THỰC TRẠNG TỔ CHỨC CễNG TÁC KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CễNG TY CỔ PHẦN THẫP
PHẦN MỀM KẾ TOÁN
TOÁN HOÁ ĐƠN GTGT SỔ NHẬT Kí CHUNG Sổ cỏi TK 511, 131,... Bảng cõn đối số phỏt sinh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHÍNH Sổ chi tiết TK 511, 131,.... Bảng tổng hợp chi tiết TK 511, 131...
qua khai bỏo chi tiết mỏy tớnh cũng tự xử lý số liệu ghi vào Sổ Chi tiết cỏc tài khoản cú liờn quan nhƣ Sổ chi tiết tài khoản 511, 131…
Cuối kỳ (hoặc bất kỳ thời điểm nào cần thiết) kế toỏn thực hiện cỏc bỳt toỏn khoỏ sổ trờn mỏy vi tớnh để lập cỏc Bỏo cỏo. Mỏy tớnh sẽ tự xử lý số liệu từ Sổ Cỏi để lập Bảng cõn đối số phỏt sinh và Sổ chi tiết để lập Bảng tổng hợp chi tiết. Sau đú theo chƣơng trỡnh cài đặt sẵn, số liệu đƣợc xử lý để lập Bỏo cỏo tài chớnh.
Cuối kỳ cỏc sổ kế toỏn tổng hợp và sổ chi tiết sẽ đƣợc in đúng thành quyển và thực hiện cỏc thủ tục phỏp lý theo quy định về ghi chộp và lƣu trữ sổ sỏch kế toỏn. Vớ dụ: Ngày 21 thỏng 12 Cụng ty xuất kho:
43.670kg Thộp thanh vằn D32/GR60; 14.910670kg Thộp thanh vằn D29/490; 12.810670kg Thộp thanh vằn D22/GR60; 8.500670kg Thộp thanh vằn D19/390; 50.090670kg Thộp thanh vằn D25/490; 29.040670kg Thộp thanh vằn D16/CIII; 11.630670kg Thộp thanh vằnD12/390.
Sau khi viết hoỏ đơn GTGT số 002156 và cú đầy đủ chữ ký của cỏc bờn cú liờn quan, kế toỏn nhập dữ liệu vào hệ thống mỏy vi tớnh để in phiếu xuất kho và để phần mềm viết Nhật ký chung. Phần mềm sẽ tự chạy tất cả thụng tin sang cỏc sổ sỏch liờn quan. Ở vớ dụ này khỏch hàng thanh toỏn bằng chuyển khoản.
Từ nghiệp vụ trờn kế toỏn nhập dữ liệu vào mỏy vi tớnh theo định khoản nhƣ sau: Nợ TK 112: 2.614.869.950
Cú TK 511: 2.377.154.500 Cú TK 3331: 237.715.450
Biểu số 2.1: Giao diện nhập liệu trờn Esoft Dữ liệu đƣợc nhập vào mỏy tớnh nhƣ sau:
Kế toỏn khởi động phần mềm rồi vào ụ cú chữ “hàng hoỏ”. Kế toỏn ấn vào biểu ghi xuất bỏn hàng hoỏ rồi sau đú ấn vào biểu mới nhƣ hỡnh trờn. Nhập số liệu theo bảng mó cú sẵn trờn phần mềm. Với Thộp thanh vằn là “Thộp1”
Từ phiếu xuất kho số HD2156 và Hoỏ đơn GTGT số 002156, kế toỏn nhập dữ liệu vào mỏy vi tinh theo (Biểu số 2.1). Mỏy tớnh sẽ tự xử lý số liệu ghi vào sổ Nhật ký chung (Biểu số 2.3). Từ sổ Nhật ký chung phần mềm kế toỏn sẽ tự xử lý số liệu ghi vào Sổ Cỏi tài khoản 511 (Biểu số 2.4) và sổ cỏi tài khoản 131, 333. Thụng qua khai bỏo chi tiết đƣợc cài sẵn trờn phần mềm kế toỏn, số liệu sẽ đƣợc xử lý và ghi vào sổ chi tiết 511(Biểu số 2.5) và sổ chi tiết tài khoản 131 (Biểu số 2.6).
Cuối kỳ từ Sổ chi tiết tài khoản 511 mỏy tớnh sẽ tự động xử lý số liệu lập thành bảng tổng hợp doanh thu (Biểu số 2.7), từ Sổ chi tiết tài khoản 131 lập bảng Tổng hợp phải thu khỏch hàng.