Nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngày càng hiệu quả,
đặc biệt là thu nhập mang lại từ hoạt động tắn dụng cĩ xu hướng chiếm tỷ trọng cao. Cụ thể: tắnh đến 31/12/2007, Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn đã đạt được tổng lợi nhuận kinh doanh là 36.28 tỷđồng/ 33 tỷ Hội sở giao, vượt chỉ tiêu so với kế hoạch
đề ra là 3.28 tỷđồng, trong đĩ thu nhập từ hoạt động tắn dụng chiếm 75,07% so với tổng thu nhập năm 2007 tại chi nhánh (năm 2006 thu nhập từ hoạt động tắn dụng chỉ
chiếm 59,33% so với tổng thu nhập). Kết quả này cĩ được là nhờ vào sự nỗ lực của tồn thể cán bộ nhân viên dưới sự chỉ đạo sáng suốt của Ban Lãnh đạo tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn, cùng với sựđa dạng hĩa về sản phẩm dịch vụ, linh động trong xử lý nghiệp vụ, đổi mới guồng máy hoạt động đã và đang đưa chi nhánh Eximbank Chợ Lớn dần trở thành một thương hiệu vững mạnh và đại chúng hơn.
2.3. đÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH EXIMBANK CHỢ LỚN CHỢ LỚN
2.3.1. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn Chợ Lớn 2.3.1.1. Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ qua các năm đơn vị tắnh: Tỷđồng Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chỉ tiêu Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Tổng dư nợ cho vay 280.01 100% 459.38 100% 774.00 100% 1,651.29 100% Nợ quá hạn 0.44 0,16% 5.03 1,09% 11.94 1,54% 21,64 1,31% Nợ xấu 0.00 0% 1.39 0,30% 7.34 0,95% 7.01 0,42%
(Nguồn: số liệu báo cáo của Eximbank Chợ Lớn qua các năm) Biểu đồ 2.4 0.44 0 5.03 1.39 11.94 7.34 21.64 7.01 0 5 10 15 20 25 Tỷđồng 2004 2005 2006 2007 Năm
TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN TẠI CHI NHÁNH EXIMBANK CHỢ LỚN
Nợ quá hạn Nợ xấu
Nhìn chung, tỷ lệ nợ quá hạn luơn dưới 1,55%, cịn tỷ lệ nợ xấu luơn thấp hơn 1% tức thấp hơn nhiều so với mức 2%/tổng dư nợ mà Eximbank Hội Sở quy định. Cụ thể:
Tắnh đến 31/12/2007 tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 1,31% trên tổng dư nợ cho vay tại chi nhánh, tăng 9.70 tỷđồng tương đương tăng 81,24%, tuy nhiên tổng dư nợ cho vay năm 2007 so với năm 2006 tăng 113,34%. Vì thế tốc độ tăng nợ quá hạn vẫn thấp hơn tốc độ tăng dư nợ cho vay tại chi nhánh, điều này cho thấy chất lượng tắn dụng tại chi nhánh ngày càng được chú trọng.
Nợ xấu năm 2007 là 7.01 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 0,42% trong tổng dư nợ cho vay, và tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh năm 2007 so với năm 2006 giảm 0.33 tỷ đồng tương đương giảm 4,5%. Qua đĩ cho thấy, chi nhánh khơng những khống chế được nợ xấu gia tăng mà cịn thực hiện tốt cơng tác thu hồi nợ.
Phân tắch nguyên nhân gây ra nợ quá hạn, cĩ 2 nhĩm nguyên nhân sau:
Nguyên nhân khách quan là do thị trường tiền tệ nhiều biến động, lạm phát trong nước đang tăng, đã làm ảnh hưởng đến việc kinh doanh của một số hộ kinh doanh cá thể và một số cơng ty xuất nhập khẩu.
+ Nguyên nhân chủ quan là do áp lực tăng dư nợ, áp lực cạnh tranh giữa các Ngân hàng, đồng thời chắnh sách cho vay tại Eximbank Chợ Lớn tập trung vốn cho vay quá nhiều vào một lĩnh vực, chẳng hạn trước ngày 30/06/2007 khi chỉ thị 03 ỘVề
việc yêu cầu các ngân hàng thương mại đưa tỷ lệ dư nợ cho vay chứng khốn trên tổng dư nợ về mức 3% trước thời hạn 31/12/2007Ợ do Thống đốc NHNN ký cĩ hiệu lực, việc cho vay kinh doanh chứng khốn tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn tăng lên rất nhanh, sau khi chỉ thị 03 cĩ hiệu lực, năm 2007 Eximbank Chợ Lớn chuyển sang cho vay kinh doanh bất động sản, nhất là cho vay mua các căn hộ cao cấp thuộc Quận 7, Quận 2. Việc tập trung vốn quá nhiều vào một khoản mục cho vay như thế rất dễ gặp rủi ro khi thị trường biến động theo chiều hướng xấu. Bên cạnh đĩ, nợ quá hạn tại chi nhánh chủ yếu là chậm nộp lãi, theo quy định của NHNN là các khoản nợđã bị quá hạn cho dù đã thu hồi đủ lãi và nợ thiếu nhưng vẫn bị quá hạn kéo dài đến 3 tháng (đối với cho vay ngắn hạn), hoặc 6 tháng (đối với cho vay trung, dài hạn) tắnh từ ngày quá hạn với điều kiện trong thời gian đĩ phải thu hồi nợđúng hạn cho phép thì các khoản nợ này mới được chuyển sang nhĩm nợ thấp hơn. Do đĩ, nếu chỉ nhìn vào số liệu trên chưa thể đánh giá đúng thực tế chất lượng HđTD tại Eximbank Chợ Lớn, chẳng hạn tại thời điểm 31/12/2007, nợ quá hạn đang theo dõi
để chuyển vào trong hạn là 9,33 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 43,11% trong tổng nợ quá hạn tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn.
Bảng 2.10: Phân loại nợ theo nhĩm đến thời điểm 31/12/2007
Phân loại nợ theo nhĩm Dư nợ (tỷđồng) Tỷ trọng so với tổng dư nợ cho vay
Nhĩm 1 1,629.65 98.69%
Nhĩm 2 14.63 0.89%
Nhĩm 3 3.25 0.20%
Nhĩm 4 1.26 0.07%
Nhĩm 5 2.50 0.15%
(Nguồn: báo cáo trắch lập dự phịng rủi ro của Eximbank Chợ Lớn năm 2007)
Cùng với chắnh sách nâng cao chất lượng tắn dụng như sàng lọc đối tượng cho vay, thực hiện việc kiểm tra sau khi cho vay, thanh tra, kiểm sĩat chặt chẽ nhằm phát hiện kịp thời những mĩn nợ cĩ dấu hiệu kém đi nhưng vẫn đảm bảo tốc độ
tăng trưởng tắn dụng qua các năm tại Eximbank Chợ Lớn tăng khá nhanh. Nhìn chung, tổng dư nợ cho vay tại Eximbank Chợ Lớn năm sau so với năm trước gần như tăng gấp đơi, nhưng tỷ lệ nợ quá hạn luơn dưới mức 2% trên tổng dư nợ thấp hơn nhiều so với mức 5%, cịn nợ xấu thấp dưới 1% trên tổng dư nợ.
2.3.1.2. Tỉ lệ giữa tổng nguồn vốn huy động trên tổng dư nợ cho vay
Tỉ lệ giữa tổng nguồn vốn huy động so với tổng dư nợ cho vay là tiêu chắ quan trọng đểđánh giá chất lượng tắn dụng. Do hiện tại, chi nhánh lấy nghiệp vụ tắn dụng làm nghiệp vụ sinh lời chủ yếu nên chỉ tiêu này dùng để đánh giá chắnh xác khả
năng của chi nhánh trong việc chủđộng nguồn vốn đểđáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế.
Bảng 2.11: Tỉ lệ tổng vốn huy động so trên tổng dư nợ tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn đơn vị: tỷđồng, % Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Tổng vốn huy động 524.84 789.10 1,349.85 2,025.52 Dư nợ cho vay 280.01 459.38 773.99 1,651.29 Hiệu suất sử dụng vốn 53,35 58,22 57,34 81,52 Biểu đồ 2.5 524.84 280.01 789.1 459.38 1,349.85 773.99 2,025.52 1,651.29 0 500 1000 1500 2000 2500 Tỷ đồng 2004 2005 2006 2007 Năm TÌNH HÌNH HUY đỘNG VỐN SO VỚI TỔNG DƯ NỢ TẠI CHI NHÁNH EXIMBANK CHỢ LỚN Tổng vốn huy động Dư nợ cho vay
Qua bảng số liệu cho thấy, tỉ lệ giữa tổng nguồn vốn huy động so với tổng dư
nợ cho vay tại chi nhánh đạt từ 53,35% đến 81,22% và cĩ khuynh hướng tăng dần qua các năm. điều này cho thấy chi nhánh luơn chủđộng nguồn vốn cho vay và tốc
độ tăng trưởng tắn dụng cao hơn tốc độ tăng trưởng vốn huy động nên chỉ tiêu này cĩ khuynh hướng tăng dần và kết quả là năm 2007 đạt 81,22%, trong khi năm 2004 đạt 53,35%. Nguồn vốn của chi nhánh luơn đứng ở vị trắ tự chủ là điều kiện giúp chi nhánh thực hiện các chắnh sách tăng tưởng tắn dụng, chắnh sách thu hút khách hàng,
đặc biệt là thu hút khách hàng cĩ chất lượng tắn dụng cao.
2.3.1.3. đánh giá theo vịng quay vốn tắn dụng
Bảng 2.12: Vịng quay vốn tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn từ năm 2004 đến năm 2007 đơn vị tắnh: tỷđồng, vịng Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Doanh số thu nợ 817.85 814.36 2,342.94 6,431.20 Dư nợ 280.01 459.38 773.99 1,651.29 Vịng quay vốn tắn dụng 2.9 1.8 3.0 3.9
(Nguồn: Báo cáo tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn qua các năm)
Vịng quay vốn tắn dụng bình quân của chi nhánh qua các năm dao động từ 1,8
đến 3,9 vịng trong một năm. Cụ thể: vịng quay vốn tắn dụng trong năm 2007 đạt 3,9 lần, tăng 0,9 vịng so với năm 2006 và tăng 1 vịng so với năm 2004. Vịng quay vốn tắn dụng tại Eximbank Chợ Lớn cĩ xu hướng ngày càng tăng cao, điều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn tắn dụng ngày càng cao, vốn cho vay thu hồi nhanh, rủi ro ắt hơn, chất lượng tắn dụng đảm bảo hơn và việc đầu tư vốn cĩ hiệu quả hơn. Bởi lẽ, chi nhánh đã từng bước thực hiện chắnh sách sàng lọc khách hàng, mở rộng đối với khách hàng làm ăn cĩ hiệu quả đồng thời hạn chế và thu hồi nợ đối với các khách hàng hoạt động kém hiệu quả.
2.3.1.4. đánh giá theo chỉ tiêu lợi nhuận tắn dụng trên tổng dư nợ tắn dụng
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tắn dụng, một khoản tắn dụng ngắn hạn hay dài hạn sẽ khơng thể coi là cĩ chất lượng cao nếu nĩ khơng mang lai lợi nhuận cho ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng sinh lời, chất lượng tắn dụng tốt, ngược lại chỉ tiêu này thấp thì cĩ nghĩa là hoạt
động tắn dụng cĩ hiệu quả khơng cao. Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ cĩ tắnh tương đối trong đánh giá chất lượng tắn dụng vì nĩ cịn chịu ảnh hưởng từ lãi suất, chắnh sách khách hàng, Ầ
Chỉ tiêu lợi nhuận tắn dụng trên tổng dư nợ tắn dụng của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.13: Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn từ năm 2004 đến năm 2007 đơn vị tắnh: tỷđồng Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Lợi nhuận từ HđTD 4.72 7.65 23.50 39.05 Tổng dư nợ 280.01 459.38 773.99 1,651.29 Lợi nhuận từ HđTD/ tổng dư nợ 1,69% 1,67% 3,04% 2,36% Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận năm sau so với năm trước + 62,07 % + 207,19 % + 66,17 % (Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm tại Eximbank Chợ Lớn)
Qua bảng số liệu cho thấy lợi nhuận từ hoạt động tắn dụng/ tổng dư nợ của chi nhánh thấp nhất là 1,67%, nghĩa là một trăm đồng vốn ngân hàng cho vay thu được thấp nhất là 1,67 đồng lợi nhuận. Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận năm sau so với năm trước đạt tối thiểu là 62%. Cho thấy nguồn vốn của ngân hàng đầu từ vào hoạt động tắn dụng cĩ hiệu quả, nghĩa là chất lượng tắn dụng tương đối tốt.
Sở dĩ lợi nhuận từ hoạt động tắn dụng/tổng dư nợ năm 2007 tại chi nhánh cĩ phần giảm so với năm 2006 là vì năm 2007 là năm ngân hàng chịu nhiều áp lực cạnh tranh do nền kinh tế hội nhập, cĩ nhiều ngân hàng mở ra, để thu hút khách hàng từ hai phắa,
ngân hàng phải áp dụng nhiều chắnh sách thu hút khách hàng như giảm lãi suất cho vay đối với khách hàng lớn và lãi suất huy động thì tăng lên đối với các khách hàng gởi tiền nhiều, do đĩ khoảng cách lợi nhuận ngân hàng thu được bị thu nhỏ lại, đã làm ảnh hưởng đến lợi nhuận thu được từ hoạt động tắn dụng.
2.3.2. đánh giá chung về chất lượng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ
Lớn
2.3.2.1. Những thành tựu đạt được
Một là, thu nhập từ HđTD chiếm 70-80% trong tổng thu nhập tại Eximbank Chợ Lớn, để đạt được kết quả đĩ HđTD tăng trưởng vượt bậc qua các năm gĩp phần làm tăng đáng kể thu nhập từ lãi vay tại Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn. Cụ
thể, dư nợ vay cuối năm 2004 là 280.01 tỷđồng, đến cuối năm 2007 dư nợ đã lên
đến 1,651.29 tỷ đồng, đã tăng gần 6 lần so với năm 2004. Tương ứng với thu lãi vay năm 2004 đạt 17.58 tỷđồng, đến cuối năm 2007 đạt 98.27 tỷđồng, tăng 80.69 tỷđồng.
Hai là, nợ quá hạn luơn được kiểm sốt chặt chẽ và được xem là mục tiêu hàng
đầu để hạn chế rủi ro tắn dụng. Sau khi triển khai thực hiện phân loại nợ theo quyết
định số 493/2005/Qđ-NHNN và quyết định số 18/2007/Qđ-NHNN, các tiêu chắ phân loại nợđã tiệm cận chuẩn mực theo thơng lệ quốc tế, chắnh sách khách hàng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn đã được xây dựng và áp dụng đồng bộ với chắnh sách phân loại nợ hồn tồn dựa trên thực trạng của khách hàng. Chất lượng tắn dụng đã từng bước được kiểm sốt chặt chẽ, cụ thể từng khách hàng, từng ngành nghề, từng loại hình cơng ty; chi nhánh đã xây dựng cụ thể kế hoạch phân loại nợ,
đề ra kế hoạch giảm nợ xấu đến từng khách hàng, chủ động hơn trong việc kiểm sốt chất lượng tắn dụng, sớm phát hiện rủi ro tiềm ẩn cĩ thể phátt sinh, dự kiến số
tiền trắch lập dự phịng rủi ro từng tháng và thực hiện kế hoạch trắch lập dự phịng rủi ro phân bổ từng quý để giảm bớt chi phắ thay vì phải trắch vào cuối năm để ngân hàng chủ động trong kế hoạch tài chắnh ngay từ đầu năm. đặc biệt hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn đã phản ánh chắnh xác chất
lượng tắn dụng theo thơng lệ quốc tế, để từđĩ đưa ra các biện pháp, giải pháp xử lý và kiểm sốt nợ xấu phát sinh.
Ba là, cơng tác thẩm định và cơng tác quản lý tắn dụng đã đi vào nền nếp, quy củ, phục vụ và hỗ trợđắc lực cho HđTD. Cụ thể như sau:
+ đã xây dựng các mục tiêu, định hướng và kiểm sốt tắn dụng trong từng thời kỳ như: tốc độ tăng trưởng dư nợ, tỷ trọng dư nợ trong từng thành phần kinh tế, tỷ
lệ cĩ đảm bảo, khơng đảm bảo, tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ, thực hiện trắch lập dự
phịng theo quyết định số 493/2005/Qđ-NHNN của Thống đốc NHNN hàng quý để
hạn chế rủi ro nếu cĩ xảy ra trong hoạt động tắn dụng, thực hiện chắnh sách sàng lọc và phân loại khách hàng hàng để cĩ các chắnh sách ưu đãi tắn dụng nhằm giữ chân và thu hút khách hàng tốt.
+ đã thành lập được Trung Tâm địa Ốc Eximbank, Ban Kiểm Tốn Nội Bộ, Phịng Quản Lý Tắn Dụng nhằm hỗ trợ tắch cực cho cơng tác tắn dụng ngày càng tốt hơn.
+ đã thay đổi nhận thức về việc định giá khoản vay, thay đổi cách xác định lãi suất cho vay thay vì trước đây áp dụng theo phương thức lãi suất cố định trong suốt kỳ hạn vay thì nay áp dụng theo phương thức lãi suất cĩ thay đổi theo một chu kỳ
nhất định tùy từng loại hợp đồng.
+ Tăng cường cơng tác chỉ đạo kiểm tra sau cho vay, hướng dẫn trong việc thẩm định, cho vay, quản lý, giám sát vốn vay và thu nợ.
+ Tiến hành rà sốt, định giá lại tài sản theo định kỳ.
Bốn là, chi nhánh đã chủđộng kiểm sốt được mức độ tăng trưởng và thực hiện nhiều biện pháp bảo đảm tăng trưởng cĩ chất lượng, phù hợp với hướng chuyển dịch cơ cấu tắn dụng của hệ thống. Ngồi ra, chi nhánh đang xây dựng chương trình
đánh giá chất lượng tắn dụng nhằm phân loại và xếp hạng khách hàng, qua đĩ đưa ra chắnh sách chăm sĩc khách hàng cho phù hợp nhằm thu hút khách hàng.
Năm là, cơ cấu tắn dụng theo kỳ hạn nợ và theo loại tiền tệ khá ổn định, phù hợp với cơ cấu nguồn vốn huy động.
Sáu là, hầu hết dư nợ cho vay của chi nhánh là cĩ đảm bảo bằng tài sản thế chấp