GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH ĐẮK LẮK
2.4.5. Các chỉ tiêu phân tích:
Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cho khách hàng vay trong một khoảng thời gian nào đó. Không kể món vay đó đã thu hồi hay chƣa. Doanh số cho vay thƣờng đƣợc xác định theo tháng, quý, năm. Chỉ tiêu nợ quá hạn: Nợ quá hạn phát sinh khi những khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả đƣợc toàn bộ hay một phần tiền gốc và tiền lãi của một số tiền đó và không đƣợc ngân hàng gia hạn. Số tiền này đƣợc ngân hàng chuyển thành nợ
quá hạn và áp dụng lãi suất quá hạn đối với những khoản nợ này (cao hơn lãi suất thông thƣờng). Đây là những khoản nợ có độ rủi ro cao và ngân hàng có khả năng mất vốn để đánh giá chất lƣợng tín dụng trên cơ sở nợ quá hạn, ngƣời ta thƣờng thông qua tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ đầu tƣ rủi ro:
Tổng dƣ nợ món vay có phát sinh nợ quá hạn Tỷ lệ đầu tƣ rủi ro =
Tổng dƣ nợ cho vay
Trong nền kinh tế thị trƣờng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là tất nhiên. Do đó nợ quá hạn của ngân hàng là tất yếu. Tuy nhiên, để đảm bào an toàn, sinh lời và tăng khả năng cạnh tranh ngân hàng phải cố gắng giảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn. Hai chỉ tiêu trên rất quan trọng để đánh giá chất lƣợng tín dụng ngắn hạn. Chất lƣợng tín dụng ngắn hạn đƣợc đánh giá thông qua lợi nhuận thu đƣợc từ cho vay ngắn hạn. Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng ngắn hạn: Lợi nhuận tín dụng ngắn hạn
Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn =
Dƣ nợ tín dụng ngắn hạn
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay ngắn hạn. Tỷ lệ sinh lời cao chứng tỏ khoản cho vay đó có hiệu quả, có chất lƣợng cao. Để đạt tỷ lệ sinh lời cao thì việc thu nợ và giải quyết nợ quá hạn tốt. Tỷ lệ này cao một phần nói lên kết quả kinh doanh tốt của ngân hàng, điều này rất quan trọng vì doanh thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng.
Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn: Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn tín dụng =
Dƣ nợ bình quân
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, điều này cũng chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh và đúng hạn do đó tỷ lệ này cao cũng chứng tỏ chất lƣợng tín dụng của ngân hàng tốt. Đây là chỉ tiêu quan trọng đƣợc sử dụng để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lƣợng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Nếu vòng quay càng mau chứng tỏ ngân hàng thiên về cho vay ngắn hạn, nếu vòng quay thƣa chứng tỏ ngân hàng thiên về cho vay trung và dài hạn.
Chi phí cho vay ngắn hạn:
Chi phí cho vay ngắn hạn Chi phí cho 1 đồng vốn cho vay ngắn hạn =
Tổng doanh số cho vay ngắn hạn
Tỷ lệ này phản ánh hiệu quả của việc giải ngân vốn. Chi phí cho vay ngắn hạn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm chi phí đầu vào nhƣ chi phí trả lãi huy động vốn, chi phí bảo hiểm… Chi đầu ra bao gồm chi phí để trả lƣơng nhân viên, chi phí quản lý… Tuy nhiên trong một số trƣờng hợp chỉ số này không phản ánh đúng thực tế: Nếu chi phí cho vay tăng trong khi đó danh mục đầu tƣ không tăng thì tỷ lệ này sẽ lớn, ngƣợc lại nếu có nhiều món vay ngắn hạn đƣợc thực hiện trong một thời kỳ (dẫn đến doanh thu cho vay và doanh số cho vay tăng một kỳ) thì chi phí cho một đồng vốn sẽ giảm.
Dƣ nợ ngắn hạn Hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn =
Nguồn vốn ngắn hạn
Đây là chỉ tiêu phản ánh tƣơng quan giữa nguồn vốn huy động và dƣ nợ cho vay trực tiếp khách hàng. Nếu hiệu suất sử dụng vốn càng cao thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng hiệu quả và ngƣợc lại nếu quá thấp thì chƣng tỏ ngân hàng đang lãng phí nguồn vốn, tức nguồn vốn chƣa đƣợc sử dụng một cách tối ƣu.
Chỉ tiêu dƣ nợ:
Dƣ nợ ngắn hạn
Tỷ lệ dƣ nợ tín dụng ngắn hạn = Tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu này bao gồm toàn bộ dƣ nợ của một khách hàng (kể cả đến hạn và chƣa đến hạn) kể từ khi xuất hiện món nợ quá hạn đầu tiên, nên nó phản ánh chính xác hơn mức độ rủi ro (chất lƣợng) tín dụng của ngân hàng.
