12 Thuế TNDN phải nộp 22.235 38.958 42.890 68.06413Lợi nhuận sau thuế 66.705 116.873 128.671 204.191 13Lợi nhuận sau thuế 66.705 116.873 128.671 204.191
14 Nộp NSNN 8.027.863 15.963.769 6.345.376 6.526.45915Thu nhập bình quân của 15Thu nhập bình quân của
lao động 750 950 755 950
Nguồn báo cáo tổng kết từ năm 1999-2002 P. TCKT
Qua bảng phân tích trên ta thấy, nhìn tổng thể hoạt động kinh doanh trong phạm vị toàn công ty là có lãi, đảm bảo đời sống, thu nhập cho cán bộ công nhân viên toàn công ty, hoàn thành xuất sắc nghĩa vụ đối với nhà nớc. Tuy nhiên trong những năm qua công ty xuất nhập khẩu và kỹ thuật bao bì đã phải đơng đầu với nhiều khó khăn thử thách: sự cạnh tranh quyết liệt trên thị trờng, sản xuất trong nớc và ngoại thơng giảm sút đáng kể, đẫn đến giảm nhu cầu về bao bì cho sản phẩm hàng hoá vì bao bì là sản phẩm trung gian không phải là sản phẩm hoàn chỉnh cuối cùng. Làm ảnh hởng đến tình hình kinh doanh doanh của công ty, Kết quả kinh doanh không cao, 3 năm liên tục từ năm 1999-2001, kinh doanh của công ty bị lỗ, lợi nhuận không cao, nhng đến năm 2002 với lỗ lực của cán bộ công nhân viên trong công ty, kết quả sản xuất kinh doanh đã đợc cải thiện. Điều này sẽ đợc phân tích cụ thể ở các phần tiếp theo.
Bảng 14: Tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh
Đơn vị: USD
Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Thực hiện % so với KH Thực hiện % so với KH Thực hiện % so với KH Thực hiện % so với KH Doanh thu bán hàng (trđ) 73.302 81,45 89.195 111,49 85.464. 100,54 100.144 111,27 Tổng KNXNK 4.834.794 87,91 4.575.174 102,6 4.129.211 89,45 4.534.168 103,04 KNXK 1.507.047 100,4 1.358.436 98,01 1.092.863 72,87 648.124 49,86 KNNK 3.327.747 83,1 3.216.738 104,72 3.036.348 75,9 3.886.044 124,71
Những năm qua công ty luôn cố gắng phấn đấu đạt và vợt mức chỉ tiêu kế hoạch đề ra. Tuy nhiên do nhiều nguyên nhân mà một số chỉ tiêu của một số năm công ty không hoàn thành.
Năm 1999 là năm thực hiện luật thơng mại và nghị định 57/CP có thêm nhiều đơn vị quốc doanh và t nhân tham gia nhập khẩu giấy và nhựa nên cạnh tranh ở thị trờng trong nớc rất quyết liệt. Kim ngạch nhập khẩu đạt 3.327.747 USD chỉ đạt 83,1% kế hoạch, doanh thu từ nhập khẩu đạt 40.114 USD là tơng đối thấp ảnh hởng lớn đến daonh thu bán hàng của công ty, năm 1999 chỉ đạt 73.302 triệu đồng tơng ứng 81,45% kế hoạch giao. Một số lô hàng bị lỗ vào cuối năm, không duy trì đợc sản lợng và chủng loại do thị trờng trong và ngoài nớc biến động lớn. Đặc biệt nhóm hàng hạt nhựa có 3 lần giảm giá trong năm, giá nhập khẩu tăng, giảm không tơng xứng với giá bán trong nớc. Sức mua nói chung của thị trờng rrong nớc bị hạn chế và có xu hớng giảm, giấy bao bì nhập lậu tại Hải phòng và thành phố Hồ Chí Minh có ảnh hởng đến kinh doanh của công ty. Nhng về cơ bản kinh doanh nhập khẩu là có lãi, bảo đảm chất lợng và sức cạnh tranh trên thị trờng.
Năm 2000 nhìn chung công ty hoàn thành và vợt mức kế hoạch đề ra, chỉ riêng kim ngạch xuất khẩu chỉ đạt 98,1% do thị trờng trong và ngoài nớc biến động phức tạp về cung cầu, giá cả, cạnh tranh về kinh doanh xuất nhập khẩu ngày càng quyết liệt nhất là từ khi triển khai thực hiện luật doanh nghiệp năm 2000, xuất nhập khẩu đợc tự do hoá. Chất lợng hàng hoá không đợc đảm bảo gây tổn thất và ảnh hởng dến uy tín của công ty. Hơn nữa việc xuất khẩu chỉ đợc thực hiện tại một đơn vị: Phòng Xuất nhập khẩu I do đó việc mở rộng mặt hàng và thị trờng là cha làm đợc.
Năm 2001, từ số liệu trên cho thấy công ty chỉ hoàn thành chỉ tiêu về doanh số bán hàng do Bộ giao, còn tất cả các chỉ tiêu khác cũng nh mục tiêu phấn đấu của công ty dề ra là cha hoàn thành, các lĩnh vực sản xuất kinh doanh đều giảm sút hơn năm 2000 và đặc biệt là năm đầu tiên công ty bị lỗ khoảng 720 triệu đồng. Mặc dù công ăn việc làm vẫn bảo đảm nhng cũng là năm đầu tiên công ty có mức thu nhập bình quân thấp nhất là 755.000 đồng. Các mặt hàng
xuất khẩu truyền thống cha đợc duy trì ổn định, nh quế năm 2001 không xuất khẩu đợc, một số mặt hàng giảm so với năm 2000 nh hoa hồi, nhất là tinh dầu các loại. Chất lợng hàng nhập khẩu vẫn là vấn đề nỏi cộm, mặc dù đã đợc nhắc nhở lu ý nhng trong quá trình thực hiện vẫn để xảy ra tình trạng không đảm bản chất lợng dẫn đến tranh chấp gây lãng phí về thời gian, công sức và tốn kém tiền của. Đây là vấn đề cần phải đạc biệt quan tâm khắc phục trong thời giam tới. Hiệu quả thu đợc từ hoạt động xuất khẩu đạt thấp .
Kim ngạch nhập khẩu cũng đạt tháp chỉ đạt 75,9% kế hoạch Bộ giao. Chủng loại hàng nhập khẩu cha đợc mở rộng so với những năm trớc. Do cạnh tranh một số mặt hàng truyền thống nh giấy, bao bì nhập khẩu thấp hơn năm 2000. Đạc biệt nhóm hàng hóa chất và vật t làm mút giảm xuống chỉ bằng 52,9% so với năm 2000. Trong hoạt động nhập khẩu không lờng trớc đợc sự biến động về giá cả nhập khẩu trên thị trờng quốc tế và khu vực vì vậy một số lô hàng khi nhập khẩu thì giá cao, khi hàng về thì giá thị trờng quốc tế giảm sút dẫn đến ứ đọng chậm tiêu thụ và gây lỗ.
Mặc dù khó khăn về giá cả nhập khẩu biến động, nhng các đơn vị đã tích cực thúc đẩy bán ra nên doanh số tăng, trong kinh doanh do có sự phối hợp kịp thời của lãnh đạo và các phòng chức năng trong công ty trong việc thúc đẩy các đơn vị phối hợp bán nhanh những lô hàng chậm tiêu thụ do giá bán thấp hơn giá nhập khẩu để giảm tới mức thấp nhất thiệt hại của công ty, đồng thời lãnh đạo công ty có cơ chế hớng dẫn các đơn vị sản xuất tích cực sử dụng tối đa vật t nguyên liệu công ty sẵn có đa vào sản cuất góp phần thúc đẩy nhanh tiến độ tiêu thụ và giảm lỗ. Do đó doanh thu bán hàng năm 2001 vẫn đạt 100,54% kế hoạch Bộ giao.
Năm 2002 công ty đã có bớc tiến vợt bặc, hoạt động nhập khẩu đạt kết quả cao đóng góp to lớn và việc thực hiện vợt mức kế hoạch Bộ giao. Kim ngạch nhập khẩu đạt 124,71% kế hoach, tăng hơn 849.696 USD tơng ứng với tốc độ tăng 27,99% so với năm 2001. Tất cả các đơn vị kinh doanh đã có sự chủ động trong việc lên đơn hàng nhập khẩu làm giảm rủi ro rrong kinh doanh và nâng cao hiệu quả hoạt động khẩu. Năm 2002 công ty đã làm tốt công tác thị trờng, bám
sát diễn biến của thị trờng trong và ngoài nớc. Thực hiện tốt việc thờng xuyên trao đổi thông rin để lựa chọn mặt hàng nhập khẩu phù hợp nhu cầu khách hàng trong nớc. Kim ngạch nhập khẩu tăng cao không những vợt chỉ tiêu kế hoạch nhập khẩu mà còn bù đắp đợc cho hoạt động xuất khẩu làm tăng doanh thu bán hàng đạt 111,27% so với năm 2001. Năm 2002 là năm đầu tiên công ty chỉ đạt 50% kế hoạch xuất khẩu. Điều đó cũng phù hợp với tình hình chung của nền kinh tế hiện nay.
Để thấy rõ hơn những thành tích cũng nh những tồn tại của công ty, chúng ta cùng xem xét một số chỉ tiêu sau:
* Về doanh thu
Bảng 15: Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh theo doanh thu.
Đơn vị : Triệu VNĐ
Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Trị giá Trị giá tăng% Trị giá tăng% Trị giá tăng%
Tổng doanh thu 73.888 91.703 24,11 104.531 13.99 124.780 19,37
Doanh thu xuất khẩu 16.549 19.803 19,66 19233 -2,87 17.831 -7,29 Doanh thu nhập khẩu 40.114 49.874 24,33 58.972 18,24 70.224 19,11 Doanh thu từ hoạt
động sản xuất 17.225 22.027 27,87 26.326 19,51 36.725 39,50 Doanh thu của công ty có mức tăng trởng rất tốt, tăng đều qua các năm, tốc độ tăng cao hơn nhiều so với mức tăng doanh thu trung bình của các doanh nghiệp trong nớc. Trong đó doanh thu từ nhập khẩu chiếm tỷ trọng lớn trung bình 55% trong tổng doanh thu, với tốc độ tăng khá nhanh, doanh thu từ hoạt động sản xuất chiếm 23-29% trong tổng doanh thu Điều này thể hiện quy mô kinh doanh, mức độ đáp ứng nhu cầu thị trờng cũng nh sức cạnh tranh của công ty trên thị trờng.
*Về chi phí
Bảng 16: Phân tích Kết quả sản xuất kinh doanh theo chi phí
Đơn vị: Triệu VNĐ
Chỉ tiêu Năm 1999
Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
1. Tổng Doanh thu 73.888 91.703 104.531 124.780Tốc độ tăng 24,11 13,99 19,37