngày), với đặc điểm của ngành xây dựng và khai thác than thì vòng quay vốn lưu động của doanh nghiệp là tương đối hợp lý. Mặt khác đây là giai đoạn đầu của dự án, DN vừa tiến hành khai thác song song với việc đầu tư hoàn thiện dự án.
- Vòng quay hàng tồn kho của DN năm 2016 là 8,088 vòng/năm (tương đương 45 ngày); năm 2017 là 8,892 vòng/năm (tương đương 41 ngày) cao hơn so với năm 2016; 30/09/2018 là 5,433 vòng/năm (tương đương 67 ngày). Xu hướng vòng quay hàng tồn kho của DN đang tăng đó là do việc khai thác than có đặc điểm là tốn thời gian, vì vậy lượng hàng tồn kho của DN tương đối cao.
- Vòng quay các khoản phải thu của DN là khá thấp năm 2016 là 2 vòng/năm, năm 2017 là 3 vòng/năm (tương đương 180 ngày), 30/09/2018 là 2 vòng/năm điều này cho thấy DN cần sử dụng vốn có hiệu quả hơn, thời gian thu hồi vốn chưa cao.
- Hiệu suất sử dụng TSCĐ của DN năm 2016 khá tốt: 5,053 nhưng đến năm 2017 đã tăng lên 5,939 đều lớn hơn tiêu chuẩn (>1). Hiện tại hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật của DN đang đi vào hoàn thiện, trong tương lai DN sẽ tối đa hóa hiệu suất sử dụng tài sản của mình.
- Tỷ lệ Doanh thu thuần/Tổng Tài sản của DN năm 2016 là: 1,225; năm 2017 là: 1,390; 30/09/2018 là 0,61 chưa được cao cũng một phần vì trong giai đoạn đầu thực hiện dự án, không tránh khỏi những khó khăn. Nhưng tỉ lệ này đang có xu hướng tăng mạnh ở năm sau, đó là một tín hiệu tốt về tốc độ tăng trưởng doanh thu của DN
•Nhóm chỉ tiêu cần nợ và cơ cấu tài sản, nguồn vốn:
II NV 16 17 9/20181 Tổng nợ phải trả/Tổng TS 0.4