1.Tiền 3944957 10,73 3562280 8,47 3364611 8,69 4019430 8,64 2.Các khoản phải thu 12463458 33,89 14936094 35,50 17823339 46,05 18588109 39,96 3. Hàng tồn kho 9154420 24,89 13518873 32,13 8696259 22,47 13153930 28,28 4. TSLĐ khác 163573 0,44 350970 0,83 314063 0,81 511424 1,10 II. TSCĐ & ĐTDH 11047082 30,04 9717327 23,10 8504708 21,97 10239257 22,01 1. TSCĐ 10797082 29,36 9467327 22,50 8254706 21,33 9968711 21,43 2. Đầu t tài chính DH 250000 0,68 250000 0,59 250000 0,65 250000 0,54 3. Chi phí XDCB dở dang 20546 0,04 B. Nguồn vốn 36773491 100 42070472 100 38702980 100,00 46512149 100 I. Nợ phải trả 9973159 27,12 15229908 36,20 12152084 31,40 19772338 42,51 1. Nợ ngắn hạn 9973159 27,12 15229908 36,20 1215138 3,14 19772338 42,51 Vay ngắn hạn 276189 0,75 9474571 22,52 8828308 22,81 14688801 31,58 Phải trả cho ngời bán 1692862 4,60 1396412 3,32 2290025 5,92 2464167 5,30 Ngời mua trả trớc 138654 0,38 0,00 Thuế và các khoản nộp NS 564616 1,54 690154 1,64 687698 1,78 693673 1,49 Phải trả CNV 762216 2,07 830000 1,97 314545403 812,72 799862 1,72 Phải trả khác 4054621 11,03 2838305 6,75 30800 0,08 125796 0,27 2. Nợ khác 465 0,00 706 0,00 II Nguồn vốn chủ sở hữu 26800332 72,88 26840564 63,80 26550896 68,60 26739811 57,49 1. Nguồn vốn quỹ 26800332 72,88 26819138 63,75 26529968 68,55 26718885 57,44 2. Nguồn kinh phí, quỹ
khác 21426 0,05 20928 0,05 20926 0,04
Nguồn báo cáo tổng kết từ năm 1999-2002 P. TCKT
Về cơ cấu tài sản: Từ bảng phân tích trên ta thấy tổng tài sản của công ty
tăng qua các năm, năm 2002 tăng cao nhất là 46512149 nghìn VNĐ, tăng hơn so vói năm 2001 la 7807169 nghìn VNĐ tơng ứng với tốc độ tăng 20,17%. Tổng tài
sản của công ty tăng là do tài sản lu động và đầu t ngắn hạn tăng 6074620 nghìn VNĐ tơng úng với tốc độ 20,12% và cả tài sản cố định cũng tăng. Điều này thể hiện năm 2002 công ty đã và đang mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh đổi mới mua sắm tài sản cố định nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty. Lợng vốn bằng tiền năm 2002 tăng 654819 nghìn VNĐ tơng ứng với tốc độ tăng 19,46% thể hiện công ty nguồn lực sẵn có để huy động vào hoạt động sản xuất kinh doanh. Tình trạng phải bán chịu hàng hoá có xu hóng giảm dần thể hiện ở khoản phải thu có tốc độ tăng giảm dần.
Về nguồn hình thành tài sản: Tổng nguồn vốn của công ty tăng. Đây là điều kiện rất tốt cho công ty mở rộng hoạt động kinh doanh, có thể thực hiện hợp đồng xuất khẩu có giá trị lớn. Tuy nhiên nguồn vốn tăng là do các khoản nọ phải trả tăng và chiếm tỷ lệ 42,51% (2002), trong trung bình ở ba năm trớc là 31,5%. Nguồn vốn chu sở hữu giảm dần. Điều này cho thấy vốn của công ty tăng do tăng các khoản vay ngắn hạn do đó sẽ làm tăng chi phí của công ty. Tuy vậy nguồn vốn chủ sở hữu vẫn còn khá lớn chiếm 58,49%, vì vậy khả năng tự chủ về tài chính vẫn khá lớn. Cụ thể cơ cấu vốn của công ty nh sau.
Bảng 11: cơ cấu vốn kinh doanh của công ty
Đơn vị : Triệu VNĐ
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT %
Căn cứ vào nguồn hình thành nguồn vốn
Tổng vốn kinh doanh 29.651 100 36.314 100 35.387 100 43.927 100 1. Vốn chủ sở hữu 26.800 90,65 26.840 73,91 26.550 75,09 26.739 61,57 NSNN cấp 20.744 77,4 20.744 77,28 20.744 78,13 20.744 77,58 Nguồn vốn tự bổ sung 6.056 22,6 6.096 22,72 5.806 21,87 5.995 22,42 2. Vốn vay ngắn hạn 2.761 9,35 9.474 26,09 8.828 24.96 16.688 38,43
Căn cứ vào công dụng kinh tế của vốn
1. Vốn cố định 11.047 30,04 9.717 23,09 8.504 21,97 10.239 22,01NSNN cấp 4.410 39,92 4.410 45,38 4.410 51,85 4.410 43,07 NSNN cấp 4.410 39,92 4.410 45,38 4.410 51,85 4.410 43,07 Nguồn vốn tự bổ sung 6.637 60,08 5.307 54,62 4.094 48,15 5.829 56,93 2. Vốn lu động 25.726 69,96 32.368 76,01 30.198 78,03 36.272 77,09
Nguồn: Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu năm 2002 - P.TCKT
Kế thừa u đãi từ thời bao cấp của một công ty nhà nớc, nguồn vốn của công ty do Nhà nớc cấp là chủ yếu chiếm trên 77% nguồn vốn chủ sở hữu.
Những năm qua nguồn vốn kinh doanh của công ty tăng đáng kể, chủ yếu là do nguồn vốn vay từ bên ngoài điều này chứng tỏ trong kinh doanh công ty đã nhạy bén, năng động tìm kiếm khách hàng, có phơng án kinh doanh hiệu quả đặc biệt năm 2002 vốn vay lên đến 16.688 triệu đồng tăng 89,03% so với cùng ký năm 2001 chủ yếu để thực hiện phơng án kinh doanh nhập khẩu đạt kết quả cao.
Vốn chủ sở hữu tăng giảm đôi chút phụ thuộc vào nguồn vốn tự bổ sung vì ngân sách Nhà nớc không cấp thêm vốn. Năm 2001 vốn chủ sở hữu giảm vì kinh doanh thua lỗ. Năm 2002, tình hình kinh doanh khả quan, có lãi đã bổ sung vào vốn chủ sở hữu. Vì vậy bảo toàn để phát triển vốn kinh doanh là mục tiêu rất quan trọng của công ty trong giai đoạn hiện nay.
Công ty XNK&KT Bao Bì là một doanh nghiệp nhà nớc trực thuộc Bộ Th- ơng Mại nên các hoạt động góp vốn và sử dụng vốn là tuân thủ theo các định chế tài chính mà nhà nớc đã ban hành cũng nh quy định ở Bộ Thơng Mại, thể hiện ở các điểm sau:
Đối với nguồn vốn nhà nớc giao, công ty đợc quyền đề xuất đối tác trong và ngoài nớc xây dựng phơng án hợp tác kinh doanh trình Bộ Thơng Mại xét duyệt và tổ chức thực hiện sau khi đã đợc phê duyệt.
Đối với các nguồn vốn khác, trừ phần lợi nhuận sau thuế đợc trích bổ sung theo quy định hiện hành, công ty đợc chủ động đầu, góp vốn liên doanh, liên kết với các đối tác dới mọi hình thức trong các lĩnh vực mà luật quy định.
Công ty đợc huy động vốn từ các nguồn tín dụng khác nhau theo pháp luật để thực hiện kế hoạch kinh doanh.
Công ty đợc quản lý phần vốn góp ở các doanh nghiệp khác, từ xây dựng phơng án góp vốn đến việc giám sát, kiểm tra phần vốn góp của công ty, chịu trách nhiệm về hiệu quả sử dụng, bảo toàn và phát triển vốn đã góp.