III Chờnh lệch thu ch
2.6.2.1. Chi phớ cho hoạt động kinh doanh.
Theo phõn loại trong chi phớ cho hoạt động ngõn hàng thỡ mục chi này bao gồm cỏc chi phớ được coi là bắt buộc như chi trả lói tiền gửi, tiền vay, chi phớ sử dụng vốn điều hoà NHCT Việt Nam, chi kinh doanh ngoại tệ, chi trớch lập quỹ dự phũng rủi ro và chi khỏc về hoạt động kinh doanh như chi hoa hồng dịch vụ.
Năm 2000 chi phớ này giảm 28% so với năm 1999, năm 2001 tăng 43% so với năm 1999 do nguồn vốn huy động tăng, giảm tương ứng, khoản chi này phụ thuộc vào cỏc yếu tố sau:
- Lói suất huy động vốn: Lói suất huy động vốn giảm dần qua cỏc năm từ 1999 đến 2000, đõy là thời điểm cỏc ngõn hàng khụng đầu tư cho vay phỏt triển, mở rộng tớn dụng được nờn hạ lói suất cho vay nhằm thu hỳt khỏch hàng, nguồn vốn khụng sử dụng hết nờn để đảm bảo lợi nhuận, cỏc NHTM đều hạ lói suất đầu vào.
- Kết cấu nguồn vốn ảnh hưởng đến chi phớ: Cú thể giảm được một phần chi trả lói do kết cấu nguồn vốn thay đổi (giả sử tổng nguồn vốn khụng đổi). Đú là tỷ trọng cỏc loại nguồn vốn sẽ chiếm tỷ lệ cao như vốn tiền gửi trờn tài khoản thanh toỏn.
Thực tế nguồn này qua cỏc năm khụng tăng và nếu xột về tỷ trọng trong tổng nguồn vốn huy động lại giảm do tổng nguồn huy động tăng. Việc làm lói suất huy động bỡnh quõn giảm cú lợi cho kinh doanh ngõn hàng, qua đú ngõn hàng sẽ giảm được chi phớ trả lói so với cỏc loại nguồn cú lói suất cao thay thế. Khú khăn để phỏt triển nguồn vốn này là do hầu hết cỏc doanh nghiệp khụng đủ vốn cho sản xuất kinh doanh, ớt cú hướng đầu tư phỏt triển lõu dài, vỡ vậy khụng cú nguồn dự trữ.
- Chi khỏc về hoạt động kinh doanh: Mục này ngoài chi phớ trớch lập quỹ dự phũng rủi ro, trớch bảo hiểm tiền gửi cũn cú chi hoa hồng... thực tế nguồn chi này qua cỏc năm khụng lớn vỡ NHCT Hà Nam trớch theo phõn bổ của NHCT Việt Nam và điều đú khụng thể hiện thực chất chi cho hoạt động kinh doanh theo thực tế tại chi nhỏnh. Chi hoa hồng mụi giới hiện nay theo quy chế của NHCT Việt Nam tỷ lệ chi quỏ nhỏ, ngoài ra muốn chi được cũn phụ thuộc rất nhiều vào cỏc quy định tài chớnh của Nhà nước.