BÁO CÁO TÀI CHÍNH
4.1.1.2. Phân tích tình hình nguồn vốn trong năm 2007.
Bảng 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA DOANH NGHIỆP TRONG NĂM 2007
ĐVT: 1.000 đồng
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán)
Từ những số liệu phân tích ở bảng 3, ta có:
Tình hình nguồn vốn của doanh nghiệp tăng 616.357 ngàn đồng đó là do nợ
phải trả giảm 278.944 ngàn đồng với tỉ lệ giảm 3,1 % và vốn chủ sở hữu tăng 895.301 ngàn đồng với tỉ lệ tăng 7,4%. Tỷ trọng vốn chủ sở hữu đầu năm là 57,7%, cuối năm là 60,2%, tăng 2,5% và tỷ trọng nợ phải trả đầu năm là 42,3%, cuối năm là 39,8%, giảm 2,5%. Điều đó cho thấy tình hình tài chính của công ty
được cải thiện, số đi vay giảm trong khi nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp tăng.
Nguồn vốn chủ sở hữu tăng do: Vốn chủ sở hữu tăng 896.139 ngàn đồng với tỉ lệ tăng 7,4%, nguồn kinh phí và quỹ khác giảm 840 ngàn đồng với tỉ lệ
giảm 92,5%. Điều đó cho thấy doanh nghiệp chú ý đến tổ chức khai thác và huy
ĐẦU NĂM CUỐI NĂM SO SÁNH NGUỒN VỐN Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỉ lệ (%) I. NỢ PHẢI TRẢ 8.858.585 42,3 8.579.641 39,8 (278.944) (3,1) 1. Nợ ngắn hạn 8.576.989 41,0 8.278.479 38,4 (298.510) (3,7) 2. Nợ dài hạn 281.596 1,3 301.162 1,4 19.566 6,9 II. VỐN CHỦ SỞ HỨU 12.067.188 57,7 12.962.489 60,2 895.301 7,4 1. Vốn chủ sở hữu 12.066.279 57,7 12.962.418 60,2 896.139 7,4 2.Nguồn kinh phí và quỹ khác 908 0 68 0 (840) (92,5) Tổng cộng 20.925.773 100 21.542.128 100 616.357 100
động vốn từ lợi nhuận giữ lại, doanh nghiệp đã dùng một phần lợi nhuận giữ lại
để trả nợ và một phần bổ sung nguồn vốn để tiếp tục kinh doanh cho kỳ sau. Việc dùng nguồn vốn chủ sở hữu để bổ sung nguồn vốn kinh doanh giúp doanh nghiệp ngày càng có vị trí cao hơn trong thị trường và cũng ngày càng có điều kiện mở
rộng kinh doanh hơn nữa từ nguồn vốn của bản thân doanh nghiệp mình.
Nợ phải trả của doanh nghiệp phản ánh khả năng tận dụng nguồn vốn từ bên ngoài để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong năm 2007 nợ ngắn hạn giảm 298.510 ngàn đồng với tỉ lệ giảm 3,7% nhưng nợ dài hạn lại tăng 19.566 ngàn đồng với tỉ lệ tăng 6,9%. Nếu doanh nghiệp không có khoản nợ phải trả nào quá hạn thanh toán thì điều đó cho thấy doanh nghiệp đã chấp hành tốt kỷ
luật thanh toán, kỷ luật tín dụng, quan tâm đến việc giữ gìn uy tín và tạo thêm nhiều mối quan hệ với các ngân hàng mạnh.
Nhìn chung thì tình hình tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp đều tăng do sự tác động của nhiều yếu tố, có yếu tố làm tăng và ngược lại có yếu tố tác động giảm nhưng kết quả cuối cùng mà doanh nghiệp đạt được đó là hiệu quả hoạt
động kinh doanh của doanh nghiệp tăng lên.