I. Tổng quan về công ty
4. Một số đặc điểm công ty
4.3 Đặc điểm tài chính công ty
Biểu 2.3. Biến động về tài sản và nguồn vốn
(ĐVT: Triệu đồng) Chỉ tiêu 2006 2007 So sánh Tuyệt đối Tương đối A.TSLĐ và đầu tư ngắn hạn 128.148 131.624 3.476 102,71 1 Tiền 5.702 5.569,5 -132,5 97,68 2. Các khoản phải thu 37.992,5 41.247,5 3.255 108,57 3. Hàng tồn kho 31.595,5 33.007,5 1.412 104,47 4. Tài sản lưu động khác 399,5 431,5 32 108,01 5. Hàng dự trữ Quốc Gia 52.458,5 51.368 -1.090,5 97,92 B. TSCĐ đầu tư dài hạn 23.784,5 21.272,5 -2.512 89,44 1. Tài sản cố định 16.941 15.767,5 -1.173,5 93,07 2. Các khoản đầu tư TC dài hạn 715 1.064 349 148,81 3. Chi phí XDCB dở dang 5.174 3.454 -1.720 66,76 4. Các khoản ký quỹ, ký cược dài
hạn 839,5 872 32,5 103,87
5. Chi phí trả trước dài hạn 115 115 0
Tổng cộng tài sản 151.932,5 152.896,5 964 100,63 A. Nợ phải trả 58.655,5 59.924 1.268,5 102,16 1. Nợ ngắn hạn 58.048,5 57.929,5 -119 99,79 2. Nợ khác 607 1.994,5 1.387,5 328,58 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 93.277 92.972,5 -304,5 99,67 1. Nguồn vốn, quỹ 39.597 40.573,5 976,5 102,47 2. Nguồn kinh phí, quỹ khác 1.221,5 1.031 -190,5 84,40 3. Quỹ dự trữ Quốc gia 52.458,5 51.368 -1.090,5 97,92
(Nguồn phòng kế toán tài vụ Công ty xăng dầu khu vực III)
- Tình hình biến động tài sản:
+ Căn cứ vào số liệu biểu 2.3 ta thấy, trong cơ cấu tài sản thì giá trị tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn của Công ty chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và có chiều hướng tăng lên. Năm 2006 chiếm 84,35%, năm 2007 chiếm 86,09% so với tổng tài sản. Năm 2007 tăng so với năm 2006 là 3.476 triệu đồng tương ứng với 102,71%. Nguyên nhân trong năm 2007 các khoản phải thu, hàng tồn kho và tài sản lưu động khác của Công ty tăng lên; chỉ có tiền và hàng dự trữ Quốc gia là giảm xuống so với năm 2006.
+ Tài sản cố định đầu tư dài hạn có xu hướng giảm đi, năm 2006 chiếm 15,65%, năm 2007 giảm xuống chỉ còn 13,91% so với tổng tài sản. Năm 2007 so với năm 2006 thì tài sản cố định và đầu tư dài hạn giảm 2512 triệu đồng tương ứng 89,44%. Điều này cho thấy trong thời gian qua việc đầu tư nâng cấp cơ sở vật chất kỹ thuật của công ty có phần hạn chế, tài sản cố định của Công ty giảm 1.173,5 triệu đồng và chi phí xây dựng cơ bản dở dang giảm 1.720 triệu đồng.
Do có sự biến động TSLĐ và đầu tư ngắn hạn, cũng như sự biến động TSCĐ và đầu tư dài hạn làm cho tổng tài sản bình quân của Công ty năm 2007 tăng so với năm 2006 là 964 triệu đồng hay 0,63%.
- Tình hình biến động nguồn vốn:
+ Nợ phải trả của công ty năm 2006 chiếm 38,61%, năm 2007 tăng lên 39,19% so với tổng nguồn vốn bình quân. So sánh năm 2007 với năm 2006 thì Nợ phải trả của
Công ty tăng được 1.268,5 triệu đồng tương ứng 102,16%. Nguyên nhân do các khoản nợ khác của Công ty năm 2007 tăng mạnh 1387,5 triệu đồng hay 328,58% so với năm 2006.
+ Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty có chiều hướng giảm tương ứng từ 61,39% năm 2006 xuống còn 60,81% năm 2007 so với tổng nguồn vốn bình quân. Năm 2007 giảm so với năm 2006 là 304,5 triệu đồng hay bằng 99,67%, do nguồn kinh phí và quỹ dự trữ Quốc gia giảm.
Do nợ phải trả tăng nhanh hơn tốc độ giảm của vốn chủ sở hữu lên xét về mặt tổng thể thì tổng nguồn vốn bình quân tăng lên.