Tài sản không sinh lời bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản phải thu, các khoản chênh lệch nợ thanh toán liên hàng, các khoản mua sắm tài sản cố định và các tài sản có khác của ngân hàng…. Nhìn chung tổng tài sản sinh lời từ năm 2005 đến năm 2007 của ngân hàng không có sự biến động lớn. Nhưng sang năm 2008, do ngân hàng đầu tư nhiều vào trang thiết bị để phục vụ hoạt động và từng bước xây dựng nên một ngân hàng hiện đại nên tài sản cố định của ngân hàng tăng.
Tiền mặt tài quỹ của ngân hàng liên tục tăng là do tình hình kinh tế trên địa bàn ngày càng sôi động nên hoạt động thanh toán qua ngân hàng phát triển, xuất phát từ nhu cầu giao dịch của khách hàng với ngân hàng ngày càng cao nên ngân hàng cần có lượng tiền mặt tại quỹ cao để đáp ứng yêu cầu thanh toán của khách hàng.
4.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG CỦA TÀI SẢN NHẠY CẢM VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM CỦA NGÂN HÀNG. VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM CỦA NGÂN HÀNG.
4.2.1. Phân tích tình hình biến động về nguồn vốn nhạy cảm lãi suất của ngân hàng. ngân hàng.
4.2.1.1. Khái quát về tình hình huy động vốn của ngân hàng.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì nguồn vốn huy động đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc tạo vốn để cho vay và đầu tư. Vì vậy, nguồn vốn huy động quyết định đến khả năng hoạt động cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Thực hiện vai trò là trung gian tài chính, chức năng cơ bản của ngân hàng là đi vay và cho vay , bên cạnh đó ngân hàng cung cấp các dịch vụ tài chính tiền tệ cho nền kinh tế. Vì thế, hoạt động huy động vốn của ngân hàng không chỉ có ý nghĩa đối với bản thân ngân hàng mà còn có ý nghĩa đối với toàn bộ các chủ thể kinh tế trong xã hội. Thông qua hoạt động huy động vốn ngân hàng sẽ đáp ứng yêu cầu cho người dân có vốn nhàn rỗi muốn đầu tư với rủi ro thấp nhất nhưng thu được mức lợi nhuận phù hợp nhất thông qua việc gửi tiền vào ngân hàng. Đồng thời tạo nguồn vốn phục vụ cho hoạt động đầu tư và cho vay đối
với nền kinh tế. Huy động vốn là công tác trọng tâm và xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng.
Trong những năm gần đây, do nền kinh tế có nhiều biến động, cùng với áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt từ sự bùng nổ của hệ thống các NHTMCP trên địa bàn, nên việc huy động vốn trong dân cư của ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn. Tuy nhiên, do nỗ lực của tập thể nhân viên ngân hàng cùng với các chính sánh huy động hợp lý, nên hoạt động huy động vốn của ngân hàng vẫn đạt được những kết quả khả quan.
Qua bảng 4 [Tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2005,
2006, 2007 và 3 quí đầu năm 2008, Trang 40]. Ta thấy, từ năm 2005 đến năm
2007, tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng liên tục tăng và tăng với tốc độ ngày càng cao, năm sau tăng nhiều hơn năm trước. Sang năm 2008, vốn huy động của ngân hàng tiếp tục có xu hướng tăng. Đến cuối quí 3 năm 2008, ngân hàng đã huy động vượt mức vốn huy động cả năm 2007. Nguyên nhân là do trong thời gian qua ngân hàng luôn quan tâm và có những định hướng đúng đắn trong công tác huy động vốn, vừa duy trì được khách hàng cũ, vừa mở rộng khách hàng mới để gia tăng lượng vốn huy động vì đây là nguồn vốn tạo ra sự chủ động cho ngân hàng trong việc đầu tư vay vốn. Bên cạnh đó, bằng nhiều hình thức huy động đa dạng, lãi suất hấp dẫn năm sau cao hơn năm trước, thường xuyên thông tin và khuyến khích các cá nhân và doanh nghiệp tham gia gửi tiền tiết kiệm và thanh toán tại ngân hàng với nhiều chiêu thức khuyến mãi hấp dẫn, nên ngân hàng đã thu hút được một lượng lớn vốn nhàn rỗi trong dân cư. Cụ thể sự thay đổi trong từng thành phần vốn huy động của ngân hàng như sau:
Tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế.
Tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng chỉ tiếp nhận được loại tiền gửi thanh toán không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế. Tiền gửi thanh toán không kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo cho Ngân hàng và Ngân hàng phải thỏa mãn nhu cầu đó của khách hàng.
Bảng 5: Tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT quận Cái Răng qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Thời gian So sánh 2005 2006 2007 3/2008Quý 2006/2005 2007/2006 số tiền % số tiền %
Tiền gửi KKH của các TCKT 61.790 52.611 46.715 35.272 -9.179 -14,86 -5.896 -11,21
+ Tiền gửi của KBNN 57.396 46.832 39.995 24.657 -10.564 -18,41 -6.837 -14,60
+ Tiền gửi của TCTD khác 0 62 20 702 62 -42 -67,74
+ Tiền gửi KKH của TCKT 4.394 5.717 6.700 9.913 1.323 30,11 983 17,19
Tiền gửi tiết kiệm 75.013 97.333 121.710 146.612 22.320 29,75 24.377 25,04
+ TK KKH 3.165 3.817 5.231 887 652 20,60 1.414 37,04 + TK CKH <12T 44.894 62.898 78.462 124.704 18.004 40,10 15.564 24,74 + TK CKH 12T - 24T 24.222 27.740 32.425 19.177 3.518 14,52 4.685 16,89 + TK CKH >24T 2.658 2.078 2.387 1.499 -580 -21,82 309 14,87 + TK bậc thang 74 800 3.205 345 726 981,08 2.405 300,63 Phát hành GTCG 2.105 2.040 3.550 369 -65 -3,09 1.510 74,02 Tổng vốn huy động 138.908 151.984 171.975 182.253 13.076 9,41 19.991 13,15
Chú thích: TCKT: tổ chức kinh tế. GTCG: giấy tờ có giá.
TK KKH: tiết kiệm không kỳ hạn. TK bậc thang: tiết kiệm bậc thang. TK CKH: tiết kiệm có kỳ hạn. T: tháng.
Hình 5: Tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT quận Cái Răng qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008
(Nguồn: phòng kinh doanh, năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008)
Qua bảng số liệu cho thấy tổng tiền gửi thanh toán không giảm liên tục qua 3 năm. Trong đó, nhân tố chính làm giảm lượng tiền gủi không kỳ hạn Ngân hàng huy động được chính là do tiền gửi của kho bạc Nhà nước giảm, nguyên nhân vì lượng vốn nhàn rỗi của Kho bạc giảm qua các năm. Tiền gửi của các TCTD khác (NHCSXH quận Cái Răng) qua các năm có sự biến đổi nhưng không lớn và không có ảnh hưởng nhiều đến tổng vốn huy động không kỳ hạn của Ngân hàng vì năm 2006 Ngân hàng mới bắt đầu nhận tiền gửi thanh toán của các TCTD và chỉ có NHCSXH quận Cái Răng tham gia gửi tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng. Do nhu cầu thanh toán của NHCSXH qua các năm là khác nhau nên số dư tiền gửi có sự biến động qua các năm. Tiền gửi thanh tóan của các tổ chức kinh tế và cá nhân liên tục tăng qua các năm là do tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn phát triển, nên nhu cầu thanh toán qua Ngân hàng tăng cao.
Nhìn chung số tiền Ngân hàng huy động được từ hình thức tiền gửi thanh toán từ năm 2005 đên 2007 và sang năm 2008 có khuynh hướng giảm đi. Xuất phát từ mục đích của loại hình huy động này nhằm phục vụ nhua cầu thanh toán nên để hạn chế tình hình trên Ngân hàng hàng cần phải phát triển các dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ thẻ, cải thiện công nghệ thanh toán trong Ngân hàng, dịch vụ chuyển tiền điện tử ngày càng phát triển nhằm đáp ứng nhu
0 50.000 100.000 150.000 200.000 Triệu đồng 2005 2006 2007 Quý 3/2008 Thời gian
Phát hành GTCG Tiền gửi thanh toán của các TCKT Tiền gửi tiết kiệm Tổng vốn huy động
cầu thanh toán ngày càng cao của khách hàng để góp phần làm tăng lượng vốn tiền gửi thanh toán không kỳ hạn trong các năm sau.
Tiền gửi tiết kiệm:
Tiền gửi tiết kiệm luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nguồn vốn huy động và cũng là loại tiền mà Ngân hàng dành nhiều “ưu ái” nhất. Đây là lượng tiền nhàn rỗi của dân chúng, các đơn vị kinh tế nhằm mục đích chính là hưởng phần lãi suất mà Ngân hàng khi khách hàng gửi tiền.
Nhìn chung tiền gửi tiết kiệm tăng liên tục qua 3 năm 2005, 2006, 2007 và tiếp tục tăng mạnh cho đến quí 3 năm 2008. Cụ thể như sau:
Năm 2006 tổng tiền gửi tiết kiệm huy động tăng 22.320 triệu đồng so với năm 2005 tương ứng tăng 29,75%, năm 2007, tiền gửi tiết kiệm vào Ngân hàng tiếp tục tăng, về tuyệt đối tăng 24.377 triệu đồng, tương đối 25,04%. Nguyên nhân do điều kiện kinh tế Quận đã phát triển khá mạnh nên người dân làm ăn có hiệu quả, có tiền nhàn rỗi để gửi vào Ngân hàng nhiều hơn. Ngoài ra một số tổ chức và cá nhân kinh doanh vàng có lợi nên đem một phần lợi nhuận của mình gửi Ngân hàng vừa hưởng lãi vừa phòng ngừa rủi ro. Năm 2007 tỷ lệ lạm phát cao, giá vàng biến động thất thường chi phí cơ hội và rủi ro của việc kinh doanh lớn nên nhiều cá nhân và tổ chức kinh tế lựa chọn gửi tiền vào Ngân hàng hưởng lãi suất góp phần làm tăng lượng tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng. Bên cạnh, năm 2007 quá trình đô thị hóa diễn ra nhanh chóng, hoạt động đền bù giải tỏa đã tạo ra nguồn thu nhập lớn cho nhân dân trên địa bàn, khi chưa có nhu cầu sử dụng người dân đã gửi tiền vào Ngân hàng để hưởng lãi suất.
Sang năm 2008, chỉ qua ba quí đầu năm Ngân hàng đã huy động được 146.612 triệu đồng tiền tiết kiệm, vượt qua tổng số tiền tiết kiệm huy động được năm 2007. Có thể nói đây là một thành tích vô cùng suất xuất của tập thể cán bộ Ngân hàng. Năm 2008 điều kiện kinh tế Quận phát triển mạnh mẽ, đời sống người dân được nâng cao nên số lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư tương đối lớn dưới sự vận động tích cực các cán bộ Ngân hàng đã thu hút một lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư. Ngoài ra, hệ quả lạm phát năm 2007 còn tồn tại và tiếp tục tăng mạnh trong 3 quí đầu năm, với chính sách thắt chặt tiền tệ của NHNN biện pháp hữu hiệu là tăng lãi suất cơ bản, điều này đã tạo điều kiện cho Ngân hàng tăng lãi suất huy động, đưa ra nhiều hình thức huy động mới với nhiều kỳ hạn đa dạng,
lãi suất cao hấp dẫn và an toàn hơn rất nhiều so với việc kinh doanh vì với mức lạm phát quá cao kéo theo chi phí và rủi ro trong hoạt động kinh doanh tăng cao, từ đó nhiều tổ chức kinh tế và cá nhân đã có xu hướng gửi tiền vào Ngân hàng hưởng lãi suất. Bên cạnh đó, trong thời gian này thị trường bất động sản Quận sôi động hơn quá trình thu mua đất, bồi thường giải tỏa diễn ra mạnh mẽ người dân bán đất hay nhận tiền giải tỏa thừa vốn gởi tiền vào Ngân hàng một lượng tương đối lớn. Tất cả những yếu tố trên đã tạo nên một thành tích huy động vốn suất sắc trong 3 quí đầu năm 2008 của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Quận Cái Răng.
Trong cơ cấu tiền gửi tiết kiểm của Ngân hàng thì tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất, và tỷ trọng này đặt biệt tăng cao trong 3 quí đầu năm 2008. Nếu từ năm 2005 đến 2007 tiền gửi kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm khoảng từ 60% đến 65% tổng tiền gửi tiết kiệm, thì quí 3/2008 tỷ lệ này là 84%. Tổng tiền huy động kỳ hạn dưới 12 tháng là 124.704 triều đồng, tăng rất cao so với con số này năm 2007 (78.462 triệu đồng). Nguyên nhân là do trong thời gian này lạm phát tăng cao, NHNN thực hiện chính sách thắc chặt tiền tệ, lãi suất cơ bản liên tục tăng kéo theo lãi suất huy động của Ngân hàng tăng mạnh, vì mục đích hạn chế rủi ro lãi suất khi lãi suất thị trường giảm nên tiền gửi có kỳ hạn ngắn dưới 12 tháng lại có lãi suất cao hơn các kỳ hạn dài, người gửi tiền lại thích gửi kỳ hạn có lãi suất cao, nên chọn gửi dưới 12 tháng, Bên cạnh đó họ còn mong đợi lãi suất sẽ tiếp tục tăng và việc chọn các kỳ hạn ngắn sẽ làm tiền gửi của họ quay vòng nhanh hơn, khi đáo hạn có thể gửi tiếp kỳ hạn tiếp theo với mức lãi suất cao hơn khi lãi suất thị trường tăng lên.
Phát hành giấy tờ có giá.
Nguồn vốn huy động từ phát hành giấy tờ có giá của Ngân hàng qua các năm có biến động nhưng không lớn. Nhìn chung đều tăng trong hai năm 2006 và 2007, nhứng tốc độ tăng rất nhỏ và vốn huy động từ phát hành giấy tờ có giá chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng vốn huy động của Ngân hàng. Vì phần lớn giấy tờ có giá của Ngân hàng là kỳ phiếu ngắn hạn lãi suất không cao và trái phiếu chuyển đổi thời hạn dài nên không hấp dẫn đối với người dân. Chính vì thế nên giá trị huy động thấp.
Nhìn chung, huy động vốn là một hoạt động khó khăn đối với Ngân hàng vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố. Muốn huy động tốt thì Ngân hàng phải hội đủ các yếu tố như cơ sở vật chất, vị trí thuận tiện để giao dịch, lãi suất huy động hấp dẫn, công nghệ thông tin tiên tiến hiện đại, chất lượng phục vụ cao… Đặc biệt trong điều kiện Quận Cái Răng tiếp giáp với Quận Ninh Kiều – địa bàn có hơn 30 ngân hàng hoạt động, trên địa bàn Quận Cái Răng lại có hơn 5 phòng giao dịch của các ngân hàng khác đang hoạt động và đang cạnh tranh gay gắt với NHNo&PTNT quận Cái Răng. Vì vậy, Ngân hàng cần phải biết dựa trên dặc trưng và thế mạnh của mình cùng với chính sách huy động vốn hiệu quả nhằm thu hút khách hàng, tăng cao nguồn vốn huy động cho Ngân hàng.
4.2.1.2. Phân tích tình hình biến động về nguồn vốn nhạy cảm lãi suất của ngân hàng.
Trong công tác quản lý nguồn vốn của ngân hàng đòi hỏi cần phải cân nhắc các rủi ro, cũng như khoản chênh lệch giữa chi phí vay vốn (chủ yếu là lãi suất vay của các ngân hàng khác) và mức lợi nhuận có thể thu được khi đầu tư vào tín dụng và chứng khoán. Mục tiêu chính của phương thức quản lý này là bảo đảm thanh khoản của ngân hàng, bảo đảm đủ vốn cho nhu cầu tín dụng và duy trì mức doanh lợi ròng.
Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là các khoản nợ mà trong đó chi phí trả lãi sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thị trường thay đổi. Trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng thì các khoản vốn nhạy cảm với lãi suất chủ yếu là các loại vốn huy động ngắn hạn: đó là các khoản tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn, các loại giấy tờ có giá ngắn hạn và vốn vay ngân hàng Hội sở…. Vốn điều chuyển cũng được xem là nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, bởi vì khi lãi suất thị trường thay đổi, thì tuỳ theo tình hình kinh tế xã hội mà Ngân hàng Nhà nước có những chính sách tài khoá và tiền tệ khác nhau. Khi đó Ngân hàng Nhà nước sẽ thay đổi lãi suất chiết khấu, lãi suất đầu vào đối với các ngân hàng thương mại. NHNo&PTNT cấp trên cho các chi nhánh trực thuộc của mình vay thì khoản vay này cũng sẽ phụ thuộc và biến động theo mức thay đổi của lãi suất thị trường.
Chú thích: TCKT: tổ chức kinh tế; TCTD: Tổ chức tín dụng GTCG: giấy tờ có giá.
TK KKH: tiết kiệm không kỳ hạn. TK bậc thang: tiết kiệm bậc thang.
TK CKH: tiết kiệm có kỳ hạn. KBNN: Kho bạc Nhà nước
Bảng 6: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm lãi suất của NHNo&PTNT quận Cái Răng qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Thời gian So sánh