1. Cơng ty cĩ ban hành các quy định cụ thể hoặc khẳng định các vấn đề liên quan đến đạo đức nghề nghiệp khơng?
14/14 0/4 14/18 2. Các biện pháp xử lý những vi phạm đạo
đức nghề nghiệp (gian lận, làm sai lệch số liệu, gây mất đồn kết,..) cĩ được thực hiện đúng như quy định của cơng ty khơng?
12/14 0/4 12/18 3. Nhà quản lý cĩ đặt quyền lợi chung lên
hàng đầu bằng cách thực thi tính chính trực và đạo đức trong cả lời nĩi và việc làm khơng?
13/14 4/4 17/18 4. Cơng ty cĩ những biện pháp để hạn chế
hoặc loại bỏ những sức ép, cơ hội để nhân viên thực hiên những hành vi trái đạo đức?
10/14 2/4 12/18 5. Các vị trí cơng việc hiện tại và cách thức
tuyển dụng nhân viên của cơng ty hiện nay cĩ đảm bảo “đúng người đúng việc”?
10/14 2/4 12/18 6. Cơng ty cĩ thường xuyên tổ chức những
chương trình đào tạo hay cử nhân viên tham gia các khĩa đào tạo ngắn hạn bên ngồi để nhân viên nâng cao trình độ nghiệp vụ của mình?
12/14 2/4 14/118
7. Quy chế khen thưởng và kỷ luật nhân viên
cĩ hợp lý? 9/10 (4) 4/4 13/14 (4) 8. Các thành viên Hội đồng quản trị cĩ đủ
kiến thức, kinh nghiệm, thời gian và tính khách quan trong sự hoạt động của mình và
12/12
đánh giá ban Giám đốc?
9. Hội đồng quản trị cĩ tổ chức họp thường xuyên và ra các báo cáo kịp thời khơng?
12/12
(2) 3/3 (1) 15/15 (3) 10. Ban Kiểm sốt cĩ các thành viên là
người bên ngồi khơng? 8/12 (2) 1/3 (1) 9/15 (3) 11. Nếu cơng ty cĩ ban Kiểm sốt (hoặc
kiểm tốn nội bộ), hoạt động của ban Kiểm sốt hiện nay cĩ đáp ứng được với yêu cầu đặt ra?
12/12
(2) 2/3 (1) 13/15 (3) 12. Ban Giám đốc cĩ thận trọng trong các
quyết định kinh doanh? 14/14 4/4 18/18 13. Giám đốc/Tổng giám đốc của cơng ty cĩ
thể hiện phong cách điều hành hoạt động rõ ràng (chẳng hạn tuyệt đối tuân thủ các cam kết,..) khơng?
14/14 3/4 17/18 14. Ban lãnh đạo cĩ thường xuyên trao đổi
trực tiếp với nhân viên cấp dưới? 13/14 4/4 17/18 15. Anh/Chị cĩ hài lịng về sự minh bạch về
các hoạt động trong cơng ty khơng? Chẳng hạn các báo cáo liên quan đến hoạt động kinh tế, những cam kết về các vấn đề xã hội, mơi trường của cơng ty,..?
13/14 4/4 17/18
16. Cơ cấu tổ chức hiện tại (với chức năng và quyền hạn được quy định) cĩ tạo nên sự chồng chéo khơng?
4/14 1/4 5/18 17. Cơ cấu tổ chức hiện tại (với chức năng và
quyền hạn được quy định) cĩ đảm bảo cho các thủ tục kiểm sốt phát huy được tác dụng?
12/14 3/4 15/18 18. Việc phân chia quyền hạn và trách
nhiệm giữa các bộ phận, phịng ban cĩ được quy định bằng văn bản khơng
12/14 4/4 16/18 19. Nhân viên cĩ biết chính xác nhiệm vụ
cxiii
nhân, phịng ban khác cũng như sự đánh giá của các cấp quản lý?
20. Anh/Chị cĩ biết mục đích tồn tại (sứ mạng) của cơng ty và các chiến lược đang áp dụng hiện nay tại cơng ty?
12/4 1/4 13/18 21. Ngồi các mục tiêu tổng quát như doanh
thu, lợi nhuận, thị phần, chi phí,.., cơng ty cĩ xác định các mục tiêu cụ thể liên quan đến từng phịng ban, bộ phận hay các mảng hoạt động cụ thể khơng? Chẳng hạn giảm tỷ lệ số lượng nhân viên/số khách hàng chăm sĩc,..
11/14 4/4 15/18
22. Cơng ty cĩ quy định rõ ràng các rủi ro nào là khơng thể chấp nhận được đối với sự tồn tại của cơng ty khơng? Chẳng hạn khơng được phép đưa ra thị trường sản phẩm khơng đúng chất lượng?
8/14 2/4 10/18
23. Cơng ty cĩ quy định rủi ro cĩ thể chấp nhận đối với từng mục tiêu cụ thể khơng? Chẳng hạn số lần giao hàng trễ khơng vượt qúa 5%?
7/14 2/4 9/18 24. Cơng ty cĩ thường xuyên đánh giá sự
kiện tiềm tàng ảnh hưởng đến việc thực hiện mục tiêu dưới bất kỳ hình thức nào?
9/14 0/4 9/18 25. Các yếu tố tác động đến sự kiện tiềm
tàng cĩ được xem xét đầy đủ? (yếu tố bên trong, bên ngồi, chính trị, xã hội, khoa học kỹ thuật, cơ sở vật chất, nhân sự,…)
9/14 0/4 9/18 26. Cơng ty cĩ xem xét sự tác động, ảnh
hưởng lẫn nhau giữa các sự kiện tiềm tàng? Chẳng hạn, giữa giá mua nguyên vật liệu và tỷ giá hối đối?
9/14 1/4 10/18 27. Các bộ phận nghiệp vụ cĩ kiêm ghi chép
kế tốn khơng? 1/14 1/4 2/18
nghiệp vụ cĩ kiêm bảo quản tài sản khơng? 29. Nhân viên kế tốn cĩ kiêm bảo quản tài
sản khơng? 2/14 0/4 2/18
30. Dữ liệu đầu vào trên các chứng từ cĩ được kiểm sốt một cách chặt chẽ? (ví dụ sự hợp lý, hợp lệ của chứng từ, sự liện tục của số hiệu chứng từ, quyền và trách nhiệm của các cá nhân liên quan đến nội dung kinh tế,..)
14/14 4/4 18/18
31. Nhân viên cĩ thể chỉnh sửa hoặc xố số
liệu trên hệ thống máy tính? 1/14 2/4 3/18 32. Việc kiểm tra độc lập cĩ được thực hiện
khơng? (kiểm tra được tiến hành bởi một người khơng thực hiện nghiệp vụ và hồn tồn độc lập)
14/14 1/4 15/18 33. Ban lãnh đạo cĩ thường xuyên so sánh
đối chiếu số liệu thực tế so với kế hoạch, năm trước của từng bộ phận cũng như tồn cơng ty?
14/14 4/4 18/18 34. Cơng ty cĩ phân tích định kỳ số liệu liên
quan đến các doanh nghiệp hoạt động trong ngành hoặc đối thủ cạnh tranh?
12/13
(1) 1/4 13/17 (1) 35. Các sáng kiến về đổi mới và cải tiến cĩ
được Giám đốc cơng ty xem xét một cách nghiêm túc?
12/13
(1) 1/4 13/17 (1) 36. Các báo cáo cĩ đảm bảo yêu cầu về độ
chính xác, kịp thời, và cĩ giá trị giúp nhà quản lý đánh giá được các rủi ro tác động đến cơng ty?
14/14 4/4 18/18 37. Cách thức truyền thơng hiện tại cĩ đảm
bảo rằng nhà quản lý hiểu được tâm tư nguyện vọng của các nhân viên cấp dưới và cấp dưới hiểu được chỉ thị, mong muốn của cấp trên?
cxv
38. Các kênh thơng tin hiện tại cĩ đảm bảo rằng thơng tin cung cấp cho bên ngồi và thơng tin đơn vị nhận từ bên ngồi là hợp lý và hữu ích cho các đối tượng sử dụng?
11/14 1/4 12/18 39. Hệ thống kiểm sốt nội bộ cĩ tạo điều
kiện để các nhân viên và các bộ phận giám sát lẫn nhau trong cơng việc hàng ngày?
11/14 0/4 11/18 40. Các nhà quản lý cĩ thực hiện các giám
sát thường xuyên việc quản trị rủi ro tại cơng ty? Chẳng hạn sự tuân thủ các chính sách, thủ tục của nhân viên, sự nhất quán trong các chu trình,…
10/13
(1) 1/4 11/17 (1) 41. Các hoạt động đánh giá định kỳ của các
nhà quản lý cĩ được thực hiện để đánh giá sự hữu hiệu và hiệu qủa của hệ thống kiểm sốt và điều chỉnh cho phù hợp với các thời kỳ khơng?
9/13 (1) 0/4 9/17 (1)
42. Các khiếm khuyết của hệ thống (các đề xuất để hồn thiện hệ thống) cĩ được báo báo lên các cấp liên quan hay khơng?
12/13
(1) 4/4 16/17