Nếu ngân hàng sử dụng báo cáo Gap, thì xem báo cáo này cĩ:
Bao gồm tất cả tài sản cĩ, tài sản nợ, và các khoản mục ngoại bảng hay khơng
Nếu các khoản mục cụ thể khơng được bao gồm trong đĩ thì xácđịnh lý do tại
sao.
Phản ánh các giả định phù hợp để đưa các khoản mục trong bảng cân đối vào các nhĩm kỳ hạn đáohạn hay dãy thời gian khác nhau.
Bao gồm các dãy thời gian đầy đủ để tiện cho việc theo dõi cả rủi ro ngắn và dài hạn.
Cho phép ban điều hành đánh giá thời gian đáo hạn tài sản cĩ và nợ khơng, cĩ
ngày định giá theo hợp đồng một cách phù hợp (chẳng hạn, đối với tiền gửi
thanh tốn, tiền gửi tiết kiệm và thẻ tín dụng)
Cho phép ban điều hành xem xét các biến động theo mùa, xu hướng khối lượng trong quá khứ, và cả đặc điểm hành vi.
Cho phép ban điều hành xem xét các quyền chọn ẩn mà khách hàng cĩ thể
thực hiện khơng. (ngân hàng nên sử dụng báo cáo Gap khác nhau cho mỗi kịch
bản lãi suất. Quyền chọn ẩn cĩ thể bao gồm quyền rút tiền, thanh tốn tiền vay trước hạn, và các hạn mức trần và sàn của các cơng cụ lãi suất thả nổi)
Nếu ngân hàng sử dụng mơ hình mơ phỏng thì xácđịnh:
Liệu mơ hình do các nhà cung cấp chương trình bên ngồi hay được thực hiện
bởi ngân hàng
Vai trị của mơ hình mơ phỏng trong họat động điều hành rủi ro lãi suất. Xác định liệu mơ hình là chỉ số cơ bản của rủi ro lãi suất hiện tại hay nĩ cũng đ ược
sử dụng để kiểm tra tác động của chiến l ược tương hay thay thế.
Liệu ban điều hành cĩ đánh giá kết quả của mơ phỏng so với kết quả thực tế để
thấy rõ bất kỳ các nhược điểm trong mơ hình.
Kiểm tra khả năng của mơ hìnhđể xác định liệu mơ hình cĩ: Nhận biết và
lượng hĩa được rủi ro đối với thu nhập rịng hay giá trị kinh tế
Cho phép ngân hàng đo lường rủi ro lãi suất từ các nguồn khác nhau và các khoảng thời gian khác nhau
Cho phép ngân hàng thực hiện các việc kiểm tra độ nhạy của các giả định quan
trọng bao gồm:Mối liên hệ của đường cong lợi tức, biên độ, và việc định giá
lại, việc thanh tốn trước các khoản tiền vay và đầu tư và biến động của tiền
gửi khơng kỳ hạn