I. Tiền và các khoản tương đương tiền
b.Xây dựng phương thức thanh toán, bán hàng
Trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp thường xuyên phát sinh các hoạt động thanh toán với các đơn vị, tổ chức và cá nhân có liên quan như thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ với người cung cấp, thanh toán tiền
thuế với cơ quan thuế…Mặt khác với tư cách là một nhà cung cấp, doanh nghiệp cũng thường xuyên nhận các khoản thanh toán từ các khách hàng của mình. Việc thanh toán tiền hàng được tiến hành theo nhiều phương thức, có thể trả tiền trước, trả tiền ngay, trả tiền sau tuỳ theo sự thoả thuận mua bán giữa hai bên. Đồng thời nó đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên và nó giúp cho việc quản lý tiền vốn trong doanh nghiệp phù hợp với sự vận động của chúng.
Công ty áp dụng phương thức thanh toán :
+ Thanh toán ngay: Sau khi giao hàng, khách hàng phải thanh toán ngay cho công ty bằng tiền mặt, Séc..Thường áp dụng của khách hàng mua không thường xuyên, khách hàng mới, hoặc khách hàng mua lẻ có nhu cầu thanh toán ngay. Phương thức thanh toán này giúp công ty thu hồi vốn nhanh, tránh bị chiếm dụng vốn, giảm thiểu chi phí quản lý công nợ.
+ Thanh toán chậm: Phương thức này được áp dụng cho những khách hàng truyền thống của công ty, khách hàng làm dự án, họ là những khách hàng có quan hệ mua bán thường xuyên, có uy tín đối với công ty. Trong trường hợp này công ty bị khách hàng chiếm dụng vốn, nhưng bù lại công ty lại tiêu thụ một khối lượng hàng hoá lớn, và khách hàng phải chịu phần lãi suất do việc trả chậm. Hiệu quả của tiêu thụ hàng hoá, thông qua hình thức thanh toán trả chậm phụ thuộc vào sự đánh giá và quyết định của công ty về khả năng thanh toán của khách hàng.
Ngoài ra, khách hàng còn có thể thanh toán cho công ty bằng cách chuyển tiền cho công ty qua các ngân hàng mà công ty có tài khoản tại đó. Hiện nay, công ty có tài khoản tại các ngân hàng như Ngân hàng ĐT và PT Hà Nội, Ngân hàng Công thương HK, Ngân hàng VP Bank và phương thức thanh toán bằng chuyển khoản được sử dụng nhiều hơn vì nó đảm bảo được tính an toàn.
Các hình thức này được công ty sử dụng rất linh hoạt, đặc biệt chế độ phạt không phải bất cứ khách hàng nào quá hạn cũng bị phạt vì các doanh nghiệp làm
ăn còn dựa trên quan điểm “lấy chỗ đi lại”. Ngoài ra, đối với những khách hàng nợ lâu, nợ dây dưa không chịu trả công ty sẽ không tiếp tục bán hàng nếu như không thanh toán khoản nợ trước đó.