khả năng tự chủ tài chớnh, cú nguy cơ phỏ sản. Rủi ro rất cao. Nguồn Moody [30]
Phờ chuẩn và cụng bố kết quả xếp loại
Trước khi đưa ra kết quả chớnh thức, cần phải kiểm tra lại kết quả XLTD DN. Việc kiểm tra cú thể tiến hành như sau: chuyờn gia xếp loại xem xột lại toàn bộ cỏc bước trong quy trỡnh xếp loại kể cả kiểm tra lại cỏc thụng tin đầu vào, hoặc phải thu thập bổ tỳc thờm thụng tin và so sỏnh, đối chiếu với cỏc DN khỏc để đưa ra kết luận. Sau đú chuyển kết quả đỏnh giỏ, xếp loại đú cho hội đồng tư vấn XLTD DN. Thành phần hội đồng cú thể gồm cỏc chuyờn gia của cơ quan TTTD và cỏc thành viờn từ cỏc NHTM, cỏc cỏn bộ nghiờn cứu trong ngành ngõn hàng, tài chớnh. Khi hội đồng cú ý kiến thống
nhất với quyết định xếp loại thỡ coi như quy trỡnh xếp loại đó hoàn tất. Việc cụng khai kết quả xếp loại cú ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh của DN đặc biệt là đối với DN đó niờm yết trờn thị trường chứng khoỏn, điểm chứng khoỏn sẽ tăng hay giảm theo kết quả XLTD. Vỡ vậy, quỏ trỡnh xếp loại đũi hỏi chớnh xỏc, được thực hiện bởi những chuyờn gia phõn tớch cú kinh nghiệm.
Đối với quy trỡnh xếp loại nội bộ tại cỏc NHTM thỡ trước khi phờ chuẩn cũn phải thực hiện thờm một số bước theo hướng dẫn của Basel II về việc thiết lập hệ thống xếp loại nội bộ (Internal Risk Rating System) tại cỏc NHTM với một số bước bổ sung như sau:
- So sỏnh kết quả xếp loại nội bộ với xếp loại của cỏc cơ quan xếp loại bờn ngoài. Mục đớch khụng phải để theo cỏch xếp loại của cơ quan xếp loại bờn ngoài, mà để đưa ra một sự so sỏnh nhằm kiểm tra lại quy trỡnh xếp loại nội bộ đó thực hiện. Nếu cú sự khỏc biệt trong kết quả XLTD DN theo quy trỡnh nội bộ với kết quả xếp loại của cỏc cụng ty xếp loại bờn ngoài thỡ cần phải xem xột lại cỏc tiờu chuẩn xếp loại nội bộ. Thường kết quả XLTD DN tại cỏc NHTM chỉ cú thể được điều chỉnh theo hướng đi xuống chứ khụng được nõng lờn vỡ nguyờn tắc chặt chẽ của cỏc nhà ngõn hàng.
- Tiếp theo cần phải xỏc định khả năng vỡ nợ ước tớnh (EDP), mức độ tổn thất khi vỡ nợ (LGD) đối với cỏc khoản vay… vỡ cú sự khỏc nhau trong việc XLTD DN giữa cỏc cơ quan TTTD và cỏc NHTM, nờn cỏc NHTM cần ỏp dụng hệ thống xếp tớn dụng nội bộ 2 tầng, tầng trờn xếp loại người vay dựa trờn nguy cơ vỡ nợ của họ. Tầng thứ 2 xếp loại phương tiện tớn dụng giỳp xỏc định được phạm vi tổn thất trong trường hợp vỡ nợ, như (i) "Mức độ tổn thất thực tế khi vỡ nợ" (Loss given default - LGD), phụ thuộc vào cấp độ của phương tiện cho vay và giỏ trị của tài sản đảm bảo tiền vay, và (ii) "Tổn thất thụng thường khi vỡ nợ" (Usage given default - UGD) đối với những khoản vay phụ thuộc vào bản chất của cam kết cho vay. Lưu ý rằng theo Hiệp ước
Basel, cỏc khoản cho vay cần phải được tớnh toỏn sao cho cú thể bự đắp được những tổn thất dự kiến và cỏc tổn thất ngoài dự kiến. Tức là cần phải tớnh đến cả cỏc yếu tố như khả năng vỡ nợ (PD), LGD và UGD.
1.2.3.4. Dịch vụ chấm điểm tớn dụng đối với khỏch hàng cỏ nhõn
Chấm điểm tớn dụng là một kỹ thuật dựa trờn bài toỏn mụ hỡnh thống kờ để đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng đối với khỏch hàng vay là cỏ nhõn tiờu dựng, tớn dụng thẻ và cú thế đối với DNN&V. Đõy là một phương phỏp mới, được triển khai tại rất nhiều nước trờn thế giới, đặc biệt từ sau khi Basel II quy định cỏc NHTM phải thiết lập cỏc tiờu chuẩn đỏnh giỏ rủi ro phự hợp, kiểm soỏt rủi ro và cho phộp cỏc ngõn hàng lựa chọn giữa “Phương phỏp tiờu chuẩn” (do cỏc cơ quan TTTD đưa ra) và “Phương phỏp dựa trờn đỏnh giỏ nội bộ” để tiến hành tớnh toỏn cỏc yờu cầu về vốn cho rủi ro tớn dụng. So với XLTD DN, về bản chất cả hai cụng cụ đều là đỏnh giỏ khả năng rủi ro tớn dụng đối với khỏch hàng vay, điểm khỏc là XLTD DN chủ yếu dựa vào thụng tin tài chớnh để đỏnh giỏ, thỡ ngược lại chấm điểm tớn dụng chủ yếu dựa vào thụng tin phi tài chớnh. Với kỹ thuật này, cỏc thụng tin cần thiết của cỏ nhõn vay sẽ được điền vào thẻ gọi là Thẻ ghi điểm, sau đú được nạp vào mỏy tớnh, kết quả sẽ đưa ra một con số - điểm tớn dụng - chỉ thị mức độ rủi ro của người vay. Để cho điểm cỏ nhõn cũng cần phải xõy dựng một quy trỡnh cụ thể gồm cỏc bước thu thập thụng tin, xõy dựng cỏc chỉ tiờu theo thẻ điểm, cỏc chỉ tiờu tổng hợp và đưa ra kết quả cho điểm. Việc lựa chọn cỏc chỉ tiờu thụng tin để đưa vào thu thập, tớnh toỏn trong mụ hỡnh này căn cứ theo đặc điểm tỡnh hỡnh khỏch hàng của từng nước. Kinh nghiệm của Hàn Quốc, Hồng Kụng, Singapore là cần phải cú số liệu tớch luỹ của trờn 10.000 khỏch hàng, thụng qua phương phỏp thống kờ, dựng mụ hỡnh hồi quy để tớnh ra điểm cho từng chỉ tiờu. Vớ dụ về thẻ điểm của Cụng ty Nuri Solution, Hàn Quốc và Credit Bureau Hồng kụng tại biểu 1.02, 1.03 dưới đõy.
Đặc điểm cư trỳ Khỏc 0 Thuờ 3 Sở hữu 7 Số năm ở tại địa chỉ < 0,5 0,5 – 2,49 2,5 – 6,49 6,5 – 10,49 >10,49 0 9 13 19 23 Nghề nghiệp Chuyờn gia
Bỏn chuyờn gia Quản lý Cụng chức Làm thuờ
50 44 31 28 25 Thõm niờn làm việc <0,50 0,5 – 1,498 1,5 – 2,4919 2,5 – 525 5,5 – 12,4930 % tớch luỹ Khụng 0 – 25 25 – 50 50 – 75 75 – 100 0 11 16 27 10 Tham khảo ngõn hàng
Sộc Sổ tiết kiệm Sộc và Sổ tiết kiệm
0 10 20
Số cỏc lần hỏi tin tại
0 1 2 3 4 5+ 28 31 18 10 5 0 Số năm lưu trong <0,5 0,5 – 2 2 – 4 4 – 7 8+ 0 5 15 30 40 Nợ treo lõu nhất 560 <1525 16 -3011 30+0
Ghi chỳ: Dũng dưới tại mỗi chỉ tiờu là số điểm chi tiết. Nguồn cụng ty Nuri Solution
Biểu 1.03 Thẻ điểm của CB Hồng kụng