II. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG
2. Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lạ
5.2.4. Quản trị tài chính.
- Quản trị tiền mặt
Do tiền mặt chiếm tỷ trọng nhỏ trong kết cấu tài chính nên ít được quan tâm trong vấn đề cải thiện tình hình tài chính, tuy nhiên tiền mặt thiếu hụt sẽ gây những trở ngại không nhỏ trong quá trình hoạt động, làm mất tính linh hoạt trong quá trình sản xuất kinh doanh. Do đó quản trị tiền mặt, xác định mức tiền mặt hợp lý là điều cần thiết hiện nay, doanh nghiệp nên lập lịch trình theo dõi sự luân chuyển của tiền mặt mà có biện pháp điều chỉnh hợp lý.
- Quản trị hàng tồn kho
Hàng tồn kho là loại tài sản có tính thanh khoản thấp, chính vì thế mà các doanh nghiệp muốn bán được hàng và ghi nhận ở các khoản phải thu hơn là ở tồn kho, hơn nữa lợi nhuận thu được trong việc bán chịu vẫn nặng hơn sự gia tăng rủi ro trong việc thu tiền bán chịu. Vì thế kiểm soát đầu tư tồn kho là điều không
thể thiếu đối với doanh nghiệp và quản trị chi phí tồn kho như xem xét các chi phí liên quan đến tồn trữ, bảo quản hàng tồn kho.
- Quản trịđối với vốn cốđịnh
Cần lựa chọn trong việc đầu tư thêm TSCĐ để tránh tình trạng lãng phí. Nếu cần doanh nghiệp nên giảm bớt tỉ trọng TSCĐ không dùng trong hoạt động, thanh toán những TSCĐ thừa có như thế mới phát huy được hiệu suất sử dụng TSCĐ. Cần nâng cao trình độ, ý thức sử dụng và bảo quản tài sản cho các công nhân. Lập kế hoạch sữa chữa kịp thời.
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh
Mục đích của mỗi doanh nghiệp là tối đa hóa lợi nhuận, nhưng phải phù hợp với bản chất của nền kinh tế để nâng cao lợi nhuận thì chịu tác động của 2 nhân tố: doanh thu và chi phí, không ngừng nâng cao doanh thu và hạ thấp chi phí là mục tiêu dẫn đến tối đa hóa lợi nhuận. Khả năng sinh lời càng cao càng tăng lợi nhuận thật nhiều sao cho tốc độ tăng lợi nhuận cao hơn tốc độ tăng vốn kinh doanh.
Giảm chi phí bán hàng và chi phí quản lí doanh nghiệp là con đường làm tăng lợi nhuận hiệu quả.
Tăng doanh thu bán hàng hợp lý cần nắm vững nhu cầu thị hiếu khách hàng, đảm bảo giá cả hợp lí nhưng chất lượng cao.
- Xây dựng phương thức thanh toán hiệu quả
Doanh nghiệp nên sử dụng phương thức chuyển tiền thông qua ngân hàng vì dễ theo dõi, an toàn và dễ hạch toán. Ngoài ra, trong quá trình thanh toán sẽ
xuất hiện nhiều vấn đề cần giải quyết, đòi hỏi bộ phận kinh doanh của doanh nghiệp nên chú ý và có những qui định đúng đắn. Chẳng hạn có thể dung chính sách huê hồng, khuyến mãi,… trong thanh toán.
- Phòng ngừa rủi ro
Ngày nay, thị trường đang rất khắc nghiệp do đó doanh nghiệp phải tựđịnh liệu cho mình về mọi mặt có chiến lược lâu dài đểđói phó với những tình huống mang tính chất khó khăn, trở ngại. Về vấn đề này, đối với các nước trên thế giới
đã quá quen thuộc, họ có sẵn công cụ phòng ngừa rủi ro mang tính linh hoạt cao. Còn đối với bản thân doanh nghiệp phải tìm lối thoát cho riêng mình như tìm những ngân hàng có thế mạnh để hỗ trợ trong việc vay vốn khi cần sử dụng đến.
Ngoài ra, doanh nghiệp cũng hoạt động bên lĩnh vực cơ khí mà sức cạnh tranh của ngành này đang rất mạnh đó là đứng trước các thiết bị toàn bộ ngoại nhập do
đó cần ra sức phấn đấu nâng cao vai trò của ngành cơ khí bằng cách chỉ mua những thiết bị trong nước chưa sản xuất, còn lại huy động tối đa khả năng chế tạo của doanh nghiệp.