thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh, thực trạng về triển vọng và khả năng thanh tốn của khách hàng thơng qua phân tích chỉ tiêu về cơ cấu tài sản cĩ, tài sản nợ, cơ cấu bố trí tài sản cố định và tài sản lưu động để đánh giá tính phù hợp của việc bố trí cơ cấu nguồn vốn, đánh giá các chỉ tiêu tài sản cĩ trong khâu dự trữ và khâu luân chuyển cho phù hợp với loại hình và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng hay khơng, phân tích các chỉ tiêu khả năng thanh tốn để đánh giá tính cân đối của việc sử dụng tài sản nợ và khả năng tự chủ về tài chính, phân tích các chỉ tiêu vịng quay hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, doanh thu trên tổng tài sản
đểđánh giá khả năng và triển vọng của khách hàng, phân tích các chỉ tiêu thu nhập
đểđánh giá hiệu quả hoạt động của khách hàng …
Năng lực kinh doanh của khách hàng được đánh giá qua các yếu tố như: máy mĩc thiết bị, cơng nghệ hiện cĩ, các yếu tốđầu vào (như: nguyên liệu, lao động), các yếu tốđầu ra.
3.3.1.3. Xác định phương thức cho vay, thời hạn cho vay phù hợp với từng khách hàng khách hàng
ðối với mỗi loại sản phẩm dịch vụ tín dụng, mỗi phương thức cho vay cần phải đánh giá những tồn tại, hạn chế để chỉnh sửa, cải tiến, đặc biệt là các hạn chế
về yếu tố kỹ thuật như: phương thức cho vay, xác định thời hạn trả nợ; lãi suất, thủ
tục và sự tiện ích; cơng tác thẩm định, đánh giá khoản vay; cơng tác kiểm tra, giám sát khoản vay, … .Thực hiện tốt các yếu tố này sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng mở rộng và nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ tín dụng.
-Lựa chọn, xác định phương thức cho vay phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, và phù hợp với mục đích sử dụng vốn vay.
ðây là yếu tố địi hỏi cĩ tính kỹ thuật, thuộc nghiệp vụ của ngân hàng, song nĩ quyết định đến tồn bộ các yếu tố khác của khoản vay (như thời hạn trả nợ, số tiền vay, kỳ hạn trả nợ, lãi suất, …), mà mỗi loại phương thức cho vay áp dụng.
-Xác định thời hạn trả nợ phù hợp với mục đích vay vốn: rủi ro về khả năng thanh tốn, khả năng trả nợ của khách hàng phát sinh do nhiều nguyên nhân, trong
đĩ cĩ nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng, do xác định thời hạn trả nợ khơng phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, chu kỳ dịng tiền của khách hàng. Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn cần quan tâm vấn đề này, khi xác định thời gian vay vốn cần tính tốn sao cho phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng, vịng quay vốn lưu động, dự báo lưu chuyển tiền tệ, chu kỳ dịng tiền và xếp hạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp, trên cơ sởđĩ xác định đúng kỳ hạn trả nợ phù hợp đối với mỗi khoản vay:
+ ðối với các loại sản phẩm tín dụng cung cấp cho khách hàng dưới phương thức cho vay theo hợp đồng hạn mức, ngân hàng cần đặc biệt quan tâm đến việc xác
định thời hạn cho vay và hạn mức tín dụng – hai yếu tố rất quan trọng quyết định chất lượng khoản vay, và ảnh hưởng rất lớn đến quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp.
+ ðối với sản phẩm tín dụng cung cấp cho khách hàng dưới phương thức cho vay theo dự án (tín dụng dự án đầu tư), nhu cầu vốn vay thường rất lớn, thời gian dài nên mức độ rủi ro cũng rất cao do tính phức tạp của quá trình sử dụng vốn. Vì vậy bên cạnh các biện pháp đảm bảo tiền vay của ngân hàng, cịn phải tính đến hiệu quả của dự án, và các yếu tố tác động bất thường của thị trường đến dự án trong tương lai. Dự báo tốt thì việc xác định chính xác kỳ hạn trả nợ là một địi hỏi nghiêm ngặt, bởi nĩ cĩ ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng. Trong quá trình này để cĩ cơ sở xác định kỳ hạn trả nợ hợp lý, ngân hàng phải tính tốn, xác định tương đối chính xác dịng tiền trong tương lai, khi dự án phát huy hiệu quả, cĩ nguồn thu; lập được báo cáo lưu chuyển tiền tệ, đây khơng phải là vấn
đề đơn giản, nĩ địi hỏi sự chuyên sâu nghiệp vụ, trình độ chuyên mơn cao của CBTD ngân hàng.
3.3.1.4. Chuyên mơn hĩa các hoạt động về thẩm định khách hàng, quản lý nợ, xử lý nợ, …
Việc chuyên mơn hĩa các hoạt động về thẩm định khách hàng và quản lý nợ thực hiện cụ thể:
ðây là giải pháp quan trọng nhằm nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ
tín dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn. Chi nhánh cần thực hiện chuyên mơn hĩa các hoạt động thẩm định, phịng ngừa rủi ro; quản lý nợ và xử lý nợ như sau:
- Bộ phận thẩm định khách hàng: với chức năng xây dựng quy chế, quy trình về thẩm định, thu thập và xử lý thơng tin, thực hiện thẩm định phương án cho vay
để đánh giá chính xác hiệu quả dự án, đưa ra nhận xét về phương án, dự án đầu tư để cĩ quyết định cho vay đúng đắn.
- Bộ phận quản lý nợ: thực hiện giao tiếp khách hàng, phê duyệt hồ sơ, quản lý tín dụng như: theo dõi nợ, quản lý nợ và nhận diện các diễn biến bất thường của khoản nợ, từđĩ đề ra các biện pháp thu hồi nợ nhằm hạn chế, ngăn ngừa nợ quá hạn phát sinh.
- Bộ phận kiểm tra và giám sát tín dụng: rà sốt và kiểm tra các khoản vay,
đồng thời phân tích những rủi ro cĩ thể cĩ trên cả hai yếu tố chủ quan và khách quan, từđĩ đưa ra những nhận định chính xác về các khoản vay để hạn chế rủi ro.
- Bộ phận xử lý nợ: theo dõi, đơn đốc thu hồi các khoản nợ cĩ vấn đề tại ngân hàng.
Xử lý nợ xấu phát sinh
- Việc xử lý nợ xấu phát sinh cĩ ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng của ngân hàng. Sở dĩ như vậy vì nợ xấu phát sinh tác
động trực tiếp đến thu nhập của ngân hàng; đến nguồn vốn của các ngân hàng (là nguồn vốn huy động, phải trả cho người gửi tiền). ðĩ là hậu quả của việc “gián đoạn” trong quá trình chu chuyển vốn. Chính vì lẽ đĩ cần phải thực hiện đồng bộ các giải pháp liên quan đến nợ xấu và xử lý nợ xấu phát sinh.
-Thực hiện việc phân loại khoản vay, trên cơ sở phân loại nợ theo quy định tại quyết định 493/2005/Qð-NHNNN và quyết định 18/2007/Qð-NHNN của Thống
nhân phát sinh nợ, khả năng thu hồi nợ, tài sản đảm bảo nợ vay, đối tượng khách hàng, … từđĩ đưa ra các biện pháp cụ thể trong việc ngăn ngừa và xử lý nợ xấu
- Chuyên mơn hĩa hoạt động xử lý nợ xấu. Thành lập và phát triển cơng ty quản lý và khai thác tài sản hay cơng ty mua bán nợ nhằm nâng cao tính chuyên mơn hĩa trong nghiệp vụ họat động tín dụng nhằm đẩy nhanh tốc độ xử lý nợ xấu
để thu hổi nợ.
-Nâng cao hiệu quả việc sử dụng quỹ dự trữ dự phịng rủi ro trong hoạt động xử lý nợ xấu, khai thác tốt vai trị và ý nghĩa của quỹ này, đảm bảo hoạt động ngân hàng an tồn và phát triển.
- Tăng cường hoạt động phối hợp với các cơ quan ban ngành liên quan trong quá trình xử lý nợ xấu. Trong đĩ tập trung tháo gỡ những khĩ khăn vướng mắc trong thủ tục phát mãi, xử lý tài sản là đất đai, bất động sản; khâu thi hành án; hồn chỉnh hồ sơ pháp lý của tài sản …
3.3.1.5. Xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát tín dụng hiệu quả
- Kiểm tra giám sát khoản vay khơng chỉ nắm bắt thơng tin, theo dõi và cập nhật kịp thời tình hình khoản vay, tình hình hoạt động của khách hàng, mà hơn hết nĩ cịn cĩ ý nghĩa hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh. Trên thực tế cơng việc này chưa
được quan tâm đúng mức, nhiều vụ án lừa đảo, chiếm đoạt liên quan đến hoạt động ngân hàng mà rủi ro tín dụng xuất phát từ chính nguyên nhân do chưa làm tốt cơng tác kiểm tra, giám sát khoản vay. Vì vậy để gĩp phần nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần quan tâm đúng mức đến hoạt động này theo hướng:
- Xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát khoản vay, nắm bắt kịp thời tình hình sử
dụng vốn vay, tình hình hoạt động của khách hàng để biết chắc rằng vốn vay được sử
dụng đúng mục đích và đánh giá được hiệu quả thực hiện phương án kinh doanh, khả
năng trả nợ của khách hàng. Cần phân biệt rõ chức năng, trách nhiệm của từng bộ phận, của từng cán bộ tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động nghiệp vụ chuyên mơn.
- Cĩ kế hoạch kiểm tra, khảo sát khách hàng vay vốn để nắm bắt tình hình sử
ngày cán bộ tín dụng đi thực tế để kiểm tra việc sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản
đảm bảo nợ vay (nhất là đối với khoản vay mà tài sản bảo đảm nợ vay là hàng hĩa);
đối với khách hàng doanh nghiệp, tùy theo phương thức, hình thức vay vốn mà ngân hàng cĩ biện pháp kiểm tra cụ thể (căn cứ theo hợp đồng vay vốn, hợp đồng kinh tế
của khách hàng, hĩa đơn, chứng từ mua bán hàng hĩa, hợp đồng bảo lãnh, cam kết thanh tốn,…), nhằm phát hiện kịp thời hành vi gian lận, thiếu minh bạch của khách hàng vay để cĩ biện pháp xử lý nợ hiệu quả, hạn chế tối đa việc phát sinh nợ quá hạn.
3.3.1.6. Nâng cao chất lượng phục vụ
Quy trình làm việc cần được cải cách để chuyên mơn hĩa hơn, tách bạch từng khâu ra để cơng việc từng khâu được chuyên mơn hĩa hơn. Sẽ giúp cho cơng việc chuyên nghiệp và thực hiện được nhanh chĩng, đồng thời tránh được tình trạng tiêu cực trong cho vay xảy ra nhằm tăng hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng.
Giải quyết cho vay với thời hạn nhanh nhất, tránh làm mất thời gian của khách hàng, cải thiện chất lượng phục vụ khách hàng là vấn đề quan trọng mà ngân hàng cần quan tâm, vì giải quyết cho vay nhanh khơng những tạo sự thuận lợi cho khách hàng mà cịn thể hiện sự tơn trọng khách hàng, để lại ấn tượng tốt trong khách hàng, tạo danh tiếng tốt cho ngân hàng.
Trang bị thêm thiết bị phục vụ cho phịng tín dụng: lắp đặt thêm máy vi tính, trang trí lại văn phịng nhằm tạo sự an tâm, tin tưởng đối với khách hàng.
3.3.1.7. ða dạng hĩa danh mục cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro
- Chi nhánh cần tiếp tục phát triển mạnh hơn nữa các dịch vụ bán lẻ trong lĩnh vực hoạt động tín dụng như: cho vay tư nhân, cá nhân, cho vay tiêu dùng, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ. Mặc dù những đối tượng khách hàng này phần lớn hoạt
động trong các ngành nghề sản xuất kinh doanh vừa và nhỏ song vốn rất đa dạng và phong phú. Vì vậy nhu cầu tín dụng khơng tập trung vào một khách hàng nên rủi ro thấp. Ngồi ra nhu cầu vay tiêu dùng hiện nay rất lớn bởi tốc độ tăng trưởng và phát triển nền kinh tế ngày càng nhanh cùng với đời sống nhân dân ngày càng cao, do
đĩ đây là cơ hội tốt cho ngân hàng tăng trưởng tín dụng trong lĩnh vực này. Loại tín dụng này cĩ ưu thế là rủi ro thấp do các khoản cho vay nhỏ phân tán, thời hạn cho
vay ngắn và quan trọng hơn là nguồn trả nợ vay thường rất ổn định và nĩ gắn liền với mức thu nhập hàng tháng của khách hàng vay vốn.
- Bên cạnh đĩ, chi nhánh cũng cần đẩy mạnh cho vay bổ sung vốn kinh doanh cho các cơng ty, đặc biệt là các cơng ty xuất khẩu. Hiện nay dư nợ cho vay tại chi nhánh chủ yếu là tài trợ vốn cho các cơng ty nhập khẩu cịn tài trợ cho vay xuất khẩu là rất ít. ðây là nguyên nhân khiến cho nguồn ngoại tệ tại ngân hàng ngày càng trở nên khan hiếm, do đĩ chi nhánh cần đẩy mạnh tài trợ xuất khẩu nhằm điều hịa nguồn vốn ngoại tệ trong nước, đồng thời tạo nguồn ngoại tệđể chi nhánh tiếp tục duy trì và tăng trưởng cho vay tài trợ nhập khẩu.
Ngồi những sản phẩm tín dụng trên chi nhánh cĩ thể cấp tín dụng thêm cho một số lĩnh vực khác nhằm đa dạng hĩa danh mục đầu tư, đa dạng hĩa các đối tượng khách hàng để phân tán rủi ro, bù trừ giữa kết quả của các khoản vay, hạn chế tổn thất cĩ thể
xảy ra.
3.3.1.8. Sử dụng dịch vụ bảo hiểm tín dụng thơng qua cơng cụ phái sinh nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng
Một trong những cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng, đĩ là cơng cụ tín dụng phái sinh. Cơng cụ này đã xuất hiện từ đầu những năm 1990 và phát triển bùng nổ từ
năm 1998 tại Mỹ. Tín dụng phái sinh hay cịn gọi là dẫn xuất tín dụng, đĩ là các hợp đồng tài chính được ký kết bởi các bên tham gia giao dịch tín dụng (ngân hàng, cơng ty tài chính, …) nhằm đưa ra những khoản đảm bảo chống lại sự dịch chuyển bất lợi về chất lượng của các khoản đầu tư hoặc những tổn thất liên quan đến tín dụng. ðây là cơng cụ hiệu quả giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất.
Các cơng cụ tín dụng phái sinh được sử dụng để chuyển tồn bộ hoặc một phần rủi ro tín dụng sang cho đối tác thứ ba. ðối tác thứ nhất sẽ bán rủi ro tín dụng với một mức giá cả cho một đối tác sẽ thực hiện đền bù nếu như rủi ro tín dụng xảy ra và nhận được một khoản phí. Rủi ro tín dụng xảy ra là các trường hợp như: Phá sản, mất khả năng thanh tốn, tái cơ cấu lại nợ và hệ số tín nhiệm bị hạ thấp.
Cơng cụ tín dụng phái sinh chủ yếu gồm cĩ cơng cụ hốn đổi tín dụng và quyền chọn tín dụng, trong đĩ sản phẩm được giao dịch phổ biến nhất trên thị
trường là hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng. Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng:
Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng là thỏa thuận giữa hai ngân hàng nhằm trao
đổi rủi ro tín dụng giữa hai bên. Theo đĩ ngân hàng A (chi nhánh Eximbank Chợ
Lớn - người mua bảo hiểm) sau khi cho khách hàng vay theo hợp đồng tín dụng sẽ
chuyển giao tồn bộ thu nhập từ khoản cho vay đĩ (bao gồm gốc, lãi và mức tăng giá trị thị trường của khoản cho vay) cho ngân hàng B (người bán bảo hiểm). Cịn ngân hàng B sẽ cam kết thanh tốn cho ngân hàng A một khoản thu nhập ổn định và thanh tốn cho ngân hàng A các khoản giảm giá trị thị trường của khoản vay trên. Như vậy người mua bảo hiểm rủi ro tín dụng muốn được bảo hiểm rủi ro khoản cấp tín dụng; người bán bảo hiểm rủi ro tín dụng sẽ chấp nhận rủi ro tín dụng với mục
đích đầu tư hoặc kiếm lợi nhuận. Việc mua bán sẽ được thực hiện thơng qua hợp