II. Đặc điểm công tác lập kế hoạch hàng năm tại Côngty Điện tử Viễn thông
2. Hệthống kế hoạch của Công ty
Kế hoạch sản xuất kinh doanh dịch vụ của Công ty là các công việc dự kiến sẽ thực hiện trong thời gian tiếp theo bao gồm các chỉ tiêu kinh tế (doanh thu, thu nộp ngân sách nhà nớc, lợi nhuận.) các chơng trình đầu t và nhu cầu vốn, cân đối các nguồn vốn cho đầu t, các chơng trình bảo dỡng sửa chữa, quỹ lơng dự kiến, các chơng trình đào tạo và chi phí . Việc xây dựng kế hoạch đợc
Luận văn tốt nghiệp Khoa: Khoa học quản lý
tiến hành theo từng giai đoạn (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) và phù hợp với từng loại hình sản xuất của mỗi đơn vị trực thuộc.
Nhìn chung việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh dịch vụ hiện nay của Công ty đợc chia làm 3 loại chủ yếu, cụ thể:
* Kế hoạch ngắn hạn dới 1năm. (Thờng là kế hoạch quý, tháng, tuần, ngày). * Kế hoạch trung hạn từ 1 đến 3 năm.(Trong đó: Kế hoạch cho từng năm tài chính đợc gọi là “kế hoạch hàng năm”).
*Ngoài ra, để định hớng lâu dài Công ty còn có kế hoạch dài hạn có thể kéo dài trong 5 đến 10 năm.
Sau đây là hệ thống báo cáo quy định của Công ty áp dụng cho các trung tâm xí nghiệp:
Luận văn tốt nghiệp Khoa: Khoa học quản lý
3. Phơng pháp lập kế hoạch hàng năm của Công ty Điễn tử Viễn thông Quân đội (Vietel)
Về phơng pháp áp dụng vào xây dựng kế hoạch Công ty chủ yếu áp dụng phơng pháp cân đối nguồn lực. Thực chất đó là việc dự báo nhu cầu thị trờng thông qua các chỉ tiêu nh doanh thu, sự biến động của cầu, sự tăng giảm thị phần trong các kỳ kinh doanh trớc. Sau đó doanh nghiệp sẽ đa ra mục tiêu cho thời kỳ tới trên cơ sở nguồn lực hiện có và nhu cầu dự báo.
Bớc 1: Công ty sẽ tiến hành xác định khả năng của mình. Công ty tiến hành xác định năng lực thiết bị dùng cho xây dựng và khai thác dịch vụ hiện nay đã đợc triển khai và đầu t đến đâu?, nguồn nhân lực hiện có đã đáp ứng đợc cho yêu cầu hay cha?, sự cân đối giữa các bộ phận trong thời gian qua nh thế nào?, tình hình tài chính của Công ty trong những năm qua ra sao?. Để đảm bảo cho sự phát triển an toàn và bền vững, Công ty thờng dựa vào các chỉ số trung bình để xây dựng kế hoạch cho kỳ tiếp theo.
Bớc 2: Công ty thu thập số liệu về môi trờng kinh doanh, từ đó dự báo nhu cầu thị trờng biến động trong thời gian tới.
Bớc 3: Cân đối giữa nhu cầu thị trờng và khả năng đáp ứng của Công ty, đề ra phơng hớng giải quyết một cách hợp lý.
3. 1. Chỉ tiêu kế hoạch Công ty giao cho đơn vị.
Hàng năm căn cứ vào nhiệm vụ Quốc phòng - kinh tế , Mục tiêu kế hoạch của Công ty và kế hoạch của đơn vị xây dựng, Công ty quyết định giao chỉ tiêu kế hoạch cho các đơn vị nh sau:
1. Doanh thu phát sinh:
1.1. Doanh thu kinh doanh dịch vụ BC - VT 1.2. Doanh thu kinh doanh khác.
2. Doanh thu kinh doanh BC - VT phân chia. 3. Doanh thu thuần
3.1. Doanh thu kinh doanh dịch vụ BC - VT thuần 3.2. Doanh thu kinh doanh khác thuần.
4.Tuyển dụng lao động. 5.Đơn giá tiền lơng. 6. Đầu t.
7. Hiệu quả sản xuất kinh doanh 8.1. Năng suất lao động.
Luận văn tốt nghiệp Khoa: Khoa học quản lý
8.2. Hiệu quả sử dụng TSCĐ. 9. Sản lợng.
9.1. Thuê bao viễn thông thực tăng.
9.2. Sản lợng một số sản phẩm, dịch vụ BC - VT chủ yếu.
10. Chỉ tiêu lợi nhuận, nộp Công ty, tiền long bình quân, thu nhập bình quân.
* Phơng pháp xác đinh chỉ tiêu doanh thu theo kế hoạch.
DTKH = DTBCVTKH + DTKDKKH
3. 2 Phơng pháp xác định chỉ tiêu doanh thu kế hoạch.
Trong đó :
DTKH : Doanh thu kế hoạch.
DTBCVTKH : Doanh thu Bu Chính Viễn Thông kế hoạch . DTKDKKH : Doanh thu kinh doanh khác kế hoạch . * Xác định chỉ tiêu doanh thu cớc dịch vụ BC - VT.
Công thức:
DTBCVTKH = SLKH X ĐG Trong đó : SLKH : Sản lợng sản phẩm kế hoạch.
ĐG : Đơn giá sản phẩm.
Đơn giá sản phẩm hoặc cớc dịch vụ đối với các đơn vị kinh doanh dịch vụ Bu chính Viễn thông sẽ đợc Công ty xem xét và sửa đổi hàng năm hoặc theo từng thời kỳ cho phù hợp với tình hình thực tế.
Hoặc theo công thức:
DTBCVTKH = CKH + mKH
Trong đó: CKH : Chi phí kế hoạch MKH : Lợi nhuận kế hoạch. Chi phí kế hoạch bao gồm :
- Chi phí khấu hao TSCĐ kế hoạch.
- Tiền lơng và các khoản phụ cấp có tính chất lơng kế hoạch. - Chi phí sửa chữa TSCĐ kế hoạch.
- Chi giá vốn hàng hoá kế hoạch .
Luận văn tốt nghiệp Khoa: Khoa học quản lý
- Chi phí khác còn lại.
3. 3. Phơng pháp xác định chỉ tiêu doanh thu thực hiện.
Kết thúc năm kế hoạch các đơn vị căn cứ kế hoạch đợc giao, kết quả thực hiện các chỉ tiêu để xác định kết quả thực hiện của đơn vị mình. Công ty thẩm định số liệu thực tế thực hiện để xác định kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị.
Xác định chỉ tiêu doanh thu thực hiện.
DTTH = DTBCVTTH + ĐTKKTH
Trong đó:
DTTH : Doanh thu thực hiện.
DTBCVTTH : Doanh thu cớc dịch vụ BC -VT đơn vị thực hiện. DTKDKTH : Doanh thu kinh doanh khác thuần thực hiện.