III. Kết quả hoạt động nhập khẩu
1. Kết quả hoạt động kinh doanh nhập khẩu
Trong những năm qua tình hình hoạt động kinh doanh của Trung tâm vẫn đợc duy trì ổn định và tăng trởng theo hàng năm. Kế hoạch đề ra hàng năm, Trung tâm đều hồn thành trong điều kiện cạnh tranh gay gắt trên thị tr- ờng. Năm 1999, doanh thu đạt 8.550 triệu đồng, tới năm 2001 thì con số này tăng lên là 9.700 triệu đồng, tăng 1.150 triệu đồng tơng ứng với 13,45% (xem bảng 5).
Bảng 5 : Kết quả kinh doanh của Trung tâm MTC
( Đơn vị : 1.000 đồng )
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel: 0918.775.368
Năm So sánh (%) 1999 2000 2001
Chỉ tiêu 00/ 99 01/ 00 1. Doanh thu 8.550.000 9.200.000 9.700.000 107,6 105,4 2. VAT (10%) 855.000 920.000 970.000 107,6 105,4 3. Doanh thu thuần 7.695.000 8.280.000 8.730.000 107,6 105,4 4. Giá vốn 7.552.902 8.134.762 8.577.648 107,7 105,4 5. Lãi gộp 142.098 145.238 152.352 102,2 104,9 6. CPKD & QLDN 21.098 20.238 20.000 95,9 98,8 7. Lợi nhuận trớc thuế 121.000 125.000 132.352 103,3 105,9
( Nguồn :Báo cáo Tổng kết Trung tâm MTC)
Bảng 6 : Cơ cấu doanh thu và lợi nhuận nhập khẩu của MTC
(Đơn vị : Triệu đồng)
Chỉ tiêu 1999 2000 2001
TH TT TH TT TH TT
Tổng doanh thu 8.550 100% 9.200 100% 9.700 100%
Doanh thu từ nhập khẩu 7.695 90% 8.004 87% 8.245 85%
Lợi nhuận 82,280 100% 85 100% 90 100%
Lợi nhuận từ nhập khẩu 7.2406 88% 7.044 88% 7.503 91%
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết Trung tâm MTC)
Ta thấy, trong điều kiện sức ép canh tranh nh hiện nay, số cơng ty đợc phép kinh doanh các thiết bị vận tải thuỷ tăng lên. Đặc biệt phải kể tới các cơng ty kinh doanh của nớc ngồi tham gia vào thị trờng Việt Nam và tỏ ra cĩ lợi thế cạnh tranh trên phơng diện tài chính, quản lý cũng nh tổ chức kinh doanh. Nhng tất cả các yếu tố trên cũng khơng ngăn đợc sự tăng trởng của Trung tâm. Trung bình hằng năm tốc độ phát triển của Trung tâm tăng với tỷ lệ khá cao 4,48%.
Trị giá vốn hàng hố của Trung tâm trong năm 2000/1999 tăng 7,7% làm cho lãi gộp tăng 2,2%; năm 2001/2000 tăng 5,4% lãi gộp tăng lên 4,9%. Sở dĩ nh vậy là bởi vì, Trung tâm mở rộng hoạt động kinh doanh cùng với việc làm tăng tốc độ sử dụng vốn nên cả doanh thu và trị giá vốn cũng tăng lên.
Lợi nhuận
Tỷ suất lợi nhuận = (*) (Mức doanh lợi) Chi phí
Bảng 7: Tỷ suất lợi nhuận tính theo chi phí kinh doanh
Năm 1999 2000 2001
Tỷ suất lợi nhuận 3.9 4.2 4.5
Lợi nhuận của Trung tâm tăng lên theo từng năm: năm 2000/1999 là 2,720 triệu đồng tơng ứng là 3,3%; năm 2001/2000 tăng 5,0 triệu đồng tơng ứng là 5,9%. Nhìn vào bảng 5 ta thấy, qua các năm khơng những lợi nhuận tăng về giá trị tuyệt đối, mà cịn cho thấy sự hiệu quả của hoạt động kinh doanh. áp dụng cơng thức (*) ta cĩ kết quả tỷ suất lợi nhuận tính theo chi phí ở bảng 7: năm 1999 một đồng chi phí bỏ ra Cơng ty thu về đợc 3,9 đồng lợi nhuận; năm 2000 là 4,2 đồng và năm 2001 là 4,5 đồng. Nh vậy, qua hàng năm hoạt động, lợi nhuận Trung tâm thu đợc trên một đồng chi phí bỏ ra ngày càng cao.
Nhìn vào các khoản mục trong bảng 5 ta thấy rằng, chi phí quản lý và chi phí kinh doanh cĩ xu hớng giảm đi làm cho lợi nhuận tăng lên. Chính vì vậy, để tối đa hố lợi nhuận doanh nghiệp phải luơn chú ý tới việc làm giảm chi phí nh- ng khơng làm giảm doanh thu, làm cho giá thành dịch vụ sẽ giảm do đĩ sẽ kích thích đợc khách hàng mua các sản phẩm của Trung tâm, nh vậy sẽ làm tăng lợi nhuận, nâng cao đời sống cán bộ cơng nhân viên của Trung tâm, tăng nguồn thu cho ngân sách Nhà nớc.
Theo bảng 6 cho thấy qua các năm, doanh thu từ hoạt động nhập khẩu luơn chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh thu (năm 1990: 90%, năm 2000: 87% và năm 2001: 85%). Điều này chứng tỏ tính chủ đạo của hoạt động kinh doanh nhập khẩu đối với hoạt động kinh doanh nĩi chung của Trung tâm. Ngồi ra, tuy về giá trị tuyệt đối tăng đều qua các năm, nhng tỷ trọng của riêng hoạt động nhập khẩu lại cĩ xu hớng giảm dần đi, chứng tỏ sự đa dạng hố các loại hình kinh doanh của Trung tâm.
Đứng trên một khía cạnh định tính ta cĩ cái nhìn bao quát hơn về kết quả hoạt động kinh doanh của Trung tâm nh sau.
Ta cĩ chỉ số về doanh thu : DT năm sau S1P1 S1P1 S1P0 ISP = = = x (1) DT năm trớc S0P0 S1Po S0P0 ( IP ) ( IS ) ∆SP = S1P1 - S0P0 = ( S1P1 - S1Po ) + (S1Po - S0P0 ) (2) ( ∆P ) ( ∆S ) Trong đĩ:
I: Chỉ số phát triển doanh thu.
IP: Chỉ số phát triển doanh thu nếu số lợng hợp đồng thực hiện đợc trong năm khơng đổi.
IS: Chỉ số phát triển doanh thu nếu mức giá trung bình của một hợp đồng khơng đổi.
P: Mức giá trung bình của một hợp đồng SP: Tổng doanh thu của Trung tâm
S1Po: Tổng doanh thu khi mức giá khơng đổi
∆: Mức chênh lệch giá tuyệt đối
Từ cơng thức (1),(2) tính tốn ta đợc số liệu biến động về doanh thu của Trung tâm qua các năm (bảng 8)
Bảng 8 :Chỉ số tăng doanh thu của MTC
Chỉ tiêu D/thu (Trđ) Số hợp đồng (S) Giá(P) (Trđ) S1P0 (Trđ) ∆SP (Trđ) ∆P (Trđ) ∆S (Trđ) I IP IS 1999 8.550 11 777,27 - - - - - - - 2000 9.200 12 766,67 9.327 650 -127 777 107,6 98,64 109,09 2001 9.700 14 692,86 10.733 500 -1033 1533 105,43 90,38 116,67
Theo số liệu qua từng năm, áp dụng cơng thức (1) và (2) ta cĩ số liệu ở bảng 7 và nhận xét:
- Tổng doanh thu của Trung tâm năm 2000 tăng 7,6% tức tăng 650 triệu. Mức tăng này do 2 nguyên nhân:
+ Số lợng hợp đồng tăng lên làm cho doanh thu tăng 9,09% hay tăng 777 triệu đồng.
+ Giá trị bình quân của các hợp đồng giảm làm cho doanh thu giảm 1,36% hay giảm 127 triệu đồng.
- Tổng doanh thu của Trung tâm năm 2001 tăng 5,43% tức tăng 500 triệu đồng. Mức tăng này do 2 nguyên nhân:
+ Số lợng hợp đồng tăng lên làm cho doanh thu tăng 16,67% hay tăng 1.533 triệu đồng.
+ Giá trị bình quân của các hợp đồng giảm làm cho doanh thu giảm 9,62% hay giảm 1.033 triệu đồng.