- Sổ Cái tài khoản 6212 ‘Chi phí nguyên vật liệu công trình XDCB’’
c- Ví dụ minh họa: Hai phiếu xuất kho của
Công trình đường nội bộ đoạn D1 đến A3( vào công an thị xã)
* Trường hợp xuất vật tư tại kho
Từ chứng từ gốc ( phiếu xuất kho) kế toán tổng hợp lên bảng xuất vật tư, sau đó vào sổ chi tiết tài khoản, sổ được mở chi tiết cho từng công trình, được cập nhật thường xuyên
PHIẾU XUẤT KHO Ngày 29 tháng 11 năm 2008
Họ và tên người nhận hàng: Đặng Ngọc Quang Quyển số: 15 Địa chỉ (bộ phận): Đội công trình số 7 Số: 320+340 Lý do xuất kho: Thi công đường D1, A3( đường vào công an thị xã Nợ : TK 6212 Xuất tại kho: Công ty CP xây dựng và quản lý CTGT Kon Tum. Có: 1521, 1523, 153
TT Tên vật tư Mã số ĐVT Số lượng Đơn giá Thành
tiền Yêu cầu Thực xuất
1 Xi măng S Danh Tấn 6 6 1.260454.54 7.562.727 2 Thép D1 Kg 50 50 12.905 645.250 3 Thép D6 Kg 479 479 10.905 5.223.495 4 Thép D8 Kg 193 193 10.905 2.104.665 5 Thép D10 Cái 2.573 2.573 11.219 28.866.487 Cộng 44.402.624
Tổng số tiền ( viếtbằng chữ): Mốn mươi bốn triệu, bốn trăm linh hai ngàn, sáu trăm hai bốn đồng.
Người lập phiếu Người nhận Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
Đối tượng: Đường D1, A3 ( đường vào công an thị xã) Chứng từ giải SH NT 107 31/12/08 phiếu xuất kho tổng hợp trên bảng phân bổ 101 31/12/08 gọn CT 123 31/12/08 hao 125 31/12/08 chi phí dd cộng
Căn cứ vào phiếu xuất kho, cuối kỳ kế toán lên bảng phân bổ vật tư
Kon tum, ngày 31 tháng 12 năm 2008
Kế toán trưởng Người lập
Phan Văn Sanh Nguyễn Thị Hà
*Ghi chú: trong giá trị xuất kho nhiên liệu của TK 1523 của công trình đường A1 đến D3 bao gồm
- Nhiên liệu phục vụ vận chuyển: 24.307.279 - Nhiên liệu máy thi công : 52.236.815