I. Tiền và các khoản tương đương tiền
3.1.6. Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty
Kết quả hoạt động SXKD, cụ thể là lợi nhuận luôn là mục tiêu phấn đấu của mỗi doanh nghiệp. Sau một kỳ hoạt động SXKD các doanh nghiệp đều phải tính toán xem kết quả hoạt động như thế nào để có hướng phát triển mới, đúng đắn, phù hợp với yêu cầu phát triển. Do vậy, Công ty luôn có những phương án hoạt động nhằm thúc đẩy sự phát triển và mang lại sự ổn định trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty được thể hiện qua bảng 3.3:
Trong 3 năm gần đây, kết quả kinh doanh của công ty đều có lợi nhuận. Tuy nhiên lợi nhuận năm sau lại có xu hướng giảm sút so với năm trước. Năm 2010, lợi nhuận giảm 17.17 % so với 2009, tương ứng với giảm 82.371 triệu đồng. Năm 2011, lợi nhuận tiếp tục giảm, so với 2010 giảm 48.22 %, tương ứng với giảm 191.671 triệu đồng.
Lợi nhuận giảm là do lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp giảm trong khi chi phí tài chính và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng. Doanh thu bán hàng và giá vốn cũng đều có xu hướng giảm, kết hợp với phân tích tình hình tài sản nguồn vốn về tình hình gia tăng giá trị hàng tồn kho có thể nhận thấy việc giảm giá vốn và doanh thu là do giảm lượng hàng tiêu thụ. Hàng hóa kinh doanh của công ty chủ yếu là vật liệu xây dựng, trong thời gian qua thị trường bất động sản chững lại, nhiều dự án bị đóng băng, các công trình thi công bị cắt giảm, điều đó khiến cho lượng hàng tiêu thụ của công ty giảm sút. Nguyên nhân nữa là do sự tác động đa chiều của nhiều yếu tố như: lạm phát bùng nổ trở lại, kinh tế suy thoái nhanh chóng, sự tuột dốc của thị trường xuất khẩu, thị trường chứng khoán…gây ảnh hưởng tới tình hình tài chính của công ty.
Bảng 3.3 : Tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của công ty CP Thương mại LD Hà Nội (2009 -2011)
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2010 Năm 2009
So sánh 11/10 10/ 09 BQ(%) (+/-) % (+/-) % DT bán hàng và CCDV 12.600.897.968 21.807.921.053 28.804.605.096 (9.207.023.085) 57,78 (6.996.684.043) 75,71 66,14 Các khoản giảm trừ DT - - - - - DT thuần về bán hàng và CCDV 12.600.897.968 21.807.921.053 28.804.605.096 (9.207.023.085) 57,78 (6.996.684.043) 75,71 66,14 Giá vốn hàng bán 10.918.348.382 20.081.817.278 26.935.050.541 (9.163.468.896) 54,37 (6.853.233.263) 74,56 63,67 LN gộp về bán hàng và CCDV 1.682.549.586 1.726.103.775 1.869.554.555 (43.554.189) 97,48 (143.450.780) 92,33 94,87 DT hoạt động tài chính 12.628.641 2.134.505 3.772.209 10.494.136 591,64 (1.637.704) 56,59 182,98 Chi phí tài chính 540.607.238 325.949.453 335.778.052 214.657.785 165,86 (9.828.599) 97,07 126,86 Chi phí quản lý kinh doanh 904.579.550 874.001.488 898.836.207 30.578.062 103.50 (24.834.719) 97,24 100,32
LN thuần từ hoạt động kinh doanh 249.991.439 528.287.339 638.712.505 (278.295.900) 47,32 (110.425.166) 82,71 62,56
Thu nhập khác 36.667.315 60.586.213 9.269.839 (23.918.898) 60,52 51.316.374 653,58 198,88 Chi phí khác 12.224.630 58.877.239 8.157.414 (46.652.609) 20,76 50.719.825 721,76 122,41
Lợi nhuận khác 24.442.685 1.708.974 1.112.425 22.733.711 1430,25 596.549 153,63 468,75 Tổng LN kế toán trước thuế 274.434.124 529.996.313 639.824.930 (255.562.189) 51,78 (109.828.617) 82,83 65,49
Chi phí thuế TNDN 68.608.531 132.499.078 159.956.233 (63.890.547) 51,78 (27.457.154) 82,83 65,49
LN sau thuế TNDN 205.825.593 397.497.235 479.868.698 (191.671.642) 51,78 (82.371.463) 82,83 65,49
Bảng 3.4: Các chỉ tiêu đánh giá kêt quả kinh doanh của công ty CP Thương mại LD Hà Nội (2009- 2011)
Chỉ tiêu (%) Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1.Tỷ lệ Giá vốn/ DT thuần 93,51 92.08 86,65
2.Tỷ lệ LN thuần/ DT thuần 2,22 2,42 1,98
3.Tỷ lệ LN thuần/ VCSH 20,00 15,00 6,71
4.Tỷ lệ LN gộp/ DT thuần 6,49 7,92 13,30
5.Tỷ lệ LN gộp / VCSH 60,00 49,00 45,00
Tỷ lệ giá vốn/ DT thuần cho thấy 1 đồng DT tạo ra cần bao nhiêu đồng giá vốn.
Qua bảng, ta nhận thấy tỷ lệ Giá vốn/ DT thuần có xu hướng giảm, đây là biểu hiện tốt. Năm 2009 tỷ lệ này là 93,51%, năm 2010 giảm còn 92,08 %, đến năm 2011 giảm xuống còn 86,65 %.
Tuy nhiên tỷ lệ LN thuần/ DT thuần năm 2011 lại giảm so với 2010, có thể là do việc năm 2011 giảm tương đối lớn về cả tổng DT bán hàng và cung cấp dịch vụ, và giá vốn hàng bán so với 2010.
Chỉ tiêu Tỷ lệ LN thuần / VCSH, cho biết hiệu quả sử dụng vốn của công ty, 1 đồng vốn bỏ ra thu được bao nhiêu lợi nhuận. Tỷ lệ này có xu hướng giảm, cho thấy việc sử dụng vốn chưa thật hiệu quả.