Đvt :Nghìn đồng Chỉ tiêu 31/12/2007 31/12/2008 So sánh năm 2008/2007 Số chênh lệch (±) Tỷ lệ tăng giảm(±%) A.Các khoản phải thu 59,264,442 104,866,006 45,601,564 76.95
I.Các khoản phải thu ngắn hạn 59,264,442 104,866,006 45,601,564 76.95
1.Phải thu khách hàng 53,197,363 94,857,732 41,660,369 78.31
2.Trả trớc cho ngời bán 6,042,442 166 -6,042,276 99.99
3.Các khoản phải thu khác 24,637 10,008,118 9,983,481 40522.31
II.Các khoản phải thu dài hạn
B.Nợ phải trả 82,788,100 131,983,757 49,195,657 59.42
I.Nợ ngắn hạn 82,775,638 131,958,703 49,183,065 59.42
1.Vay và nợ ngắn hạn 37,558,131 64,896,643 27,338,512 72.79
2.Phải trả ngời bán 43,391,811 65,411,985 22,020,174 50.75
3.Ngời mua trả tiền trớc 12 0 -12 -100.00
4.Thuế và các khoản phải nộp NSNN 1,096,059 1,130,586 34,527 3.15
5.Phải trả ngời lao động 188,340 217,993 29,653 15.74
6.Chi phí phải trả 72,429 12,168 -60,261 -83.20
7.Các khoản phải trả, phải nộp khác 468,856 289,328 -179,528 -38.29
II.Nợ dài hạn 12,462 25,054 12,592 101.04
1.Vay và nợ dài hạn
Từ những phân tích trên có thể rút ra :
- Công ty cần quản lý tốt nợ phải thu đặc biệt là khoản phải thu của khách hàng tránh để khách hàng chiếm dụng vốn của mình quá lớn gây thiếu vốn ảnh hởng cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
- Cần tích cực hơn nữa trong việc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn với ngân hàng, quản lý chặt chẽ các khoản nợ đến hạn để có phơng án thanh toán kịp thời. Cũng cần phải tăng cờng các khoản có thể chiếm dụng của khách hàng nh khoản ngời mua trả tiền trớc để có thể giảm bớt vốn vay, giảm rủi ro kinh doanh, quan trọng là công ty cần tổ chức sử dụng vốn hợp lý, hiệu quả, vừa đảm bảo cho hoạt động kinh doanh mà vẫn thực hiện tốt nghĩa vụ với ngân hàng, nhà nớc, nhà cung cấp…
Về khả năng thanh toán
Để tìm hiểu khả năng thanh toán của công ty, chúng ta sẽ tiến hành phân tích thông qua bảng 2.9
Khả năng thanh toán tổng quát:
Khả năng thanh toán tổng quát của công ty là không cao và có xu hớng giảm xuống trong năm 2008. Năm 2007, 1 đồng nợ đợc đảm bảo bằng 1,40 đồng tài sản thì năm 2008, 1 đồng nợ đợc đảm bảo bằng 1,23 đồng tài sản. Hệ số thanh toán tổng quát giảm là do tốc độ tăng của tổng tài sản thấp hơn tốc độ tăng của nợ phải trả. Năm 2008 tổng tài sản tăng lên 40,67%, trong khi nợ phải trả tăng đến 59,42%. Nợ phải trả tăng với mức độ lớn là do nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỉ trọng quá thấp (và lại có xu hớng giảm vào năm 2008 ( 20,38% năm 2007 và giảm xuống 18.84% năm 2008 ) nên doanh nghiệp phải tài trợ vốn kinh doanh bằng các khoản vay ngắn là chủ yếu.
Tuy vậy, hệ số khả năng thanh toán tổng quát cả 2 năm đều lớn hơn 1 nghĩa là doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ nhng nói chung hệ số này còn thấp. Do vậy công ty cần có biện pháp cải thiện để tạo sự tin tởng của các nhà đầu t cũng nh các ngân hàng.