II Nguồn kinh phớ, quỹ khỏc 420 6.917.937.438 9.919.324
2.6.1.Đỏnh giỏ chung tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp thụng qua phõn tớch tổng hợp qua bảng cõn đối kế toỏn theo sự phõn bổ vốn và phõn bổ
phõn tớch tổng hợp qua bảng cõn đối kế toỏn theo sự phõn bổ vốn và phõn bổ nguồn vốn.
Qua bảng cõn đối kế toỏn năm 2003 của Cụng ty cho thấy số dư đầu năm của tài sản và nguồn vốn là : 314.560.712.205 đồng, giỏ trị cuối kỳ của chỳng tăng 30.412.794.602 đồng trong đú đỏnh giỏ về tài sản cho thấy.
Hàng tồn kho giảm 35.948.449.683 đồng so với đầu kỳ. Trong đú nguyờn vật liệu tồn kho tăng 650.153.688 đồng, chi phớ sản xuất kinh doanh dở dang tăng 544.339.205 đồng, thành phẩm tồn kho giảm 37.142.942.516 đồng. Sự giảm của hàng hoỏ tồn kho, tăng nguyờn vật liệu phản ỏnh sự mất cõn đối giữa sản xuất và tiờu thụ về chủng loại sản phẩm. Cụng ty cần phải tổ chức sản xuất chặt chẽ hơn nữa để sản xuất ra đỳng những loại mặt hàng mà thị trường cần đồng thời cũng phải tiết kiệm chi phớ, nguyờn vật liệu, trỏnh lóng phớ. Do yờu cần đầu tư mở rộng sản xuất, đỏp ứng khả năng tăng trưởng cao của Cụng ty Tuyển than Cửa ễng và cả ngành than nú chung. Lượng tài sản cố định và đầu tư dài hạn cũng đó tăng 59.775.807.958 đồng so với đầu kỳ (tương đương 24,9%). Trong số đú TSCĐ hữu hỡnh tăng mạnh là 45.503.932.768 đồng (tương đương 37,7%).
Số tạm ứng cuối kỳ là 594.921.461 đồng giảm 63.921.058 đồng. Điều này phản ỏnh việc thanh toỏn cụng nợ nội bộ Cụng ty là rất tốt, rất nhanh.
Cỏc khoản phải thu tăng 5.740.298.965 đồng (tăng 24,9%) trong đú khoản trả trước cho người bỏn tăng 1.123.194.940 đồng. Như vậy cụng ty đó đầu tư rất nhiều cho người bỏn, đõy là kết quả tốt trong kinh doanh của Cụng ty năm vừa qua nhằm
huy động vốn sản xuất kinh doanh. Tiền gửi ngõn hàng cuối kỳ tăng 805.738.977 đồng, chứng tỏ Cụng ty làm ăn cú lói.
Đỏnh giỏ về nguồn vốn cho thấy:
Nợ ngắn hạn giảm 4.147.181.522 đồng, số tiền phải trả cho người bỏn giảm 43.382.144.106 đồng. Đõy là hỡnh thức chiếm dụng vốn của bạn hàng. Xột ở khớa cạnh huy động vốn thỡ hỡnh thức này cú hiệu quả. Tuy nhiờn sẽ bất lợi nếu người bỏn đũi cựng một lỳc gõy bị động về vốn kinh doanh của Cụng ty.
Phải trả cụng nhõnviờn tăng 7.929.098 đồng. Nếu Cụng ty giữ mức tăng này trong thời gian dài sẽ lạm dụng vốn, gõy ảnh hưởng khụng tốt về mặt tõm lý đối với cụng nhõn viờn, từ đú giảm uy tớn của Cụng ty đối với người lao động, ảnh hưởng trực tiếp đến sản xuất.
Vay dài hạn tăng cao đầu năm là 24.840.299.792 đồng, cuối kỳ là 45.435.597.877 đồng. Do cụng ty cần vốn để đầu tư thờm nhiều mỏy múc thiết bị hiện đại, đổi mới cụng nghệ, mở rộng sản xuất mà vẫn đảm bảo vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh.