- Bỏo cỏo tổng quỏt theo hàng (Report Summaries in Rows)
a)Hàm FV (Future value ) Giỏ trị tươngla
Đõy là hàm tớnh giỏ trị tương lai của 1 đầu tư trong một khoảng thời gian ứng với mức lói suất xỏc định .
Thớ dụ 2: Cú một số khỏch hàng gửi tiền vào ngõn hàng nụng nghiệp & PTNT với lói suất hàng năm, số kỳ rỳt tiền và số tiền gửi như sau. Hóy tớnh số tiền mà họ cũn ở ngõn hàng sau 1 năm?
(USD) (%) (lần) kỳ (USD) A 20000 1.5 4 1000 B 25000 2.0 4 1000 C 10000 1.5 4 500 D 15000 2.0 4 1000 E 15000 2.0 4 500 F 15000 1.6 4 600 H 10000 1.8 4 500
Sử dụng hàm này tớnh giỏ trị tương lai của một khoản tiền đầu tư thường gặp ở cỏc trường hợp sau:
* Tớnh FV khi thanh toỏn định kỳ, lói suất ổn định Cỳ phỏp: =FV(Rate,Nper,Pmt,Pv,Type)↵ Trong đú: Rate là lói suất/ kỳ
Nper là số kỳ trả tiền
Pmt là tiền thanh toỏn mỗi kỳ.
Pv là giỏ trị tiền hiện tại, nếu khụng ghi thỡ mỏy mặc nhận = 0.
Type là giỏ trị số bằng 0 hay 1, chỉđịnh phương thức trả tiền trong kỳ. Type Thời gian
0 1
Trả cuối kỳ
Chỳ ý: Khi sử dụng cỏc hàm tỡnh toỏn giỏ trị của khoản tiền đầu tư cần xỏc định và biểu thị
dũng tiền. Thụng thường cú 2 trường hợp cần xỏc định và biểu thị dũng tiền như sau:
- Dũng tiền mang dấu õm (-) được xỏc định khi: Đầu tư mua trang thiết bị SXKD, cho vay, gửi vào ngõn hàng, mua chứng khoỏn hoặc đi vay về tiếp tục đầu tư vào SXKD, tiền thanh toỏn định kỳkhi đi vay (được tớnh vào thời điểm hết hạn vay), tiền được thanh toỏn định kỳ
khi cho vay (ước tớnh tại thời điểm bắt đầu cho vay), .... (tiền ra khỏi tỳi ụng chủ).
- Dũng tiền mang dấu dương (+) được xỏc định khi: Đi vay về chưa đầu tư vào SXKD, tiền rỳt từ ngõn hàng về, tiền nhận được từ cỏc khoản thanh toỏn với khỏch hàng, tiền được thanh toỏn định kỳ khi cho vay (được tớnh vào thời điểm hết hạn vay) ,.. (tiền vào tỳi ụng chủ, tiền
ước tớnh vào tỳi ụng chủ).
* Tớnh FV khi thanh toỏn 1 lần cả vốn và lói (lói gộp) với lói suất cốđịnh FV= PV*(1+ Rate)Life
Trong đú: Rate là lói suất/ kỳ
Pv là giỏ trị tiền hiện tại
Life là thời gian đầu tư (thỏng, năm), phự hợp với kỳ tớnh Rate.
Thớ dụ: Lấy lại thớ dụ 2 trờn. Hóy tớnh số tiền mà họ được nhận từ ngõn hàng sau 1 năm, 2 năm và 3 năm?
* Tớnh FV khi thanh toỏn 1 lần cả vốn và lói, với lói suất thay đổi Thớ dụ 3: Cú tài liệu sau đõy
Lói suất năm(%) Khỏch hàng Số tiền gửi (USD) Năm thứ 1 Năm thứ 2 Năm thứ 3 A 20000 1.5 2.0 1.5 B 25000 2.0 2.5 2.0 C 10000 1.5 2.0 1.5 D 15000 2.0 2.2 2.2 E 15000 2.0 2.0 2.1 F 15000 1.6 2.1 1.8 H 10000 1.8 2.5 1.6
Hóy tớnh số tiền mà họđược nhận từ ngõn hàng sau 3 năm?
Trong trường hợp này khi tớnh FV ta sử dụng hàm FVSCHEDULE
Cỳ phỏp: = FVSCHEDULE(Principal, Schedule)
Hoặc: FVSCHEDULE = Principal *(1+Rate1)*(1+Rate2)*. . . (1+Ratei)
Trong đú: Principal là giỏ trị ban dầu của 1 đầu tư
Schedule là 1 dóy tỷ lệ lói suất được ỏp dụng Ratei là lói suất kỳ thứ i, (với i =1,n)
Sử dụng số liệu ở thớ dụ 3, ta giải trờn EXCEL như sau: