II. Thực trạng cụng tỏc lập và thẩm định dự ỏn tại Tổng cụng ty
3 Vớ dụ minh hoạ
3.1 Lập dự ỏn “Đầu tư xõy dựng nhà mỏy gạch Tuynel Mộc Chõu”
3.1.1 Sự cần thiết phải tiến hành đầu tư .
Việt Nam đang trờn đà phỏt triển, nhiều cụng trỡnh đang được xõy dựng trờn khắp đất nước. Đối với địa bàn tỉnh Sơn La, là một tỉnh miền nỳi phớa Bắc, đó được quy hoạch trở thành một tỉnh cú vị trớ chiến lược trong khu vực phớa Tõy Bắc. Nhu cầu xõy dựng ngày càng cao cả trong nước và quốc tế. Xuất phỏt từ nhu cầu trong việc xõy dựng và phỏt triển của tỉnh trong những năm tới vốn đang rất thiếu nguyờn vật liệu cho xõy dựng. Chớnh vỡ những lý do trờn mà việc tiến hành đầu tư xõy dựng nhà mỏy gạch Tuynel Mộc Chõu là cần thiết và hợp lý.
3.1.2 Nghiờn cứu tỡnh hỡnh kinh tế xó hội tổng quỏt.
Mộc Chõu là một huyện tương đối phỏt triển của tỉnh Sơn La, tốc độ phỏt triển trờn 15%, là một huyện cú tiềm năng phỏt triển kinh tế với nguồn tài nguyờn thiờn nhiờn dồi dào, khớ hậu thớch hợp cho phỏt triển du lịch, trồng trọt những cõy cụng nghiệp cũng như cõy ăn quả cú giỏ trị kinh tế cao.
Về xó hội, Mộc Chõu là một huyện cú đụng đồng bào dõn tộc sinh sống, trỡnh độ phỏt triển về văn hoỏ ở mức trung bỡnh, nhận thức của người dõn cũn nhiều hạn chế. Về cơ bản xó hội ở đõy tương đối ổn định, người dõn cần cự chất phỏc.
Núi chung tỡnh hỡnh kinh tế – xó hội của Mộc Chõu là tốt đối với cỏc nhà đầu tư khi cú ý định đầu tư tại đõy. Chớnh quyền luụn tạo điều kiện tốt và người dõn cởi mở thõn thiện sẽ là một yếu tốt, rất thuận lợi cho cỏc hoạt động sản xuất kinh doanh.
Ngoài những yếu tố nội thị của Mộc Chõu thỡ tỡnh hỡnh kinh tế xó hội của tỉnh Sơn La và cỏc khu vực lõn cận cũng là điều kiện thuận lợi cho việc đầu tư phỏt triển.
Qua những thụng tin như trờn của dự ỏn cú thể thấy việc nghiờn cứu tỡnh hỡnh kinh tế xó hội của cụng tỏc lập dự ỏn cũng đó được chuẩn bị khỏ chu đỏo, tương đối sỏt với tỡnh hỡnh thực tế tại địa phương và khu vực.
3.1.3 Nghiờn cứu thị trường của dự ỏn. a. Thị trường quốc tế:
Với vị trớ nằm trờn đường lộ 43 sang nước bạn Lào là một thuận lợi cho việc xuất khẩu sản phẩm của cụng ty. Với những dự ỏn mà Tổng cụng ty đang thực hiện tại Lào trị giỏ 6.5 triệu USD thỡ đõy là một thị trường rất tiềm năng.
b. Thị trường trong nước.
- Tớnh đến thời điểm hiện nay, năng lực sản xuất gạch của cả nước đạt 8 tỷ viờn/năm. Trong đú cú khoảng 130 lũ nung sấy Tuynel được đầu tư với cụng suất khoảng 2,3 tỷ viờn/năm. Cỏc đơn vị được đầu tư hệ lũ này đều đó đi vào sản xuất ổn định, trong đú cú 75% đơn vị sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả tốt. Mộc Chõu là một huyện của tỉnh Sơn La, phớa Tõy Bắc giỏp với Lai Chõu, phớa Bắc giỏp với Lào Cai, Yờn Bỏi, phớa Nam giỏp với tỉnh Hoà Bỡnh, Thanh Hoỏ và phớa Tõy giỏp với Cộng hoà dõn chủ nhõn dõn Lào. Nhu cầu gạch xõy dựng ở huyện hiện nay đang là một vấn đề cấp bỏch.
- Theo thống kờ sơ bộ, hàng năm mức độ tiờu thụ của huyện Mộc Chõu và cỏc vựng lõn cận khoảng từ 7 – 10 triệu viờn. Trong khi đú năng lực sản xuất của huyện hiện tại chỉ đạt 3,4 – 4 triệu viờn, tập trung chủ yếu ở cỏc hộ sản xuất tư nhõn, cỏc thể với thiết bị cũ, cụng nghệ sản xuất thủ cụng, năng suất và chất lượng sản phẩm thấp khụng đỏp ứng được nhu cầu về số lượng và chất lượng cho cỏc cụng trỡnh xõy dựng trong huyện và cỏc vựng lõn cận.
- Trong những năm tới nhu cầu cỏc loại gạch xõy phục vụ cỏc cụng trỡnh xõy dựng của huyện và khu vực lõn cận ngày càng cao đặc biệt là phục vụ cho xõy dựng cụng trỡnh thuỷ điện Sơn La.
Việc xõy dựng một nhà mỏy gạch Tuynel trờn địa bàn huyện Mộc Chõu sẽ khai thỏc được tiềm năng và thế mạnh về nguồn nguyờn liệu sản xuất gạch ngúi cú trữ lượng lớn và chất lượng tốt trờn địa bàn huyện, giải quyết những vấn đề cấp bỏch về hiện nay và trong tương lai về vật liệu xõy dựng của khu vực.
Về tỡnh hỡnh thị trường giỏ cả: Dự ỏn đó đề cập tới những vấn đề cơ bản sau về thị trường và giỏ cả:
- Tỡnh hỡnh sản xuất vật liệu xõy dựng ở Việt Nam và đối với sản phẩm gạch nung Tuynel.
- Tỡnh hỡnh sản xuất cỏc sản phẩm trong những khu vực hầu hết là của tư nhõn với quy mụ nhỏ, chất lượng thấp.
- Thị trường tiờu dựng gạch trong khu vực và cỏc vựng lõn cận.
Nhỡn chung trong phần này, dự ỏn đó cố gắng phõn tớch tỡnh hỡnh thị trường, giỏ cả với bức tranh tương đối sinh động, người đọc cú thể hỡnh dung ra bức tranh chung về thị trường gạch ở Việt Nam núi chung, huyện Mộc Chõu và cỏc vựng lõn cận núi riờng. Tuy nhiờn, đõy là phần quan trọng của dự ỏn nhưng những nội dung cơ bản chưa được làm rừ như:
- Thị trường tổng thể và thị trường mục tiờu của dự ỏn. - Tỡnh hỡnh cạnh tranh.
- Thị phần của dự ỏn. - Cỏc giải phỏp thị trường.
Những phương phỏp dự bỏo thị trường khụng được ỏp dụng.
3.1.4 Nghiờn cứu kỹ thuật.
3.1.4.1 Mụ tả sản phẩm và xỏc định quy mụ dự ỏn. • Mụ tả sản phẩm: Bảng 1 TT Tờn sản phẩm Kớch thước (mm) Sản lượng (viờn) Trọng lượng (kg/viờn) Sản lượng (QTC) 2 Gạch rỗng 2 lỗ Loại A Loại B 220x105x60 95% 5% 3.500.000 3.325.000 175.000 1,9 3.500.000
3 Gạch rỗng 4 lỗ Loại A Loại B 220x105x105 95% 5% 532.000 505.400 26.600 2,5 700.000 4 Gạch rỗng 6 lỗ Loại A Loại B 220x105x105 95% 5% 868.571 825.144 43.427 3,5 1.600.000 5 Gạch chống núng 4 lỗ Loại A Loại B 220x220x50 90% 10% 304.000 273.600 30.400 2,5 400.000 6 Gạch lỏt 200 x 200 Loại A Loại B 200x200x20 90% 10% 475.000 427.500 47.500 1,6 400.000 7 Gạch chống núng 3 lỗ Loại A Loại B 220x220x105 90% 10% 194.872 175.385 19.487 3,9 400.000 Cộng 7.000.000 • Quy mụ của dự ỏn:
Dựa trờn tỡnh hỡnh thị trường huyện Mộc Chõu và cỏc vựng lõn cận là nhu cầu tiờu thụ khoảng 5 – 7 triệu viờn/năm và trong tương lai cú thể cao hơn nữa chớnh vỡ vậy phương ỏn lựa chọn là: Bước 1 lựa chọn đầu tư dõy chuyền sản xuất gạch Tuynel với cụng suất 7 triệu viờn QTC/năm sau đú trong tương lai khi nhu cầu tiờu thụ sản phẩm tăng lờn sẽ nõng cụng suất nhà mỏy lờn 10 triệu viờn
QTC/năm.
Đõy là dự ỏn đầu tư mới, việc đầu tư sẽ được thực hiện đồng bộ, từ xõy dựng cơ sở hạ tầng đơn vị tới mua sắm thiết bị.
Phần chương trỡnh sản xuất và cỏc yếu tố cần đỏp ứng: Phần này, dự ỏn đi
sõu vào xỏc định cụng suất cho nhà mỏy. Căn cứ để lựa chọn dõy chuyền và cụng suất là nhu cầu hiện tại của thị trường, chiến lược phỏt triển trong tương lai. Trong mục chương trỡnh sản xuất dự ỏn đó luận chứng cỏc vấn đề: phương ỏn sản phẩm, quy cỏch sản phẩm, chương trỡnh sản xuất và trong mục cỏc yếu tố đầu vào cần đỏp ứng dự ỏn đó đề cập nhu cầu về nguyờn liệu, kết cấu hạ tầng...
Phần quy mụ dự ỏn là rất quan trọng đối với một dự ỏn. Trong phần này dự
ỏn chưa cú những luận chứng thuyết phục về quy mụ lựa chọn. Những phương phỏp về xõy dựng quy mụ tối ưu cũng chưa được ỏp dụng.
a. Quy trỡnh cụng nghệ.
Trong dự ỏn, quy trỡnh cụng nghệ được xõy dựng và mụ tả chi tiết từng cụng đoạn qua mục “Mụ tả sơ bộ quỏ trỡnh cụng nghệ”. Qua mục này chỳng ta cú thể nắm được từ việc khai thỏc và dự trữ nguyờn liệu, cỏc cụng đoạn cho tới ra lũ và phõn loại sản phẩm. Quy trỡnh cụng nghệ của dự ỏn được mụ tả theo sơ đồ 1.11. b. Xuất xứ thiết bị.
Thiết bị Chế biến tạo hỡnh do Việt Nam sản xuất trong nước với chất lượng tốt và giỏ cả phự hợp. Cú hai đơn vị chuyờn trong lĩnh vực cung cấp và lắp đặt thiết bị là Cụng ty cơ khớ xõy dựng số 4 thuộc Tổng cụng ty cơ khớ xõy dựng và cụng ty cơ khớ và lắp đặt thiết bị chuyờn ngành thuộc Tổng cụng ty Thuỷ tinh và gốm xõy dựng.
Phần cụng nghệ và thiết bị: Trong phần này, dự ỏn đó mụ tả được quy trỡnh
cụng nghệ để cú thể xử lý nguyờn liệu ra đến sản phẩm cuối cựng và xử lý chất thải. Dõy chuyền cụng nghệ đượcđề cập một cỏch toàn diện gồm sơ đồ quy trỡnh và mụ tả quy trỡnh cũng như yờu cầu đối với nguyờn liệu. Trờn cơ sở đú xỏc định cỏc trang thiết bị cần phải đầu tư và nhu cầu sử dụng điện năng cho nhà mỏy.
Sơ đồ 1.11
Kho th an
Mỏy nghiền than Than
nghiền ( 0,8 mm) Mỏy pha than
Kho nguyờn liệu Cấp liệu thựng + thỏi đất Băng tải 1 Mỏy nh o 2 trà ục cú lưới lọc Băng tải 2 Băng tải 3 Nước điều chỉnh Mỏy nh o à đựn liờn hợp hỳt chõn khụng Mỏy cắt gạch tự động Mỏy ủi Mỏy cỏn thụ Mỏy cỏn mịn Nh Kớnh phà ơi gạch Sấy Tuynel Nung Tuynel Than đúng bỏnh Than <0.8 sơ đồ cụng nghệ sản xuất Kho th nh phà ẩm
3.1.4.3 Lựa chọn địa điểm xõy dựng dự ỏn.
Địa điểm xõy dựng: Xớ nghiệp được xõy dựng trờn khu đất của bản Nà Lựn, Xó Mường Sang,
huyện Mộc Chõu, tỉnh Sơn La.
Khớ hậu: Nhiệt độ hằng năm trung bỡnh thấp, lượng mưa tương đối cao, số ngày nắng trong
năm từ 143 – 311 ngày tập trung vào cỏc thỏng từ 1 – 5 và 10 – 12.
Về giao thụng vận tải: Địa điểm xõy dựng xớ nghiệp cỏch quốc lộ 6 đi thị xó Sơn La khoảng 5
km và nằm trờn quốc lộ 43 đi cửa khẩu Pa Hỏng khoảng 200m.
Nguồn cung cấp điện: Hiện tại đường dõy 35 KV đi sang Lào chạy ngang qua xớ nghiệp. Do
đú rất thuận tiện cho việc kộo dõy vào trạm biến ỏp của xớ nghiệp.
Nguồn cung cấp nước: Nguồn nước lấy từ suối Lựn với trữ lượng rất lớn nằm ở phớ Tõy Bắc
giỏp với xớ nghiệp.
Về thụng tin liờn lạc: Địa điểm xõy dựng xớ nghiệp cỏch trung tõm bưu điện của huyện khoảng
6 km cho nờn rất thuận tiện cho việc lắp đặt hệ thống thụng tin liờn lạc
Qua những thụng tin về địa điểm để xõy dựng dự ỏn chỳng ta cú thể thấy đõy là một địa điểm phự hợp, rất thuận tiện về mọi mặt cho việc tiến hành triển khai thực hiện dự ỏn cũng như quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh.
Dự ỏn đó được luận chứng về những yờu cầu cơ bản cho việc lựa chọn vị trớ, tỡnh hỡnh hạ tầng cơ sở, diện tớch, khả năng giải phúng mặt bằng khi triển khai dự ỏn ...Phần này được đề cập kỹ, vị trớ được chọn thuận lợi cho dự ỏn hoạt động. Thành cụng của dự ỏn là đó tỡm được vị trớ gần mỏ nguyờn liệu, nguồn nước thuận lợi, giao thụng liờn lạc cũng dễ dàng, phương ỏn giải phúng mặt bằng tốt.
3.1.4.4 Cỏc giải phỏp xõy dựng, quy hoạch tổng thể mặt bằng, giải
phỏp quản lý và bảo vệ mụi trường.
• Về giải phỏp xõy dựng và quy hoạch tổng thể mặt bằng.
Núi chung về phần giải phỏp này được sơ đồ hoỏ và cụ thể bằng những bản vẽ và tớnh toỏn chi tiết cho việc xõy dựng và tổng thể mặt bằng cần thiết cho dự ỏn. Trong phần này dự ỏn tập trung vào xõy dựng khối lượng đầu tư xõy dựng đối với từng hạng mục cụng trỡnh, quy hoạch tổng thể mặt bằng, giải phỏp thiết kế, giải phỏp xử lý khúi lũ.
Việc tớnh toỏn khối lượng đầu tư chủ yếu theo phương phỏp tớnh trực tiếp, cỏc giải phỏp về mặt bằng và thiết kế phự hợp với yờu cầu của dự ỏn.
Về phần này do chất thải từ dự ỏn là khúi lũ khụng đỏng kể cho đú giải phỏp đưa ra là xõy dựng xõy dựng một ống khúi đảm bảo độ cao từ 10 – 15 m.
3.1.4.5 Phương ỏn quản lý, khai thỏc dự ỏn và sử dụng lao động.
Đõy được coi là một phần quan trọng, dự ỏn đó đưa ra phương ỏn tổ chức bộ mỏy của nhà mỏy theo hỡnh thức trực tuyến tham mưu, nhu cầu lao động theo cơ cấu và theo thời gian, chỉ rừ nguồn cung ứng lao động, dự ỏn đó xõy dựng tiến độ thực hiện dự ỏn từ thời điểm lập dự ỏn đến chạy thử, bàn giao nghiệm thu, tiến độ được xõy dựng theo sơ đồ Gantt, điều này phự hợp với thực tế Việt Nam.
Dự ỏn cú nờu và giới thiệu về chủ đầu tư là: Cụng ty sản xuất kinh doanh vật liệu xõy dựng số 1 Sơn La. Tuy nhiờn về hỡnh thức quản lý dự ỏn đó khụng được đề xuất. Dự ỏn cũng chưa đề cập tới mối quan hệ và trỏch nhiệm của cỏc cơ quan liờn quan tới dự ỏn.
3.1.5 Phõn tớch tài chớnh.
3.1.5.1 Khỏi toỏn vốn đầu tư.
Vốn đầu tư của dự ỏn bao gồm vốn cố định và vốn lưu động được phõn bổ như sau:
Tổng mức đầu tư của dự ỏn. Bảng 2
(1.000VND) STT Loại chi phớ Tổng cộng A Phần thiết bị 1.462.900 - Thiết bị cụng nghệ 1.232.900 - Thiết bị phụ trợ 230.000 B Phần xõy lắp 3.153.400 Tổng XL + TB (A+B) 4.616.300 C Chi phớ khỏc 350.318 D Chi phớ dự phũng 50.000
E Lói vay trong thời gian xõy dựng (3,5%/năm) 44.562
F Tổng vốn đầu tư chưa cú VAT 5.061.180
G Thuế VAT (15%/năm) 246.681
H Tổng vốn đầu tư cố định 5.307.861
Vốn ban đầu cho sản xuất 150.094
Tổng mức đầu tư 5.457.955 Định mức vốn lưu động của dự ỏn: Bảng 3 (1000 VND) T T Khoản mục Mức luõn chuyển/năm Thời gian dự trữ (ngày) Thành tiền
1 Nguyờn liệu 95.980 180 47.990 2 Nhiờn liệu 244.894 60 40.816 3 Tiền lương CNSX 413.820 30 34.485 4 Cụng cụ, dụng cụ, phụ tựng và cỏc khoản bằng tiền khỏc 53.551 30 4.463 5 Thành phẩm tồn kho 234.109 60 39.018 Tổng cộng 166.771
3.1.5.2 Hiệu quả tài chớnh của dự ỏn.
Hiệu quả tài chớnh được xỏc định trờn cơ sở dũng tiền sau thuế. Dũng tiền này được xỏc định bởi cỏc dũng chi phớ, doanh thu và lói rũng. Dũng chi phớ được xỏc định căn cứ vào số lượng sản phẩm sản xuất, số lượng sản phẩm tiờu thụ, giỏ thành hàng năm, chi đầu tư, khấu hao tài sản cố định và chi sản xuất. Dũng doanh thu được xỏc định căn cứ vào sản lượng và giỏ bỏn.
Lói rũng được xỏc định trờn cơ sở: thuế giỏ trị gia tăng, thu nhập chịu thuế, thuế suất, cỏc khoản miễn giảm, thuế thu nhập doanh nghiệp. Hiệu quả tài chớnh của nhà mỏy được xỏc định như sau:
Dũng chi phớ của dự ỏn: Dự ỏn được tớnh toỏn khỏ đầy đủ và chi tiết cỏc loại hỡnh chi phớ, được thể hiện trong cỏc bảng:
Bảng 5: Lói vay trong thời gian đầu tư xõy dựng. Bảng 6: Kế họach trả vốn vay.
Bảng 7: Khấu hao tài sản cố định. Bảng 9: Chi phớ tiền lương
Bảng 10: Chi phớ quản lý doanh nghiệp.
Bảng 11: Chi phớ chung cho một năm sản xuất. Bảng 17: Cỏc khoản nộp ngõn sỏch
Dũng doanh thu được thể hiện trong cỏc bảng: Bảng 14: Doanh thu và Lợi nhuận.
Qua bảng phõn tớch và số liệu tớnh toỏn cho thấy: NPV = 4.705.084.000 VND > 0; và IRR = 16,8% > 8,5%.
Phần vốn đầu tư, hiệu quả đầu tư: Phần này chiếm tỷ trọng cao trong toàn hồ
sơ dự ỏn: 47/102 trang. Phần này dự ỏn đó tập trung vào cỏc vấn đề tổng hợp vốn đầu tư và hiệu quả đầu tư cho toàn dự ỏn. Đõy là phần xỏc định tớnh khả thi về tài chớnh và kinh tế của dự ỏn.