HÓA ĐƠN GTGT( TIỀN ĐIỆN)
BẢNG KÊ + NHẬT KÝ THEO DÕI TÀI KHOẢN 515 QUÝ IV NĂM
QUÝ IV NĂM 2011
Số dƣ đầu kỳ Ghi nợ TK 515, ghi có TK sau Ghi có TK 515, ghi nợ TK sau Số dƣ cuối kỳ
Nợ Có 911 Cộng nợ 111 112 Cộng có Nợ Có
1.Thu lãi ngân hàng trong quý 116.869.568 116.869.568
2.Thu lãi bằng tiền mặt 32.296.479 32.296.479
3.Kết chuyển tài khoản 149.166.047 149.166.047
Tổng cộng 149.166.047 149.166.047 32.296.479 116.869.568 149.166.047
CÔNG TY CP VẬT TƯ NN & XD HẢI PHÕNG Số 125 Trần Thành Ngọ - Kiến An – Hải Phòng
86
SỔ CÁI TK 515
Năm 2011 Số dư đầu năm
Nợ Có
Ghi Có các TK, đối
ứng Nợ với TK này QUÝ I … QUÝ IV CỘNG
911 29.584.048 … 149.166.047 403.616.144 CỘNG NỢ 29.584.048 … 149.166.047 403.616.144 CỘNG CÓ 29.584.048 … 149.166.047 403.616.144 SỐ DƯ CUỐI KỲ NỢ CÓ
Ví dụ 5.2: Ngày 07/11/2011, Công ty nhận được phiếu báo nợ của Ngân hàng TMCP Đại Dương – CN Hải Phòng thông báo về khoản lãi vay phải trả, số tiền 3.150.000đ.
Căn cứ vào phiếu báo nợ ( biểu số 32) nhận được từ ngân hàng và những chứng từ có liên quan, kế toán bảng kê chi tiết TK 112, cuối quý tổng hợp số liệu để vào bảng kê chi tiết TK 635 ( biểu số 33), bảng kê + nhật ký theo dõi TK 635 ( biểu số 34) và sổ cái TK635 ( biểu số 35).
CÔNG TY CP VẬT TƯ NN & XD HẢI PHÕNG Số 125 Trần Thành Ngọ - Kiến An – Hải Phòng
87
SO BUT TOAN/Transaction No:400ZTRF12116000H NGAY/Date: 07-NOV-11
Biểu số 32: Phiếu báo nợ kiêm thu phí Ngan hang TMCP Dai Duong/Ocean joint stock commercial bank
Chi nhanh/Branch: CN HAI PHONG
Ngay gd/Trans date: 07-NOV-11
MST/Tax code : 0800006089018