Mơ hình mơ phỏng được thựa hiện dựa trên một chương trình được thiết kế trên máy vi tính theo đĩ th ực hiện một dãy các phép tính với một dãy các kịch
bản và giả định. Từ dữ liệu trạng thái của ngân hàng hiện tại và các giả định
mang tính chất quản lý biến động lãi suất trong tương lai, hành vi của khách
hàng, và hoạt động kinh doanh mới, một mơ hình mơ phỏng dự kiến các dịng tiền trong tương lai, thu nhập và những tài sản cĩ và tài sản nợ của ngân hàng
được thay thế như thế nào. Các thành phần chính của mơ hình mơ phỏng được
Chương 3: Xây dựng quy trình quản lý rủi ro lãi suất
Tính tốn & kinh doanh
Số hiệu tài khoản Số dư TÍNH TỐN (TT)
Dữ liệu Lãi suất
Thời lượng hay giá trị
TT PHÂN TÍCH
Kỳ đáo hạn GAP Báo cáo tài chính
Mơ phỏng Phân tích kịch bản
Biểu đồ
Cơ cấu mơ hình
Các giả thuyết dự đĩan
Dữ liệu từ sổ cái của ngân hàng và các hệ thống giao dịch chung cung cấp
thơng tin trạng thái hiện tại của ngân h àng đối với mỗi danh mục đầu t ư trong sơ đồ tài khoản của mơ hình. Thơng tin này tương tự thơng tin được dung trong
báo cáo Gap và bao gồm số dư hiện tại, lãi suất và kế hoạch định giá lại v à đáo
hạn. Các kế hoạch kinh doanh mới v à tái đầu tư, thường mang tính chất chủ quan, được dựa trên các giả định của Ban điều hành. Các giả định này cĩ thể
xuất phát từ xu hướng trong quá khứ, kế hoạch kinh doanh hay mơ hình kinh tế
học. Cả lãi suất thị trường và hoạt động kinh doanh chung đều đ ược dự đốn.
Thơng tin cung cấp của một mơ hình mơ phỏng điển hình bao gồm: 1) Bảng cân đối trong tương lai và báo cáo k ết quả kinh doanh theo một số mức lãi suất
và kịch bàn kinh doanh tổng hợp. 2) Một phân tích về tác động của các kịch
bản khác nhau lên giá trị của tài khoản mục tiêu và 3) Báo cáo theo dạng biểu đồ minh họa phân tích thường được sử dụng để báo cáo kết quả đến Ban điều
hành và Hội đồng quản trị.