3. THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH TMDV QUÝ HẠNH HẠ LONG QUẢNG NINH
3.1.3 khả năng độc lập, tự chủ về tài chính của Công ty
Để tự chủ sản xuất kinh doanh trước hết các doanh nghiệp phải tự chủ về vốn. Đánh giá khả năng độc lập, tự chủ về tài chính của Công ty cho ta thấy một cách khái quát về tốc độ tăng giảm vốn chủ sở hữu và công nợ trong tổng nguồn vốn có hợp lý không qua đó đưa ra các biện pháp để nâng cao tính độc lập, tự chủ về tài chính của Công ty.
Tình hình độc lập, tự chủ về tài chính của Công ty được thể hiện qua biểu 06:
Biểu 06: Tình hình độc lập, tự chủ về tài chính của Công ty
ĐVT: Đồng
Ta thấy tỷ suất tài trợ của Công ty giảm mạnh trong các năm, với tốc độ phát triển bình quân đạt 72,79%, chỉ có năm 2006 là trên 0,5 cho thấy Công ty ngày càng không có khả năng độc lập về vốn. Năm 2006 sản xuất kinh doanh chưa được mở rộng, còn nhỏ lẻ nên Công ty ít bị lệ thuộc. Đến năm 2007 thì việc kinh doanh được mở rộng nhưng chiến lược kinh doanh đạt hiệu quả
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 θBQ
(%)
Giá trị θLH(%) Giá trị θLH(%)
1.Tổng ngvốn 3.960.532.960 4.360.258.048 110,09 7.773.837.539 178,29 140,10 2.Ngvốn CSH 2.079.460.529 2.113.252.605 101,63 2.162.480.651 102,33 101,98 3.Nợ phải trả 1.881.072.431 2.247.005.443 119,45 5.611.356.888 249,73 172,72 a.Tỷ suất tài
trợ (2/1) 0,53 0,48 92,31 0,28 57,40 72,79 b.Tỷ suất nợ
(3/1) 0,47 0,52 108,50 0,72 140,07 123,28c.Hệ số đảm c.Hệ số đảm
không cao nên Công ty phải đi vay ngắn hạn lớn hơn cả số vốn chủ sở hữu, mặc dù tốc độ phát triển bình quân của tổng nguồn vốn là 140,10% nhưng nguồn vốn phần lớn là do đi vay ngắn hạn. Nhất là năm 2008 tỷ suất tài trợ chỉ có 0,28 nguyên nhân là năm này tình hình kinh tế nói chung rất phức tạp mà Công ty nhập khẩu hàng hoá ở nước ngoài, lại không có phương hướng kinh doanh tốt nên chịu ảnh hưởng rất lớn của biến động thị trường, phải nhờ sự trợ giúp rất lớn từ vốn đi vay.
Như vậy thì tỷ suất nợ của Công ty cũng tăng cao với tốc độ phát triển bình quân 123,28%. Dù nguồn vốn chủ sở hữu cũng tăng nhưng nợ phải trả còn tăng nhiều hơn, chứng tỏ Công ty lệ thuộc rất lớn vào bên ngoài.
Hệ số đảm bảo nợ qua 3 năm giảm mạnh với tốc độ phát triển bình quân là 59,04% chỉ có năm 2006 là lớn hơn 1. Đến năm 2008 chỉ còn 0,39. Với tình hình như vậy Công ty không thể tự chủ trong sản xuất kinh doanh.
Qua phân tích biểu 06 ta thấy Công ty đang trong tình trạng mất khả năng độc lập tự chủ về vốn, phải phụ thuộc rất nhiều vào bên ngoài. Công ty cần có những biện pháp khắc phục hợp lý tình trạng không có khả năng tự chủ trong kinh doanh.