I. Mục tiêu: Kiểm tra và đánh giá phương pháp tính khấu hao I Công việc:
Kiểm tra cac nghiệp vụ bán hàng trước và sau 31/12/
PHẦN XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG
1. Số dư các tài khoản lãi tiền gửi đến ngày 31/12/2008
Tên tài khoản Số dư tài khoản Số dư lãi Mức lãi suất
Sadico Cần Thơ 529.631.301,5
Ngày 14 tháng 01 năm 2009 Kế toán trưởng (Ký tên và đóng dấu)
Công ty kiểm toán: Nhóm 05 KH: Công ty CP Sadico Cần Thơ Nội dung: Doanh thu
Năm kết thúc: 31/12/2008
Người thực hiện: Thùy Trang Ngày thực hiện: 17/01/2009 Người kiểm tra:
Ngày kiểm tra: 18/01/2009
Mã số: S9-2 Trang:
Công ty CP Sadico Cần Thơ Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
Cần Thơ, ngày 14 tháng 09 năm 2009
THƯ XÁC NHẬN
Kính gửi: Ngân Sacombank CT
Địa chỉ: Số 1, Đường Phan Đình Phùng, phường An Lạc, Quận Ninh Kiều,TP.Cần Thơ Trích yếu: V/v xác nhận số liệu cho mục đích kiểm toán
Ông/Bà: Nguyến Thùy Trang. Kiểm toán viên Công ty kiểm toán: Nhóm 05
Điện thoại: 0122.28.23.556 Fax: (0710).931711 Chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của quý ngân hàng Giám Đốc
(Ký tên và đóng dấu)
PHẦN XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG
2. Số dư các tài khoản lãi tiền gửi đến ngày 31/12/2008
Ngày 15 tháng 01 năm 2008 Kế toán trưởng
(Ký tên và đóng dấu)
Công Ty Kiểm Toán: Nhóm 05 Khách hàng: Công ty CP Sadico Cần Thơ
Nội dung: Doanh thu Năm kết thúc: 31/12/2008
Người thực hiện: Thu Vân Ngày thực hiện:15/01/2009 Người kiểm tra:
Ngày kiểm tra: 16/01/2009
Mã số: S9-3 Trang:
Tên tài khoản Số tài khoản Số dư lãi Mức lãi suất Công ty CP Sadico
Cần Thơ
123100253B(VNĐ) S9-3 1.401.481.824,3 5% 123100253E(USD) 112.653.004.13 5%
Tháng
Số tiền
Ngân hàng Vibank CT Ngân hàng Sacombank CT
1 31.094.612,37 161.875.159,94 2 50.528.640,66 90.580.368,19 3 40.061.183,07 231.660.307,33 4 52.257.797,64 82.403.974,91 5 41.160.706,69 161.389.965,76 6 48.958.087,88 98.347.395,01 7 40.894.235,76 122.152.034,69 8 59.288.649,38 80.897.508,86 9 30.309.435,73 90.720.243,65 10 52.356.627,90 99.631.123,26 11 43.894.751,41 91.102.750,40 12 38.826.573,01 90.720.992,30 Tổng 529.631.301,5λ S9-1 1.401.481.824,3λ S9-2
: Đã kiểm tra sổ cái doanh thu và chứng từ của ngân hàng.
λ: Đã đối chiếu với bảng BCKQHĐKD và thư phản hồi xác nhận lãi tiền gửi của ngân hàng.
Kết luận:
Công ty kiểm toán: Nhóm 05 KH :Công ty CP Sadico Cần Thơ Nội dung: Doanh thu
Niên độ: 31/12/2008
Người thực hiện: Mỹ Linh Ngày: 11/01/2009
Người KT: Ngày: 12/01/2009
Mã số: S10 Trang:
Mục tiêu: Các khoản thu nhập khác được đánh giá chính xác.
Công việc:
Sử dụng sổ chi tiết theo dõi việc thanh lý TSCD kiểm tra đối chiếu với sổ cái thu nhập khác, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Kết quả:
Xem tại I6-1. Kết luận:
Công ty kiểm toán: Nhóm 05 KH :Công ty CP Sadico Cần Thơ Nội dung: Doanh thu
Niên độ: 31/12/2008
Người thực hiện: Thu Vân Ngày: 11/01/2009
Người KT:
Ngày : 12/01/2009
Mã số: S11 Trang:
Mục tiêu: Các nghiệp vụ thanh lý TSCĐ đều được ghi nhận đầy đủ.
Công việc:
Chọn tất cả các chứng từ liên quan đến việc thanh lý TSCĐ đối chiếu với sổ chi tiết.
Kết quả:
Xem tại S11-1
Kết luận:
Công ty kiểm toán: Nhóm 05 Khách hàng :Công ty CP Sadico Cần Thơ
Nội dung: Doanh thu Niên độ: 31/12/2008
Người thực hiện: Thu Vân Ngày: 13/01/2009
Người KT: Ngày: 14/01/2009
Mã số: S11-1 Trang: