Hệ thống số sỏch sử dụng đỏp ứng nhu cầu cho từng phần hành kế toỏn bao gồm: Bảng phõn bổ, bảng kờ, sổ cỏi, sổ (thẻ) kế toỏn chi tiết.
Bảng phõn bổ gồm:
+ Bảng phõn bổ nguyờn, nhiờn vật liệu và cụng cụ dụng cụ. + Bảng tớnh và bảng phõn bổ khấu hao TSCĐ.
Sinh viờn: Tụ Bớch Ngọc – Lớp QT1103K 69
+ Bảng phõn bổ tiền lương và BHYT, BHXH, KPCĐ Bảng kờ gồm:
+ Bảng kờ số 1: Ghi nợ TK 111- Tiền mặt + Bảng kờ số 2: Ghi nợ TK 112-TGNH
+ Bảng kờ số 3: Tớnh giỏ thực tế nguyờn, nhiờn vật liệu. + Bảng kờ số 4: Tập hợp chi phớ 621, 622, 627
+ Bảng kờ số 6: Được sử dụng để tập hợp chi phớ chờ kết chuyển (TK 142),chi phớ trả trước dài hạn (TK 242)
+ Bảng kờ số 11: Theo dừi tỡnh hỡnh thanh toỏn với khỏch hàng (TK 131) Nhật kớ chứng từ gồm:
Ngoài nhật kớ chứng từ số 3, số 6, số 7 kế toỏn cụng ty khụng dựng, cũn lại kế toỏn cụng ty ỏp dụng đầy đủ cỏc NKCT như trong chế độ kế toỏn đó quy định. + NKCT số 1: Ghi cú TK 111- Tiền mặt
+ NKCT số 2: Ghi cú TK 112- TGNH
+ NKCT số 4: Phản ỏnh số phỏt sinh, số dư TK 311, 315, 341 + NKCT số 5: Ghi cú TK 331- Phải trả người bỏn.
+ NKCT số 8: Phản ỏnh số phỏt sinh, số dư TK 155, 131, 511, 632, 635, 641, 642, 711, 811, 911.
+ NKCT số 10: Phản ỏnh số phỏt sinh, số dư TK 121, 133, 136, 138, 141, 144, 211, 222, 333, 334, 338, 421, 431, 441.
Cỏc sổ chi tiết và sổ cỏi chủ yếu cho cỏc TK 111, 112, 141, 136, 131, 152, 211, 311, 334, 621.
Tổ chức hệ thống bỏo cỏo kế toỏn: Định kỳ (quý, năm), cụng ty lập cỏc bỏo cỏo kế toỏn theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ban hành ngày 20/03/2006 của Bộ Tài Chớnh quy định chế độ bỏo cỏo tài chớnh ỏp dụng cho cỏc doanh nghiệp bao gồm:
Sinh viờn: Tụ Bớch Ngọc – Lớp QT1103K 70
- Bảng cõn đối kế toỏn ( Mẫu số B01-DN).
- Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh ( Mẫu số B02-DN). - Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ ( Mẫu số B03- DN).