5. Tổng thu nhập chịu
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA
Công ty CP Xây dựng và Sản xuất nội thất KB Mẫu số S31-DN
Số 38, Ngõ 258 Đội Cấn, Liều Giai, Ba Đình, Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA
Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng Đối tượng: Công ty Thiết kế Việt AA ( KH0025)
Từ ngày: 01/03/2011 đến ngày: 31/03/2011 Loại tiền: VND Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải Tkđối ứng Thời hạn đợc chiết khấu Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày,tháng Nợ Có Nợ Có A B C D E 1 2 3 4 5 Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ 15/03 HĐ
0000125 15/03 Bán hàng chưa thanh toán tiền 511 14.054.545,5Thuế GTGT đầu ra phải nộp 3331 1.405.454,5 Thuế GTGT đầu ra phải nộp 3331 1.405.454,5
Cộng phát sinh 15.460.000
Số dư cuối kỳ 15.460.000
Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 01 Ngày mở số: / /
Ngày 31 tháng 03 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Đến ngày 23/03/2011, Anh Nguyễn Văn Nam đã thanh toán cho Công ty số tiền hàng là 15.460.000 đồng. Thủ quỹ tiến hành lập phiếu thu cho khách hàng làm 2 liên, trong đó 1 liên giao cho khách hàng, liên còn lại chuyển cho kế toán thanh toán làm căn cứ ghi sổ
Đơn vị: Mẫu số 01_TT Bộ phận: (QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU
Ngày 23 tháng 03 năm 2011
Số: PT010 Nợ: 111
Có: 1311 Họ tên người nộp tiền: Nguyễn Văn Nam
Đơn vị: Công ty thiết kế Việt AA
Địa chỉ: 156 Lê Duẩn, Hoàn Kiếm, Hà Nội Lý do nộp: Thanh toán tiền hàng
Số tiền: 15.460.000
( Viết bằng chữ: mười lăm triệu bốn trăm sáu mươi nghìn đồng chẵn)
Kèm theo 01 chứng từ kế toán
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập Người nộp
( đã ký và đóng dấu) ( đã ký) ( đã ký) ( đã ký) (đã ký)
Biểu 2.6: Phiếu thu tiền khách hàng
Căn cứ vào phiếu thu kế toán vào sổ chi tiết từ định khoản sau: Nợ TK 1111: 15.460.000đ
Công ty Cổ phần Xây dựng và Sản xuất nội thất KB Mẫu số S31-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Số 38, Ngõ 258 Đội Cấn, Liều Giai, Ba Đình, Hà Nội (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA
Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng Đối tượng: Công ty Thiết kế Việt AA (KH0025)
Từ ngày: 01/03/2011 đến ngày: 31/03/2011 Loại tiền: VND Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Tk đối ứng Thời hạn đợc chiết khấu Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có Nợ Có A B C D E 1 2 3 4 5 Số dư đầu kỳ 15.460.000 Số phát sinh trong kỳ
23/03/2011 PT010 23/03/2011 Khách hàng thanh toántiền hàng
1111 15.460.000
Cộng phát sinh 15.460.000
Số dư cuối kỳ 0 0
Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 01 Ngày mở số: / /
Ngày 31 tháng 03 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Ngày 23/02/2011, Công ty bàn giao việc lắp đặt nội thất văn phòng Công ty TNHH Polycom VN với tổng giá trị thanh toán là 53.571.260đ (đã bao gồm thuế GTGT 10%), khách hàng chưa thanh toán. Kế toán đã lập hóa đơn GTGT làm căn cứ ghi sổ chi tiết tháng 02/2011.
Đến ngày 23/03/2011, Công ty TNHH Polycom VN đã thanh toán tiền hàng tháng 02/2011 số tiền là 26.785.630đ bằng hình thức chuyển khoản. Khi nhận được giấy báo có của ngân hàng kế toán căn cứ vào đó để ghi sổ.
Ngoài ra, kế toán còn căn cứ vào các loại chứng từ như: giấy đề nghị tạm ứng, biên bản đối chiếu công nợ phải thu để làm căn cứ vào sổ chi tiết thanh toán với người mua
Trích hóa dơn ngày 23/2/2011
Ngân hàng BIDV Mã GDV:... Chi nhánh Thanh Xuân Mã KH:... Sở GD:...