Bước thứ ba trong quá trình đo lường rủi ro ngân hàng là việc tính tốn rủi ro.
thuyết của nĩ về lãi suất trong tương lai, hành vi khách hàng, và các hoạt động kinh doanh để đưa ra các kỳ đáo hạn, dịng tiền, hay ước tính thu nhập
dự tính hay cả ba.
Các vấn đề khi sử dụng hệ thống đo l ường rủi ro:
Mơ hình khơng phát hiện được tất cả các nguồn gây ra rủi ro lãi suất nữa.Ngân hàng khơng cập nhật kỹ thuật đo lường rủi ro khi cĩ thay đổi trong chiến l ược
kinh doanh và các sản phẩm hay sự thơn tính và các hoạt động sát nhập cĩ thể
trãi qua vấn đề này.
Ban điều hành ngân hàng khơng hiểu các phương pháp và giả định của mơ
hình. Ngân hàng mua mơ hình của các nhà cung cấp vệ tinh và khơng hiểu hướng dẫn sử dụng hiện tại và các tài liệu gốc cĩ miêu tả các giả định bao hàm trong mơ hình và phương pháp tính tốn cĩ th ể hiểu nhầm kết quả của mơ hình hay gặp khĩ khăn với hệ thống đo l ường.
Chỉ cĩ một người trong ngân hàng cĩ thể chạy và duy trì hệ thống đo lường rủi
ro. Nếu người đĩ rời khỏi ngân hàng, ngân hàng cĩ thể khơng cĩ khả năng vận
hành kịp thời và các ước tính chính xác của rủi ro đang gặp phải. Nhiều h ơn
một người, khi cĩ thể, nên cĩ sự hiểu biết chi tiết về hệ thống đo l ường.
Tính tốn rủi ro đối với thu nhập
Tính tốn thu nhập chịu rủi ro của ngân hàng là tập trung vào các mơ hình rủi
ro lãi suất thường được sử dụng. Khi đo lường rủi ro đối với thu nhập, các mơ
hình này thường tập trung vào:
Thu nhập rịng, hay rủi ro đối với thu nhập phát sinh từ các tài khoản dồn tích.
Phần này của hệ thống đo lường rủi ro lãi suất của ngân hàng tương tự như một
mơ hình ngân sách hay dự đốn. Mơ hình nhân lãi suất trung bình dự tính với
số dư trung bình dự tính. Lãi suất dự tính trung bình và số dư trung bình dự tính được tính từ trạng thái hiện tại của ngân hàng và các giả định của nĩ về lãi suất trong tương lai, thời gian đáo hạn và định giá lại của các trạng thái hiện tại, và các giả định kinh doanh mới.
Lãi hay lỗ đánh giá theo giá thị tr ường trên các trạng thái kinh doanh (cĩ nghĩa
Chương 3: Xây dựng quy trình quản lý rủi ro lãi suất
quan trọng là các mơ hình này dự tính trên tất cả các dịng tiền kỳ vọng trong tương lai và chiết khấu chúng về giá trị hiện tại. Mơ hìnhđo lường rủi ro bằng
cách tính tốn sự thay đổi trong giá trị hiện tại theo những kịch bản lãi suất
khác nhau
Thu nhập khơng liên quan đến lãi hay rủi ro đối với thu nhập phát sinh từ các thu nhập khơng chịu nhạy cảm lãi suất hay chi phí hoạt động. Ví dụ bao gồm
các khoản phí dịch vụ cầm cố và thu nhập phát sinh từ việc bảo đảm thẻ tín
dụng
Tính tốn rủi ro đối với vốn
Phương pháp phù hợp cho việc đánh giá rủi ro dài hạn của ngân hàng phụ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
thuộc vào kỳ đáo hạn và độ phức tạp của tài sản cĩ, tài sản nợ và các hoạt động
ngoại bảng của ngân hàng. Phương pháp đĩ cĩ th ể là báo cáo Gap theo dãy kỳ
hạn đầy đủ của các hoạt động ngân hàng, một hệ thống đo lường giá trị kinh tế
của vốn, hay mơ hình mơ phỏng.
Để định lượng giá trị kinh tế của vốn chủ sở hữu, ngân h àng thường dùng các mơ hình thời lượng hay mơ hìnhđánh giá thị trường (kinh tế). Những mơ hình này là một tập hợp cần thiết cách tính giá trị hiện tại bằng cách chiết khấu các
dịng tiền từ trạng thái hiện tại và các giả thuyết đối với một kịch bản lãi suất cụ
thể.