1.3.2.1. Các nhân tố thuộc về khách hàng vay
- Năng lực tài chính, trình độ quản lý của khách hàng vay:
Năng lực tài chính của khách hàng vay vốn là rất quan trọng, nó ảnh hưởng đến chất lượng của công tác quản trị TSBĐ. CTTC thường chỉ cho vay trong trường hợp khách hàng vay có hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả, có tài sản bảo đảm đáp ứng được các yêu cầu của ngân hàng.
Trình độ quản lý của khách hàng nếu bị yếu, chưa đủ sức mạnh để cạnh tranh trên thị trường có thể dẫn đến tình trạng khách hàng không đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng khiến công tác quản trị hoạt động quản trị TSBĐ gặp nhiều khó khăn.
- Tính trung thực, chính xác của những thông tin mà khách hàng cung cấp cho
ngân hàng.
Trong nhiều trường hợp khách hàng vay vốn đã có sự thiếu trung thực trong các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, các chứng từ và tài liệu liên quan đến mục đích vay vốn và sử dụng vốn như thế nào. Điều này gây khó khăn cho CTTC trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh cũng như việc theo dõi, giám sát, quản lý vốn vay của khách hàng để từ đó có thể đưa ra những quyết định đầu tư đúng đắn, những biện pháp tình thế kịp thời, điều này làm hiệu quả của hoạt động bảo đảm tiền vay bị giảm sút. Những thông tin về khách hàng đều chủ yếu dựa trên sự cung cấp của khách hàng. Do đó, nếu các khách hàng cố tình lừa đảo, cung cấp các thông tin không đúng sự thật thì khả năng CTTC gặp phải rủi ro là rất cao và làm cho vấn đề bảo đảm tiền vay trở nên không còn ý nghĩa. Vì vậy để đạt được hiệu quả của trong công tác quản trị TSBĐ thì CTTC phải lựa chọn để tìm được những khách hàng có tư cách đạo đức, có đủ năng lực tài chính, có uy tín, có hoạt động sản xuất kinh doanh đạt kết quả cao.
Một trong những yêu cầu cơ bản của CTTC đối với khách hàng khi cho vay là khách hàng phải sử dụng vốn đúng mục đích và TCTD nào cũng có những biện pháp để giám sát mục đích sử dụng vốn của khách hàng. Tuy nhiên, vẫn có nhiều trường hợp sử dụng vốn sai mục đích ảnh hưởng đến hiệu quả của hoạt động bảo đảm tiền vay của CTTC. Chẳng hạn, các khách hàng sử dụng vốn vay không đúng với phương án, mục đích khi xin vay, không đúng đối tượng kinh doanh… Đây có thể là một trong những nguyên nhân của việc khách hàng không trả được nợ đúng hạn cho CTTC.
1.3.2.2.Các khuôn khổ pháp lý cho bảo đảm cho vay
Mỗi quốc gia đều có các văn bản pháp luật do Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các Bộ ngành có liên quan ban hành ra nhằm hỗ trợ cho các TCTD trong việc thực hiện hoạt động bảo đảm tiền vay. Chỉ có trên cơ sở đó mới thực hiện được công tác quản trị tài sản bảo đảm một cách có hiệu quả nhất. Các hệ thống văn bản pháp luật về bảo đảm tiền vay có sự thống nhất, hoàn thiện và chặt chẽ sẽ là hành lang pháp lý giúp các ngân hàng thương mại thực hiện vấn đề an toàn trong cho vay của ngân hàng. Tuy nhiên, trong thực tế thì quá trình thực hiện hoạt động bảo đảm tiền vay thì CTTC đã gặp phải những vướng mắc do các văn bản quy định đang có sự chồng chéo nhau, không phù hợp với thực tế. Do đó đã có những trường hợp khách hàng lợi dụng các kẽ hở pháp luật để lừa đảo. Vì vậy, để giúp CTTC dễ dàng hơn trong việc ra quyết định cho vay, giảm bớt thời gian thẩm định thì Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các Bộ ngành có liên quan cần phải có chính sách, chủ trương chỉnh sửa các văn bản theo hướng ngày càng hoàn thiện, giảm bớt các áp lực cho CTTC khi thực hiện vấn đề bảo đảm tiền vay.
1.3.2.3. Môi trường kinh tế vĩ mô
Môi trường kinh tế cũng có những tác động nhất định đến hoạt động của CTTC nên nó cũng tác động đến công tác quản trị tài sản bảo đảm. Một nền kinh tế có mức tăng trưởng ổn định sẽ làm giá cả ở mức ổn định, tình trạng lạm phát ở mức thấp tạo điều kiện cho CTTC mở rộng quy mô hoạt động của mình. Trong thời kỳ kinh tế phát triển hưng thịnh sẽ có nhiều cơ hội làm ăn cho các nhà đầu tư, mở rộng hoạt động sản
xuất kinh doanh. Do đó nhu cầu vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng sẽ tăng lên, tạo điều kiện cho CTTC mở rộng cho vay và hiệu quả của hoạt động bảo đảm tiền vay được nâng lên. Ngược lại, trong thời kỳ kinh tế bị suy thoái, quy mô sản xuất bị thu hẹp, sản xuất kinh doanh bị đình trệ, thua lỗ kéo dài dẫn đến các khách hàng khó khăn trong việc trả nợ, hiệu quả của hoạt động bảo đảm tiền vay bị giảm sút.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TSBĐ TRONG CHO VAY TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY 2.1. Tổng quan về Công ty Tài chính CNTT
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Tài chính CNTT
Công ty Tài chính Công nghiệp Tàu thuỷ (VFC) là Công ty Tài chính Nhà nước, thành viên Tập đoàn Công nghiệp tàu thuỷ Việt Nam (VINASHIN). VFC được thành lập theo Quyết định số 3456/1998/QĐ-BGTVT ngày 19 tháng 12 năm 1998 của Bộ trưởng Bộ GTVT với chức năng chủ yếu là huy động, thu xếp vốn cho các dự án đầu tư, cho vay các đơn vị thành viên trong Tập đoàn và các cá nhân, tổ chức kinh tế khác,
thực hiện các đề án phát hành trái phiếu trong nước và quốc tế, nhận uỷ thác quản lý vốn và cung cấp các dịch vụ tài chính cho Tập đoàn và các đơn vị thành viên trong Tập đoàn. Sau hơn 9 năm chính thức đi vào hoạt động, Công ty Tài chính Công nghiệp Tàu thuỷ đã từng bước khẳng định được vị thế của một trung gian tài chính trong đại gia đình hơn 200 thành viên của VINASHIN.
Đến nay, VFC đã có quan hệ tín dụng với hơn 250 khách hàng là các đơn vị thành viên Tập đoàn, các cá nhân là Cán bộ công nhân viên đang công tác trong ngành và nhiều doanh nghiệp, tập thể, cá nhân đang hoạt động trong các thành phần kinh tế khác nhau. Công ty đã thiết lập và mở rộng quan hệ chặt chẽ với hơn 70 tổ chức tín dụng, tài chính, bảo hiểm, quỹ đầu tư lớn trong nước và quốc tế, tạo ra các tổ hợp sản phẩm tài chính có chất lượng cao mang tính hệ thống của Công ty tài chính Công nghiệp Tàu thuỷ.
Với quy mô đội ngũ nhân sự gần 300 cán bộ được đào tạo chính quy, chuyên ngành, VFC luôn sẵn sàng đáp ứng nhu cầu về tài chính cho các cá nhân, tổ chức kinh tế trong và ngoài nước.
2.1.2. Mô hình tổ chức của Công ty Tài chính CNTT
BAN KIỂM SOÁT
Phòng Giao dịch Ngân quỹ
BAN ĐIỀU HÀNH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
Phòng Đầu tư Phòng Tài chính Kế toán
Phòng Tín dụng 3 Phòng Tín dụng 1
Phòng Tín dụng 2 Phòng Phát triển dự án Phòng KD tiền tệ
Phòng Kế hoạch Tổng hợp Phòng Công nghệ thông tin Phòng Kinh doanh Phòng Thẩm định Phòng KT nội bộ Phòng Hành chính Quản trị Phòng Nguồn vốn Phòng Bảo lãnh Phòng Marketing
Công ty Tư vấn đầu tư và dịch vụ tài chính (V.IBC)
Công ty Cho thuê tài chính CNTT (VFL) Phòng Pháp chế Phòng Quản trị rủi ro Công ty TNHH MTV Chứng khoán VFC (VFCS) Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh Hải Phòng Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh
Sơ đồ 2.1. Mô hình tổ chức của Công ty Tài chính CNTT
“Nguồn: Báo cáo công tác tổ chức cán bộ của phòng Kế hoạch - Tổng hợp” (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
VFC được tổ chức theo mô hình gồm Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Ban kiểm soát và 19 phòng ban thực hiện các chức năng và nhiệm vụ khác nhau. Ngoài Hội sở chính, VFC hiện có 3 chi nhánh tại Hà Nội, Hải Phòng và Tp. Hồ Chí Minh và 3 Công ty con trực thuộc (trong đó có 01 công ty con hạch toán phụ thuộc và 02 Công ty con hạch toán độc lập).
2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty Tài chính CNTT
Trong những năm qua, được sự hỗ trợ tích cực từ Tập đoàn, các đơn vị thành viên trong Tập đoàn, sự ủng hộ của các khách hàng, các tổ chức kinh tế và cá nhân cùng với những biện pháp tích cực trong quản lý điều hành của Ban Lãnh đạo, VFC đã
đứng vững trước những biến động phức tạp của thị trường tài chính và đạt được những kết quả khả quan trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
2.1.3.1. Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu giai đoạn 2006-2008
Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của VFC năm 2006-2008
Đơn vị: Triệu đồng
STT CHỈ TIÊU Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
1 Doanh thu 213.136 911.556 1.053.698
2 Lợi nhuận trước thuế 6.843 196.284 118.587
3 Vốn điều lệ 640.000 1.023.000 1.023.000
4 Thu nhập BQ người lao động/năm 35 62 83
“Nguồn: Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh 2006 – 2008”
Như vậy, trong 3 năm qua hoạt động kinh doanh của Công ty đã đạt được kết quả khả quan, doanh thu và lợi nhuận trước thuế của công ty liên tục tăng với mức tăng rất lớn (doanh thu tăng 840.562 triệu đồng trong vòng 3 năm – riêng năm 2007 so với năm 2006 mức tăng doanh thu là 698.420 triệu đồng) Diễn biễn của lợi nhuận trước thuế lại không tăng liên tục trong 3 năm: năm 2007 tăng 29 lần so với năm 2006, nhưng năm 2008 lại giảm so với năm 2007.
Sự tăng trưởng đột biến của năm 2007 so với năm 2006 có thể giải thích do sự phát triển mạnh của thị trường chứng khoán khiến doanh thu và lợi nhuận của Công ty về hoạt động kinh doanh chứng khoán tăng mạnh làm tổng doanh thu và lợi nhuận tăng cao so với năm 2006. Đặc biệt, năm 2007 là năm mà một loạt hợp đồng tư vấn của VFC với Tập đoàn và khách hàng đạt doanh thu và lợi nhuận cao.
Tuy nhiên, đến năm 2008, khủng hoảng tài chính và suy giảm kinh tế thế giới đã tác động tiêu cực đến nền kinh tế và hoạt động tiền tệ, ngân hàng trong nước. Giá cả hàng hóa, lãi suất, tỷ giá biến động phức tạp. Điều này đã gây không ít khó khăn đối với hoạt động của các tổ chức tín dụng nói chung và CTTC nói riêng. Là công ty Tài
chính thuộc Tập đoàn, với nghiệp vụ chủ yếu là huy động vốn và cho vay nên khi xảy ra những biến động về lãi suất, hoạt động của Công ty Tài chính cũng chịu ảnh hưởng rất nhiều. Trong điều kiện đó, VFC vẫn đạt doanh thu năm 2008 tăng hơn 15% so với năm 2007. Riêng về lợi nhuận trước thuế năm 2008 giảm so với năm 2007 là do những khó khăn chung của nền kinh tế khiến cho các khách hàng của VFC gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh và trong việc trả nợ. Từ đó kế hoạch trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và rủi ro chứng khoán của VFC năm 2008 cũng phải tăng cao, làm cho lợi nhuận trước thuế giảm sút.
Vốn điều lệ của công ty cũng tăng khá nhanh, tăng gấp gần 1,5 lần chỉ trong 3 năm thể hiện sự tăng trưởng không ngừng của VFC nhằm khẳng định vị thế và sức cạnh tranh ngày càng mạnh mẽ của công ty.
Bên cạnh sự tăng trưởng trong hoạt động kinh doanh, công ty cũng không quên đảm bảo thu nhập của người lao động. Thu nhập của cán bộ công nhân viên khá cao và tăng trưởng đều qua các năm tạo điều kiện cho người lao động nâng cao đời sống, yên tâm công tác và gắn bó hơn với công ty.
2.1.3.2. Huy động vốn
Huy động vốn là một trong những nghiệp vụ truyền thống của các TCTD. Tuy nhiên, là CTTC trong Tập đoàn kinh tế, VFC có chức năng như là một công cụ thương mại về vốn của Tập đoàn Kinh tế, hoạt động huy động vốn của VFC chủ yếu là để tạo nguồn vốn phục vụ nhu cầu đầu tư của VINASHIN.
Tính đến năm 2008, VFC đã thiết lập quan hệ tín dụng thường xuyên với hơn 70 tổ chức tài chính- tín dụng là các TCTD thương mại, các công ty tài chính, các công ty bảo hiểm, quỹ đầu tư trong và ngoài nước nhằm huy động vốn đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh nhiệp trong và ngoài Tập đoàn.
Đơn vị tính: Triệu đồng
STT Nội dung 2006 2007 2008
1
Tiền gửi và tiền vay từ các tổ chức tài
chính khác
Số tiền 1.474.000 707.000 2.453.000
Tỷ trọng (%) 93,1 12,8 64,4
2 Nguồn vốn uỷ thác Số tiền 102.000 4.498.000 1.053.000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tỷ trọng (%) 6,4 81,7 27,7
3 Giấy tờ có giá đã phát hành Số tiền 20 300.000 300.000
Tỷ trọng (%) - 5,4 7,9
4 Tiền gửi khách hàng Số tiền 7.500 2.400 706
Tỷ trọng (%) 0,5 - -
5 Tổng cộng 1.583.520 5.507.400 3.806.706
“Nguồn: Báo tài chính năm 2006, năm 2007, năm 2008 của VFC”
Cơ cấu huy động vốn của VFC bao gồm: Tiền gửi và tiền vay từ các tổ chức tài chính khác, tiền nhận ủy thác, Giấy tờ có giá đã phát hành, tiền gửi của khách hàng. Năm 2006, số dư huy động vốn của VFC đạt giá trị thấp nhất 1.583.520 triệu đồng do trong năm 2006 chưa phát triển mạnh hoạt động nhận ủy thác quản lý vốn của Tập đoàn và các đơn vị thành viên. Năm 2007 tổng số dư huy động vốn của VFC đạt giá trị lớn nhất 5.507.400 triệu đồng do năm 2007 là năm mà các VFC được nhận nhiều nguồn tiền ủy thác từ Trái phiếu trong nước và tiền vay nước ngoài của Tập đoàn CNTT Việt Nam. Đến năm 2008, số dư huy động vốn còn 3.806.706 triệu đồng do không nhận ủy thác thêm và do nguồn tiền ủy thác của năm 2007 đã được VINASHIN rút vốn một phần. Chính sách lãi suất được điều chỉnh linh hoạt được điều chỉnh theo sự biến động của thị trường và theo quy định của NHNN, đồng thời kết hợp với các loại hình quản lý vốn đa dạng mang lại lợi ích cho khách hàng và công tác quảng bá thương hiệu nên công tác huy động vốn của VFC đã đạt kết quả khả quan, đáp ứng
được nhu cầu hoạt động kinh doanh, đảm bảo tính thanh khoản trong hoạt động của VFC nói riêng và VINASHIN nói chung.
2.1.3.3. Hoạt động tín dụng
VFC đã thực hiện các hình thức cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn bằng nguồn vốn tự có, cho vay gián tiếp thông qua các phương thức như cho vay hợp vốn hoặc uỷ thác để cho vay. Đối tượng cho vay chủ yếu của VFC là các đơn vị thành viên của Tập đoàn và các đơn vị cùng ngành kinh tế- kỹ thuật. Trong hoạt động tín dụng, một thuận lợi rất lớn của VFC là sự hiểu biết về các đơn vị trong ngành do đó VFC hiểu rất rõ về các dự án vay vốn của các đơn vị do đó công việc thẩm định dự án rất dễ dàng, thời gian ngắn và VFC có thể đưa ra các quyết định cho vay một cách nhanh chóng, đạt hiệu quả cao. Ngoài ra, khi các đơn vị thành viên vay vốn qua VFC thì đã được Tập đoàn phát hành các chứng từ bảo lãnh vì thế đã giảm được nhiều thủ tục cho các đơn vị. Đây là những lợi thế của VFC trong hoạt động tín dụng so với các TCTD.
Bảng 2.3: Dư nợ hạn mức của VFC 2006-2008
Đơn vị: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008
1 Dư nợ ngắn hạn 794.806 2.102.775 1.477.044
Tỷ trọng (%) 67,64 57,69 54,95
2 Dư nợ trung và dài hạn 380.238 1.542.045 1.210.863
Tỷ trọng (%) 32,36 42,31 45,05%
3 Tổng dư nợ 1.175.044 3.644.820 2.687.907
“Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2006, 2007, 2008 của VFC”
Với đặc thù là một CTTC trong Tập đoàn kinh tế, nhiệm vụ chủ yếu là cung cấp